Исследование проблем управления пассивами коммерческих банков. Дипломная (ВКР). Банковское дело.
🛑 👉🏻👉🏻👉🏻 ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!
Похожие работы на - Исследование проблем управления пассивами коммерческих банков
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Нужна качественная работа без плагиата?
Не нашел материал для своей работы?
Поможем написать качественную работу Без плагиата!
Глава 1. Теоретические основы формирования пассивов
коммерческого банка
.1 Характеристика пассивов коммерческих банков
.2 Структура и качество пассивов банков
.3 Методы
управление пассивами коммерческого банка
Глава 2. Анализ проблем управления пассивами коммерческих банков на современном
этапе развития
2.1 Экономическая характеристика финансовых показателей КБ
ОАО Национальный банк «ТРАСТ»
2.2 Оценка структуры и качества пассивов на примере КБ ОАО
Национальный банк «ТРАСТ»
.3 Анализ
проблем в управлении пассивами и формировании депозитной политики
.4 Мероприятия
по совершенствованию системы управления пассивами в банке
Технология банковского дела будет полностью понятна, если раскрыть
содержание операций коммерческих банков по их балансу. Пассивным операциям
здесь отводится первостепенная роль. Благодаря им банк создает свои ресурсы.
Проведение данных операций заключается в том, чтобы привлекать разные виды
вкладов, получать кредиты от сторонних банков, выпускать собственные ценные
бумаги. Также банк может проводить и другие операции, которые позволяют
увеличить его ресурсы.
Пассивные операции изначально имели более важное значение, нежели
активные операции. Причина заключается в следующем: чтобы проводить активные
операции необходимо наличие ресурсов - это одно из основных условий. В России
банки проводят следующие пассивные операции: принимают вклады (депозиты);
открывают и ведут счета; выпускают ценные бумаги, такие как акции, облигации, а
также и некоторые другие финансовые инструменты. Среди них депозитные
сертификаты, сберегательные сертификаты, векселя; получают кредиты от других
банков, в том числе кредиты Центрального банка РФ.
Актуальность темы обуславливается тем, что формирование банковских
пассивов, оптимизация их структуры и качество управления образуют ресурсный
потенциал банка, который позволяет ему успешно проводить активные операции.
В результате проведения банком пассивных операций образуются банковские
ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств. Для
успешного проведения активных операций коммерческому банку необходимо
располагать значительными денежными ресурсами. Значительная их часть сегодня
формируется за счет привлеченных средств, в которых можно выделить депозиты;
управляемые пассивы.
Цель работы состоит в исследовании проблем управления пассивами
коммерческих банков. В соответствии с данной целью были определены следующие
задачи:
) изучить сущность пассивов банков;
) определить структуру и качество пассивов банков ;
) исследовать методы управления пассивами коммерческих банков;
) провести анализ структуры и качества пассивов на примере банка
КБ ОАО Национальный банк «ТРАСТ»;
) выявить проблемы в управлении пассивами и формировании депозитной
политики;
) предложить мероприятия по совершенствованию системы управления
пассивами коммерческих банков.
Объектом анализа являются пассивы коммерческого банка. Предмет
исследования - проблемы пассивов коммерческих банков.
В работе использованы как нормативно-правовые акты, регулирующие вопросы
формирования банковских ресурсов и проведение банками пассивных операций, так и
литературные источники таких авторов, как Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, Е.Ф.
Жуков и др.
Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка
использованной литературы. В первой главе представлены теоретические аспекты
характеристики пассивов коммерческих банков, а именно: сущность пассивов; виды
и формы пассивов; методы управления пассивами. Во второй главе представлен анализ
проблем управления пассивами коммерческих банков на современном этапе развития,
а именно: оценка управления пассивами на примере банка; анализ проблем в
управлении пассивами и формировании депозитной политики; мероприятия по
совершенствованию системы управления пассивами в банке.
Глава 1. Теоретические основы формирования пассивов
коммерческого банка
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых
происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или
активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные
операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки
приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.
Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
· взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым
владельцам);
· отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение
фондов;
· депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже
находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в
результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных
операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные
ресурсы. Следующие две формы пассивных операций образуют вторую крупную группу
ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Структура пассивных
операций коммерческого банка представлена на рис. 1.
Рис. 1. Структура пассивов коммерческого банка
Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и
приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих
банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций,
занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала
банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных
ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На
начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают
первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых
банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки
создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным
источником вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных
банков неоднородна. Они включают: уставный капитал; добавочный капитал;
резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную
прибыль.
Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенное значение
для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. В виде
акционерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности
банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых
банк не может начать свою работу.
В структуре собственного капитала банка выделяют два уровня: основной
(базового) капитал, представляющий капитал первого уровня, и дополнительный
капитал, или капитал второго уровня.
В частности, в составе источников основного капитала банка выделяются:
· уставный капитал акционерного коммерческого банка в части
обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;
· уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме
общества с ограниченной ответственностью;
· фонды коммерческого банка, сформированные за счет прибыли
прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской
организацией);
· эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного
общества;
· эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с
ограниченной ответственностью;
· прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину
распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены
аудиторским заключением, т.е. нераспределенная прибыль;
· часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акций
и долей участия.
В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не
уменьшает величины имущества банка. Источниками дополнительного капитала банка
являются:
· прирост стоимости имущества за счет переоценки;
· часть резерва на возможные потери по ссудам;
· фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года;
· субординированные кредиты;
· привилегированные акции с кумулятивным элементом. Может быть
включена в состав дополнительного капитала прибыль прошлого года до
аудиторского подтверждения.
Основным элементом собственных средств банка является уставной фонд (капитал).
Уставный капитал - это организационно-правовая форма капитала, величина
которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется
в Уставе банка. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины
вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего
интересы ее кредиторов. Минимальный размер уставного капитала вновь
регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации
и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме
180 -300 с 01.01 2014 года миллионов рублей. Минимальный размер уставного
капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации,
ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление
расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов.
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской
кредитной организации, не ходатайствующей о получении такой лицензии, на день
подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на
осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 миллионов рублей
(в ред. Федеральных законов от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от 28.02.2009 N 28-ФЗ).
Коммерческие банки в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли
создают за счет нее другой источник собственного капитала коммерческого банка -
различные фонды: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды
накопления и др. Указанные фонды включаются в состав основного капитала на
основании данных годового бухгалтерского отчета банка, заверенного аудиторской
организацией.
Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для
покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей
деятельности банка, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы
банка. Резервный фонд банка не может составлять менее 15% - 5% величины
его уставного капитала.
Фонды специального назначения и фонды накопления призваны обеспечить
производственное и социальное развитие самого банка. В соответствии с целевым
назначением они используются на приобретение новых мощностей (оборудования,
вычислительной техники, компьютеров и т.п.) в период роста банка, т.е.
выполняют оперативную функцию собственного капитала банка, а также направляются
на социальное развитие коллектива, материальное поощрение работников банка,
выплату пособий и другие цели.
Особую составную часть собственного капитала банка представляют собой
страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого
функционирования коммерческого банка в ходе совершения конкретных операций. Это
резерв под обесценение вложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по
ссудам. Формирование таких резервов носит обязательный характер и находится под
жестким контролем Банка России. Эффективность функционирования собственного
капитала банка во многом зависит от количества и качества тех компонентов,
которые формируют состав его источников.
Размер капитала банка имеет исключительно важное значение для его
деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его
вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его
надежность. Капитал банка является резервом для адекватных действий в
неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, позволяющих избежать
неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся
условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых
трудностей. Капитал банков служит основой для установления регулирующими
органами нормативов, определяющих контролируемые показатели их деятельности, в
том числе показатели ликвидности.
Привлеченные средства коммерческих банков покрывают по различным оценкам
от 70% до 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных
операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя
временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных
ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного
хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег
в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Источники привлеченных средств делятся на депозитные и недепозитные, как
представлено на рис. 2. Основную часть привлеченных ресурсов банков
составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для
хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом
счета и банковским законодательством. Недепозитные привлеченные средства - это
средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания
своей ликвидности и расширения ресурсной базы и размещения собственных ц\б.
пассив управление коммерческий банк
Рис. 2. Виды привлеченных средств банка
Структура привлеченных средств зависит как от специфики банка, так и от
изменений связанных с появлением новых способов аккумуляции временно свободных
денежных средств. В мировой банковской практике все привлеченные средства по
способу их аккумуляции группируются следующим образом:
· другие привлеченные средства
Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют
депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в
процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на
счетах в банке. Депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных
средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных
процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг.
Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского
вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется
по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.
Таким образом, депозитные операции - это операции банков по привлечению
денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный
срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают
предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами
депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые
субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.
Депозитные счета бывают самыми разнообразными, и в основу их
классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их
целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве
критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из
категории вкладчиков, различают:
· депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, банков и
т.д.);
В свою очередь, депозиты как юридических лиц, так и физических лиц по
форме изъятия подразделяются на:
· депозиты до востребования (обязательства, не имеющие
конкретного срока);
· срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);
· условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при
наступлении заранее оговоренных условий).
