Исполнение аккредитиваможет осуществляться банком следующими способами

Скачать файл - Исполнение аккредитиваможет осуществляться банком следующими способами

Аккредитив при покупке недвижимости. При торговых операциях используются разные способы оплаты. Если участники сделки находятся в разных странах, удобнее использовать аккредитивную схему. Но применять метод удобно и внутри страны. Что же такое банковский аккредитив? Предпринимательство предполагает наличие определенных рисков в процессе получения прибыли. Для российских реалий риск потери денег при сделке с недобросовестным партнером более чем актуален. Потому все популярнее становится такая услуга как банковский аккредитив. Таким способом можно существенно повысить безопасность сделок. Что представляет собой банковский аккредитив? Деньги продавцу выплачиваются со счета покупателя после предъявления документов в назначенный срок согласно условиям договора. На практике это выглядит следующим образом. Например, стороны заключили договор поставки. Однако сотрудничество по предоплате связано с риском не поставки, а оплата постфактум может вести к неоплате товара. Ни один из участников сделки не желает рисковать. Потому покупатель открывает в банке аккредитив на сумму соглашения. Условия передачи денег продавцу оговариваются заранее. Перечень документов зависит от степени доверия к продавцу. После того как продавец будет оповещен об открытии аккредитива, он предъявит необходимые документы и получит свои деньги. Конечно, подобную услугу банки безвозмездно не оказывают. Комиссию за открытие аккредитива выплачивает покупатель. Величина комиссионного сбора зависит от банка. Достоинства подобных расчетов неоспоримы, поставщик получает гарантию оплаты при выполнении условий контракта. Из минусов можно отметить несколько сложное документальное оформление и высокие комиссионные сборы. Аккредитив это расчетный документ, закрепляющий условия осуществления сделки между юридическими или физическими лицами, на основании которого осуществляется оплата. Открытие аккредитива предполагает возникновение обязательств у банка-эмитента по выплате денег субъекту, указанному плательщиком. Банковский аккредитив это поручение, которое покупатель дает своему банку. Содержание поручения предполагает перечисление указанной денежной суммы банку продавца для осуществления платежа по договору сторон. До соблюдения всех условий контракта получатель платежа не сможет воспользоваться средствами аккредитива. Это очень кстати, когда партнеры по бизнесу недостаточно знакомы, чтобы практиковать оплату по факту или предоплату. Хотя и постоянные партнеры признают удобство использования аккредитива. Компания избавлена от необходимости перечисления средств. Кроме того, банк может предоставить на недостающую сумму кредит. Аккредитив обеспечивает защищенность любой сделки и является гарантом законности платежей. Применять аккредитивы можно при операциях с недвижимостью, оказании услуг либо купле-продаже товаров. Воспользоваться подобной услугой могут не только юридические лица, но и физические. Например, можно оплатить лечение или купить автомобиль. Аккредитив гарантирует, что получатель средств получить положенную сумму после выполнения своей части договора. Но для возможности использования аккредитива необходимо согласие всех участников сделки. Существуют разные виды аккредитивов, что позволяет выбрать наиболее подходящий. В России различаются аккредитивы: Использование подтвержденного аккредитива предполагает, что банк-исполнитель выплачивает деньги получателю сразу же после предъявления документов, даже если эмитент еще не перечислил средства. При отсутствии обязательств у исполняющего банка аккредитив является неподтвержденным. Если аккредитив покрытый, то перечисление средств аккредитива в исполняющий банк производится за счет клиентских средств или кредита. Но основная часть аккредитивов является непокрытыми. Банк плательщика не переводит средства в банк бенефициара, предоставляя ему право списывать нужную сумму со своего корреспондентского счета. Также существуют и иные, менее популярные виды аккредитивов. Так по аккредитиву с красной оговоркой получатель может получить аванс до исполнения условий сделки. При регулярных поставках может применяться автоматически возобновляющийся револьверный аккредитив. Применение переводного аккредитива дозволяет переводить часть аккредитива иным бенефициарам. Составляется аккредитив по определенным