Изучение системы безналичных расчетов в банковской деятельности - Банковское, биржевое дело и страхование дипломная работа
Главная
Банковское, биржевое дело и страхование
Изучение системы безналичных расчетов в банковской деятельности
Сущность и принципы организации безналичных расчетов, способы и формы их реализации и используемые банковские технологии. Анализ эффективности, а также определение проблем и пути совершенствования организации безналичных расчетов в ПАО Сбербанк.
посмотреть текст работы
скачать работу можно здесь
полная информация о работе
весь список подобных работ
Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
- банковские (внутрибанковские, межбанковские);
- обязательства нетоварного характера;
Срок платежа для межбанковских переводов
Способ платежа для межбанковских переводов
- клиринг (зачет встречных требований);
Основные формы безналичных расчетов, зарекомендовали себя за длительный период их использования, но в настоящее время в данной сфере необходимы инновации. Происходит компьютеризация общества, в связи с этим система безналичных расчетов должна учитывать развитие технологий. На сегодня можно выделить несколько направлений совершенствования системы безналичных расчетов.
Осуществление безналичных расчетов с помощью расчетных документов на бумажных носителях замедляет процесс совершения платежей и увеличивает его стоимость. Безналичные расчеты во многих иностранных странах осуществляются в основном с помощью телекоммуникационных систем связи, бумажный оборот сведен до минимума. Банки Российской Федерации давно поняли необходимость внедрения электронных расчетов, но попытки наладить систему безналичных расчетов с помощью расчетных документов в электронной форме наталкиваются на несовершенство действующего законодательства [19].
В целях решения таких проблем ответственности банков, при расчетах с помощью расчетных документов в электронной форме целесообразно рассмотреть особенности системы электронных платежей. В Российской Федерации электронные расчеты начали проявляться в двух формах системы безналичных платежей: во взаимоотношениях коммерческих банков со своими клиентами и в межбанковских расчетах. Межбанковские электронные расчеты осуществляются на основе корреспондентских счетов, так и через различные специализированные финансовые институты в частности через клиринговые учреждения валютные биржи.
Договоры расчётно-кассовом обслуживании, с использованием документов в электронной форме, между коммерческими банками и их клиентами чаще стали появляться на практике. Особенности безналичных платежей, производимых на базе таких договоров и межбанковских расчетов в электронной форме примерно одинаковы. Договор на расчетно-кассовое обслуживание с использованием документов в электронной форме составляет разновидность договора банковского счета, предусматривающую осуществление безналичных расчетов с использованием различных документов не только в бумажной, но и в электронной форме. Поэтому помимо прав и обязанностей, указанный договор содержит ряд дополнительных условий, отражающих важность электронных платежей [21, c. 56]. Предметом такого договора является деятельность банка по оказанию своему клиенту услуг, по осуществлению безналичных платежей с использованием в ряде случаев расчетно-кассовых документов в электронной форме.
На сегодняшний день банки не готовы целиком переходить только на электронный документооборот. Поэтому в таком договоре специально оговариваются те виды документов, которые будут передаваться в электронной форме, все остальные расчетно-кассовые документы составляются на бумажных носителях, передаются и обрабатываются традиционным способом. Как правило, договор предусматривает возможность расширения круга расчетных документов, предлагаемых в электронной форме.
Электронный документооборот предусматривает, что бы у каждой из сторон договора имелись организационно-технические предпосылки для совершения таких платежей. Поэтому, договоры предусматривают ряд обязанностей сторон организационно-технического характера. Для того, чтобы производить электронные платежи, банк должен обладать правом на эксплуатацию и распространение соответствующего программного обеспечения для ЭВМ; иметь компьютеры, модемы, другую технику в достаточном количестве, отвечающие определенным требованиям; предоставить клиенту программное обеспечение и научить пользоваться им; передать клиенту ключи для шифрования, передать и зарегистрировать у него открытые ключи подписей менеджеров банка, которые будут работать со счетом клиента; зарегистрировать открытые ключи подписей должностных лиц клиента, уполномоченных распоряжаться счетом; согласовать с клиентом систему паролей для экстренного приостановления операций по счету, которые будут использоваться в телефонограмма [22, c. 203].