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков.
Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому
источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь
идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении
средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного
региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в
значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не
менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по
развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Коммерческие банки в
условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно
заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов.
Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и
льготы вкладчикам).
Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждым
коммерческим банком собственной депозитной политики, под которой следует
понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на
определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию
банковских ресурсов, их планированию и регулированию.
Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики
любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при
минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с
учетом всех видов рисков.
К внедепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские
кредиты (МБК) и кредиты, полученные от ЦБ РФ. Свободными кредитными ресурсами
торгуют устойчивые в финансовом отношении банки, у которых есть излишек
ресурсов. Привлечение МБК может быть осуществлено самостоятельно, путем прямых
переговоров или через финансовых посредников. В их качестве могут выступать:
сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома, кредитные
магазины. На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется
посредством аукциона. Организации и банки, желающие принять участие в
проведении аукциона, должны подать в письменной форме или по факсу заявку на
участие, в которой указываются: сумма средств, предлагаемая к продаже или
купле, срок передачи или привлечения средств; желаемая процентная ставка,
особые условия размещения; доверенные лица, которым разрешается представлять
интересы сторон и подписывать документы. В результате торгов определяются
конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При
совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное
свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения
договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже
определенный процент от суммы сделки.
Однако коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы и без
посредничества бирж и аукционов - путем установления прямых договорных
отношений.
Подводя итог, можно сказать, что пассивные операций позволяют привлекать
в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Пассивы коммерческого
банка состоят из собственного капитала и привлеченных ресурсов. Привлеченные
ресурсы в свою очередь образуются за счет депозитных и внедепозитных операций.
Анализ пассивных операций коммерческого банка начинается с определения
соотношения между капиталом банка и его обязательствами. Структура ресурсов
банка определяет его тактику в формировании ресурсов.
Пассивные операции банка - операции, посредством которых банк формирует
свои ресурсы: увеличение собственного капитала, привлечение вкладов (депозитов)
и других источников, эмиссия денег. Величина, состав, структура различных видов
пассивных операций предопределяют объем, состав и структуру активов,
устойчивость и ликвидность банка.
Соотношение таких основных условий проведения пассивных и активных
операций, как сроки погашения и процентные ставки, обусловливают уровень
рентабельности банка. Особенностью пассивных операций банка является создание
значительной части ресурсов самим банком.
Собственные средства формируются посредством выпуска акций, отчислений из
прибыли в резервы и других источников. Они выполняют три основные функции:
оперативную, защитную и регулирующую.
Оперативная функция состоит в том, что собственные средства (капитал)
служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального
капитала ни один банк (как, впрочем, и любое предприятие) не может приступить к
осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств
приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля,
здания и другие активы. Собственные средства могут использоваться также для
расширения сети филиалов и отделений банка, для слияний. Размер собственных
средств определяет в конечном счете масштабы деятельности банка.
Защитная функция собственных средств - поддержание устойчивости
последнего, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами.
Собственные средства банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда,
который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления
неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и
убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Чем больше собственные
средства банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк.
Регулирующая функция собственных средств состоит в том, что центральные
банки осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем
управления собственными средствами банка. Центральные банки устанавливают,
во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения
банковской лицензии, и, во-вторых, норматив достаточности капитала. Собственные
средства банка - это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка.
Уставный фонд образуется при создании банка, другие фонды - в процессе
деятельности последнего. Возрастание масштабов обществ, производства, инфляция
и другие факторы обусловливают непрерывный абсолютный рост банковского и
приравненного капитала.
Основная часть заемных ресурсов большинства банков - это депозиты
(вклады). Термин "депозит" имеет несколько значений. В банковской
практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых, денежные средства,
внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на
определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и во-вторых,
записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев
депозита к банку.
Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев:
условиям внесения, использования и изъятия средств; по категориям вкладчиков;
по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указаниям получателей
средств.
Пассивные операции коммерческих банков заключаются, прежде всего, в
составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но
как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им
удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы ограничена и такое
предприятие не было бы банком.
Самую значительную часть своих оборотных средств банк получает извне,
привлекая чужие капиталы. Первой и главной операцией в этом направлении
является прием вкладов. Коммерческим банкам необходимо систематически оказывать
содействие обслуживаемым хозяйствам по их финансовому оздоровлению с тем, чтобы
они могли иметь свободные средства на своих расчетных, текущих и других счетах.
