Как обеспечить и воспитать наследников

Партнер Skyfort и представитель компании Althaus Оксана Ярощук делится экспертным мнением о таком инструменте наследственного планирования, как личный фонд.

💵 Личный фонд — наш флагман импортозамещения. Это аналог траста или foundation в иностранном праве. С точки зрения российского права личный фонд — некоммерческая организация. Собственник учреждает такой фонд, передает в него актив и назначает исполнительный орган. Им может быть физическое лицо или организация, которые исполняют свои обязанности на основе устава и правил управления. Учредитель также может назначить надзорный орган для контроля. Если вы знакомы с конструкцией траста, можно сказать и та: аналог исполнительного органа — это трасти, а аналог надзорного — протектор.

📈 После передачи активов в личный фонд они уже не принадлежат владельцу юридически, но он может установить порядок распределения доходов и самих активов себе или своим наследникам. Фактически личный фонд позволяет обойти наследственное право и распределить состояние так, как хочет владелец. Все, что передано в личный фонд, не попадет в наследственную массу.

🎯 Чаще всего состоятельные люди используют личный фонд, чтобы, с одной стороны, обеспечить близких, с другой — защитить капитал от растраты. Например, когда в личный фонд передается недвижимость или портфель ценных бумаг, в условиях можно указать, что наследники вправе проживать в квартире или получать доходность от акций, но не имеют право продавать сами активы. 

📂 Условия распоряжения активами в личном фонде бывают разнообразными. Например, можно указать, что ребенок по достижении определенного возраста вправе распоряжаться квартирой по своему усмотрению, то есть получает ее в собственность. Возможны и дополнительные условия — например, право собственности на недвижимость переходит наследнику только в случае получения им высшего образования или иных документально подтвержденных достижений. Так владелец состояния может не только предотвратить растрату капитала следующим поколением, но и внести дополнительный вклад в воспитание потомков, мотивируя их на успех.

📈 Личный фонд работает и в случаях, когда на попечении владельца состояния находится человек с ограниченными возможностями (физическими или ментальными), в связи с чем ему требуется обеспечить качественный медицинский уход.

💰 Также состоятельные клиенты размещают в личном фонде бизнес-активы, чтобы избежать риска их дробления при разделе наследства. Если этого не сделать, каждый наследник будет претендовать на долю в бизнесе, и в результате актив может потерять значительную часть ценности. Находясь в составе личного фонда, бизнес-активы остаются в целости и сохранности, а доходность делится между лицами, определенными учредителем, в соответствии с прописанными условиями.

📈 Учредитель фонда имеет возможность ликвидировать фонд и вернуть размещенные в нем активы обратно в собственность. После смерти учредителя поменять условия деятельности фонда можно лишь через суд, представив аргументы, что изменения действительно нужны и что они работают в пользу выгодоприобретателей.

👍 Наследственное планирование — важная и объемная тема для каждого, кто владеет состоянием. Эксперты Skyfort вместе с партнерами из команды Альтхаус готовы помочь с консультацией даже по самым сложным кейсам наследственного планирования.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.

@skyfortrussia