Клиент должен выполнять ряд требований организационно-технического характера: располагать компьютерами, модемами и другими техническими устройствами в достаточном количестве с соответствующими техническими характеристиками. После установки программного обеспечения создать ключи электронных цифровых подписей директора и главного бухгалтера, передать банку и зарегистрировать у него открытые ключи подписей этих должностных лиц; зарегистрировать открытые ключи подписей менеджеров банка, выполнить ряд других обязанностей.
В настоящее время уже можно достаточно уверенно признать за документами в электронной форме, подписанными с помощью ЭЦП, доказательственную силу.
Электронные деньги - это денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя. Такие денежные обязательства соответствуют следующим трем критериям:
- фиксируются и хранятся на электронном носителе;
- выпускаются эмитентом для получения от иных лиц денежных средств в объеме не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость;
- принимаются, как средство платежа другими организациями.
На практике под «электронными деньгами» зачастую понимают так называемые «электронные платежи», осуществляемые посредством «электронных кошельков» - программ, работающих в интернете и оперирующих средствами со счета пользователя. Электронные деньги обычно разделяют на два типа: на базе смарт-карт и на базе сетей. Как первая, так и вторая группа подразделяются на анонимные системы, в которых разрешается проводить операции без идентификации пользователя и не анонимные системы, требующие обязательной идентификации пользователя [16, c. 5].
Электронные деньги, особенно удобны при осуществлении массовых платежей небольших сумм: при платежах в транспорте, кинотеатрах, клубах, оплате коммунальных услуг, оплате различных штрафов, расчетах в интернете и т.д. Процесс платежа такими деньгами осуществляется быстро, не возникает очередей, не надо выдавать сдачу, деньги переходят от плательщика к получателю сразу. Их корректнее всего сравнивать с наличными деньгами, так как обращение безналичных денег, обязательно персонифицировано.
Они имеют следующие преимущества перед наличными деньгами:
- делимость - при проведении платежа не возникает необходимость в сдаче;
- высокая портативность - величина суммы не связана с габаритными или весовыми размерами денег, как в случае с наличными деньгами;
- низкая стоимость эмиссии электронных денег, не надо чеканить монеты и печатать банкноты, использовать металлы, бумагу, краски и т.д.;
- нет необходимости физически пересчитывать деньги, такая функция переносится на инструмент хранения или платежный инструмент;
- проще, чем в случае с наличными деньгами, организовать физическую охрану электронных денег;
- платеж фиксируется электронными системами;
- при платеже через специальное устройство, продавцу невозможно укрыть средства от налогообложения;
- идеальная сохранность, электронные деньги не теряют своих качеств с течением времени;
- качественная однородность, отдельные экземпляры электронных денег не обладают уникальными свойствами;
- безопасность, защита от хищения, подделки, изменения номинала.
Основными недостатками электронных денег:
- отсутствие устоявшегося правового регулирования, некоторые государства еще не определились в своем однозначном отношении к электронным деньгам;
- электронные деньги нуждаются в специальных инструментах хранения и обращения;
- при физическом уничтожении носителя электронных денег, восстановить денежную стоимость невозможно;
- отсутствует узнаваемость, без специальных электронных устройств нельзя легко и быстро определить, что это за предмет;
- средства криптографической защиты, электронных денег еще не имеют длительной истории успешной эксплуатации;
- заинтересованные лица могут пытаться отслеживать персональные данные плательщиков и обращение электронных денег вне банковской системы;
- безопасность, защищенность от хищения, подделки, изменения номинала, не подтверждена широким обращением и беспроблемной историей;
- так же возможны хищения электронных денег, инновационных методов, используя недостаточную зрелость технологий защиты.