Если раньше наличие свободных средств на расчетном или текущем счету
обслуживаемых хозяйств для банка являлось просто свидетельством его финансового
благополучия, то теперь это один из решающих источников формирования кредитных
ресурсов. Как известно, банк, при недостаточности своих кредитных ресурсов, для
удовлетворения потребности обслуживаемых хозяйств в кредите должен
"покупать их у других банков, уплачивая соответствующие проценты.
Чем значительнее собственный капитал банка, тем большим доверием он
пользуется в публике и тем больше и более постоянно будет прилив вкладов в его
кассу. Конечно, бывает и так, что банки со скромными собственными капиталами
пользуются большим доверием, чем банки со значительными капиталами. Но это
объясняется особым доверием, которое сумели внушить к банку лица, стоящие во
главе учреждения. При одинаковых же условиях преимущество будет на стороне
банка с большим собственным капиталом.
Вместо приема вкладов, некоторые банки выпускают банкноты, процентные
обязательства (облигации, закладные листы), которые продает капиталистам,
становясь их должниками. Если прилив капиталов в форме вкладов недостаточен, то
банк прибегает к займам у более крупных банков.
Собственный капитал банка является лишь "основным ядром", к
которому присоединяются чужие капиталы.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков.
Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;
) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
) получение кредитов от других юридических лиц или межбанковское
кредитование;
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже
находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в
результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных
операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные
ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу
ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и
приравненные к нему статьи. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде
всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания
банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых
банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки
создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным
источником вложений в долгосрочные активы. Акции - это собственные ценные
бумаги банка, выпускаемые им с целью формирования своего уставного капитала при
учреждении акционерного банка либо для увеличения своего уставного фонда.
При формировании дополнительных заемных средств банком могут выпускаться
облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, а также векселя.
К пассивным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических
и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.
На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.
В качестве субъектов пассивных операций могут выступать: государственные
предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные
общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; общественные
организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и
трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц;
банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств,
которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу
действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время
сосредотачиваются на счетах в банке.
По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3
группы: срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады
населения.
Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой
момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности
депозитного счета до востребования следующие: деньги на этот счет вносятся или
изымаются как частями, так и полностью без ограничений; разрешается брать с
этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги; по депозитам до
востребования банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ РФ в большей
пропорции, чем по срочным вкладам.
Основными недостатками депозитов до востребования являются:
а) для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету;
б) для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для
поддержания ликвидности.
Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним
владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются
ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на
срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных
резервов, чем по депозитам до востребования.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение
высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим
оперативным резервом.
Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой
ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов
для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для
банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам
и снижении, таким образом, маржи.
Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят
долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных
вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным
факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу
быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.
Широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты.
Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк
внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две
разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у
вкладчика и по наступлению срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые
свободно продаются на вторичном финансовом рынке. Для физических лиц
используются сбер
Похожие работы на - Исследование проблем управления пассивами коммерческих банков Дипломная (ВКР). Банковское дело.
Сочинение Три Главных Закона В Комедии Недоросль
Реферат: Психология в проблеме безопасности
Автоматизированные Системы Управления Реферат
Эссе Школа Будущего На Конкурс
Реферат: Загрязнение среды свинцом и здоровье населения. Скачать бесплатно и без регистрации
Дипломная работа по теме Изучение экономичности проекта
Отчет По Практике В Администрации Муниципального Образования
Контрольная работа: Методичні основи обчислення собівартості продукції
Реферат: Комплексы. Связи координационная, дативная. Обратное связывание. Скачать бесплатно и без регистрации
Аяз Би Ертегысындегы Халық Арманы Эссе Жазыңыз
Курсовая работа по теме Ремонт и обслуживание трансмиссии автомобилей УАЗ
Реферат: Психология и Педагогика 4
Реферат: Against Three Strikes Essay Research Paper Against
Отчет по практике по теме Проект вузлів і механізмів зливковоза
Курсовая Работа По Клинической Диагностике Животных Собака
Курсовая работа по теме Эффективность оптимизации параметров систем безопасности движения автотранспортных средств
Контрольная Работа На Тему Вторая Мировая Война
Реферат по теме Правовая основа МЧС
Средства Индивидуальной Защиты Обж Реферат
Дипломная работа по теме Методические аспекты ознакомления детей старшего дошкольного возраста с поэзией С.А. Есенина
Контрольная работа: по Строительная физика
Реферат: Социальный статус личности 5
Реферат: Russian Revolution Of 1917 Essay Research Paper