правилам. Так если аккредитивная схема применяется отечественными компаниями, то основным документом становятся нормативы ЦБ РФ. Для аккредитивов международного формата применяются Унифицированные правила для документарных аккредитивов, разработанные Международной торговой палатой. Международные аккредитивы несколько отличны от таких же документов, но составленных по требованиям Центрального Банка России. Что касается непосредственно безналичного способа расчетов с помощью аккредитивов, то его применение основано на ч. При использовании аккредитивов нужно знать, что отказаться от его использования получатель вправе до истечения срока договора, но только если подобное условие содержится в самом аккредитиве. Что это покрытый аккредитив, читайте здесь. Также в процессе подготовки аккредитива можно предусмотреть возможность смены субъекта, из чьих средств будут выплачены средства, то есть имеется возможность акцепта. При выборе банка-эмитента значение имеет цена аккредитива. Причем ставка может быть месячной или годовой, что зависит от периода действия сделки. От плательщика также потребуется оплата маржи, которая определяется исходя из сложности услуги и объема обеспечения. При сотрудничестве с зарубежным партнером необходимо привлечение иностранного банка. В этом случае на стоимость банковских услуг оказывает влияние плавающая ставка LIBOR. Может показаться, что аккредитив это удовольствие слишком дорогое. Но с учетом всех влияющих факторов общая стоимость редко превосходит цену типового бизнес-кредита. А если учесть абсолютную безопасность сделки и гарантированность успешного взаимодействия, то цена банковских услуг покажется совсем небольшой. Аккредитив и банковская гарантия — условные обязательства. Они могут показаться практически синонимами, но это не совсем так. Чем отличается аккредитив от банковской гарантии? Гарантия представляют собой не что иное, как обязательство банка произвести оплату в положенный срок при дефолте со стороны клиента. Аккредитив же являет собой банковское обязательство по осуществлению выплаты при предоставлении оговоренных документов. Аккредитив гарантирует, что сделка пройдет так, как это было запланировано договором. Банковская гарантия предназначена для того, чтобы снизить финансовые потери, если по каким-либо причинам сделка пойдет не так как задумано. При наличии банковской гарантии продавец гарантировано получает положенные ему средства при осуществлении сделки. Аккредитив же может быть исполнен лишь при наличии всех нужных документов. Малейшее несоответствие ведет к невозможности выполнить платеж по аккредитиву. Что касается схожести, то аккредитив практически любого вида сопровождается банковской гарантией. Обеспечение формируется за счет клиентских средств либо банковского займа. Но в любом случае получатель средств гарантированно получит платеж после выполнения условий договора. Относительно банковской гарантии можно заметить, что таковая может предоставляться и вне аккредитива. В отличие от банковской гарантии аккредитивы удобно применять при взаимодействии с иностранными партнерами. Их выпуск и обращение основываются на унифицированных правилах. В то же время законодательство некоторых стран, США например, не позволяет использовать гарантии. Авизующим называется банк, какой банк-эмитент избрал для авизования документарного аккредитива продавцу бенефициару. По обыкновению банк-авизор отбирается среди корреспондентов эмитента в стране бенефициара. Никаких платежных обязательств по аккредитиву авизор на себя не возлагает. Единственным его обязательством при принятии поручения эмитента является проверка аутентичности аккредитива по наружным характеристикам и авизования бенефициару. При отправлении аккредитива бенефициару авизующий банк подтверждает, что лично банк не несет никаких обязательств. Часто авизующий банк одновременно выступает и исполняющим. В международной практике для защиты интересов экспортеров применяется дисконтирование документов по аккредитиву с отсроченным платежом со стороны исполняющего банка. При этом документы, представленные поставщиком, оплачиваются незамедлительно после предъявления, даже если срок отсроченного платежа еще не наступил. Обязательство эмитента по перечислению средств в исполняющий банк наступает только на дату отсроченного платежа. Подобная схема удобна для иностранных компаний, поскольку сделка оплачивается по факту поставки. При этом сторона покупателя, к примеру, российское