Электронная наличность может обеспечить много преимуществ, таких как удобство использования и конфиденциальность, меньшие транзакционные сборы, новые возможности для банка с переносом экономической активности в интернет, существуют спорные вопросы внедрения электронных денег: сбор налогов, эмиссия и обращение электронных денег, использование электронных платежных систем для отмывания денег [17].
Более известные системы электронных денег на базе карт: Visa Cash, Proton, Mondex, CLIP. Например, электронная наличность зачисляется на смарт-карты Mondex для снятия средств с реальных счетов клиентов и конвертацию их в цифровые деньги на смарт-карту. К электронным суррогатам денег можно отнести негосударственные платежные системы: WebMoney, Яндекс. Деньги, PayPal, e-gold, Rupay, Rapida, Moneybookers [34].
По оценкам аналитиков компании J'son & Partners Consulting оборот платежей через системы электронных денег постоянно увеличивается, так как среднегодовой темп роста за последние три года составил 70%. По данным J'son & Partners Consulting в 2014 году оборот платежей пользователей через системы электронных денег составил 0,6 трлн рублей, что на 34% превышает прошлогодний результат. По прогнозам J'son & Partners Consulting, стремительный рост рынка сохранится в ближайшие 5 лет, что позволит рынку превысить 1,1 трлн. рублей к концу 2019 года.
Развитие рынка электронных денег обусловлено множеством факторов, в том числе:
- развитием сервисов, доступных для оплаты услуг и товаров у различных поставщиков, улучшением качества витрин, дополнительных возможностей по вводу и выводу средств и использованием виртуальных банковских карт;
- увеличением распространения платежных интеграторов, позволяющих оплачивать товары и услуги, например, с помощью электронных денег непосредственно на стороне поставщика;
- растущим доверием населения к средствам безналичной оплаты, влияющим на проникновение сервисов.
Одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов в сфере денежного обращения являются платежные карты.
Банковские карты - это вид безналичных расчетов, для совершения держателем карт различных операций по ним.
Положение ЦБР №266-П кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных карт, кредитных карт и предоплаченных карт.
Дебетовые - это карты, позволяющие их держателю распоряжаться деньгами, переводить их на счета или снимать наличные. Такие карты позволяют клиенту получить наличные в банкоматах или оплатить покупки только в пределах суммы, имеющейся на его карточном счете.
Кредитные - карты, разрешающие клиентам оплачивать товары и услуги, получать наличные средства в разы превышающие сумму, чем сумма находящиеся на счете клиента. Клиент, который пользуется такой картой имеет возможность получать в банке ограниченный кредит для оплаты картой товаров или услуг. Выданный клиенту кредит после уплачивается списанием необходимой суммы c его страхового вклада, или он компенсирует банку расходы из собственных сбережений наличными.
Предоплаченная карта нужна для совершения, расчётов осуществляемой кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и дающее право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров или выдаче наличных денежных средств.
Платежные карты так же делятся по различным признакам, видам платежных карт приведены в таблицы 2.
Таблица 2. Классификация платежных карт
Bce банковские карты защищаются от незаконного доступа к счетам картодержателей. С использованием специального кода, это 4-знaчнoe число, с его помощью обладатель карты получает доступ к своему счету через банкомат для снятия наличных [14, c. 162].
Банковская карта выдается клиенту на основании заключенного с ним договора. На карте должны присутствовать наименование и логотип эмитента, однозначно его идентифицирующие.
На одном счете клиента могут отражаться операции с использованием нескольких однотипных банковских карт одной или разных платежных систем, выданных банком клиенту.
Эквайринг - деятельность кредитной организации, включающая в себя проведение расчетов, с предприятиями и организациями торговли /услуг по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, и выдачу наличных денег держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. Указанные расчеты с предприятиями и организациями торговли / услуг проводятся в рублях.
Совокупность пластиковых карт, методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства образуют платежную систему.
В заключении можно сказать, что банковские карты представляют собой особый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и кредитными возможностями и внедрение нового экономического института благотворно сказывается на развитии банковского дела в стране. Преимущества, связанные с использованием пластиковых карт, очевидны. Это, в первую очередь, уменьшение риска потери денег, устранение риска традиционных форм хищений, льготы при получении услуг на предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат при проведении финансовых операций, в том числе покупок с использованием различных валют. В России, как в развивающийся стране на рынке пластиковых карт необходимо полностью идти к цивилизованному денежному обращению и превращать пластиковые карты в общепризнанный инструмент жизнедеятельности человека.
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убыток
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Сущность и принципы организации безналичных денежных расчетов. Общая характеристика основных форм безналичных расчетов и платежных инструментов. Системы безналичных расчетов в Республике Казахстан и их анализ. Анализ безналичных расчетов в АО "ВТБ Банк". дипломная работа [860,3 K], добавлен 15.05.2015
Сущность, правовая природа и принципы организации безналичных расчетов. Структура расчетных правоотношений. Анализ факторов, сдерживающих влияние безналичных расчетов в РФ. Пути совершенствования системы безналичных расчетов в современных условиях. курсовая работа [58,7 K], добавлен 26.05.2015
Оценка качества безналичных расчетов. Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте. Принципы и механизм безналичных расчетов. Современные виды безналичных расчетов. Политика банков. дипломная работа [212,4 K], добавлен 24.06.2007
Содержание и организация безналичных денежных расчетов. Законодательные основы организации безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов. Учет безналичных расчетов. Проблемы организации и перспективы развития безналичного оборота. курсовая работа [31,0 K], добавлен 06.03.2008
Основы организации безналичных расчетов в РФ. Формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями, требованиями-поручениями. Чековая форма расчетов. Hаправления совершенствования системы безналичных расчетов в Российской Федерации. дипломная работа [81,2 K], добавлен 20.05.2004
Экономическая целесообразность и принципы организации безналичных расчетов. Особенности расчетов платежными поручениями, чеками, инкассо. Аккредитивная форма расчетов. Проблемы системы безналичных расчетов в современных условиях и пути их решения. курсовая работа [110,3 K], добавлен 27.10.2014
Безналичные расчеты как показатель эффективности работы организаций. Принципы организации безналичных расчетов, порядок их проведения и оформления. Документальное сопровождение форм безналичных расчетов, действующих на территории Российской Федерации. курсовая работа [3,4 M], добавлен 28.09.2011
Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Рекомендуем скачать работу .
© 2000 — 2021
Изучение системы безналичных расчетов в банковской деятельности дипломная работа. Банковское, биржевое дело и страхование.
Сочинение По Упр 102 8 Класс Презентация
Реферат по теме Психологическое воздействие компьютера на человека
Контрольная работа: Формы правления в современных зарубежных странах США Франция Япония. Скачать бесплатно и без регистрации
Контрольная Работа На Тему Ефекти Простого І Складного Мультиплікаторов
Дипломная работа по теме Микропроцессорная система управления скоростью вращения двигателя постоянного тока
Отчет по практике по теме Характеристика 'ТНК-ВР'
Контрольная работа: Льготы для работающих на Крайнем Севере и в местностях, приравненных к нему
Курсовая работа по теме Виробництво товарної риби
Курсовая работа: Организация и планирование горных работ на добычном участке
Спотлайт 3 Класс Контрольная Работа Модуль 1
Контрольная работа по теме Герменевтическая феноменология Г.Г. Шпета
Реферат: Glass Menagerie Essay Research Paper In Tennessee
Титульный Лист Реферата Ену
Дипломная работа по теме Информационная система для мобильных устройств
Оплата Труда Курсовые Работы
Реферат: Упрощенная система налогообложения. Скачать бесплатно и без регистрации
Контрольная работа: Осмысление смерти в египетской культуре
Сочинение Современное Человечество Единая Цивилизация
Тест На Тему Предмет И Методы Психологии
Сочинение На Тему Семейные Ценности Простаковых
Контрольная работа: Групповая динамика. Неформальные группы
Похожие работы на - Розрахунок структури загального радіотракту супергетеродинного радіоприймача
Реферат: Разряди отрицательные эмоции