предприятие, обретает некоторую отсрочку платежа по контракту. Условия дисконтирования, как и сумма дисконта, оговаривается в каждом случае индивидуально. Закрытие действующего аккредитива регулируется ст. Соответственно ее положениям исполняющий банк может законно закрывать аккредитив, если: Исполняющий банк обязан уведомить банк-эмитент о закрытии аккредитива. Если место имеет аккредитив покрытый, то неизрасходованная сумма аккредитива должна быть возвращена в банк-эмитент одномоментно с закрытием. Возвращенную сумму эмитент зачисляет на счет плательщика, то есть на счет, с которого были депонированы средства. Отдать распоряжение о закрытии аккредитива покупатель вправе через свой обслуживающий банк. Схему непокрытого аккредитива, читайте здесь. Правила расчетов по аккредитиву, смотрите здесь. Закрытие аккредитива может произойти и на основании суммы. Оплачивать счета по аккредитиву можно на сумму не меньше двадцати пяти рублей. Как только остаток суммы по аккредитиву становится меньшим, аккредитив закрывается. В банк-эмитент направляются сведения обо всех осуществленных с аккредитива платежах, для списания средств со счета плательщика. Если условия аккредитива были нарушены, то покупатель в течение трех дней с момента получения оплаченных по аккредитиву документов вправе отказаться от оплаты счетов. Использование банковского аккредитива при сделках гарантирует соблюдение всех условий договора. Плательщику не нужно снимать крупные денежные суммы и рисковать, передавая их из рук в руки. Все необходимые операции по переводу денег произведет банк. Банк-эмитент и исполняющий банк строго блюдут соблюдение условий, поскольку лично несут ответственность за возникшие нарушения. При возникновении форс-мажорных обстоятельств или невозможности соблюсти условия договора, деньги возвращаются на счет покупателя. Получить кредит Налоги Налог на имущество Налог на землю ЕСН Единый социальный налог Налог на прибыль НДС Налог на добавленную стоимость Транспортный налог Налоговые вычеты Налог на прибыль Налог с продаж Госпошлина НДПИ налог на добычу полезных ископаемых НДФЛ Налог на доходы физических лиц 2-НДФЛ 3-НДФЛ Система налогообложения УСН Упрощенная система налогообложения ЕНВД Единый налог на вмененный доход ЕСХН Единый сельскохозяйственный налог ОСНО общая система налогообложения ПСН патентная система налогообложения Страховые взносы Взносы на травматизм Персонифицированный учет ПФР ФСС Выплаты Больничный Декретные Детские пособия Договоры подряда Зарплата Командировочные Компесация Отпускные Подотчет Премии. Изменения для ООО по УСН. Рубрики Аудит аудиторская деятельность Внутренний аудит Обязательный аудит Аутстаффинг Бухгалтерский учет Внеооборотные активы Амортизация Инвентаризация Нематериальные активы Основные средства Первичные документы Акты Акт выполненных работ Акт на товар Акт приема-передачи Акт проверки Акт сверки Акт скрытых работ Акт списания Акт технического состояния Дефектный акт Судебные акты Договора Договор займа Договор купли-продажи Договор поставки Накладные Отчетность в электронном виде Платежные поручения Счета-фактуры Уставной капитал Учет денежных средств Аккредитив Депозит Расчетный счет Бухгалтерское обслуживание Выписка Выписка ЕГРИП Выписка ЕГРЮЛ Выплаты работникам Аванс Больничный Декретные Детские пособия Дивиденды ДМС Договоры подряда Зарплата Автоматизированный учет 1С ИТС 1С Предприятие МРОТ Прожиточный минимум Командировочные Компесация Отпускные Подотчет Премии Кадры Аттестация Генеральный директор График работы Перевод Прием на работу Совместительство Трудовой договор Увольнение Кассовые операции Безналичный расчет БСО бланки строгой отчетности Кассовая книга ККМ ККТ Лимит кассы Наличный расчет Приходные ордера Расходные ордера Электронные деньги Ликвидация Ликвидация ИП Ликвидация ООО Лицензирование Налоги Акцизы Водный налог Госпошлина ЕСН Единый социальный налог Задолженность по налогам Книга покупок и продаж Книга покупок Книга продаж Налог на землю Налог на имущество Налог на прибыль Налог на рекламу Налог с продаж Налоговые вычеты НДПИ налог на добычу полезных ископаемых НДС Налог на добавленную стоимость НДФЛ Налог на доходы физических лиц 2-НДФЛ 3-НДФЛ Страховые взносы Персонифицированный учет ПФР ФСС Транспортный налог Налоговая оптимизация Налоговая ответственность Налоговые льготы Налоговые проверки Выездная проверка Камеральная проверка Налоговые споры Оффшоры Налоговое планирование Учетная политика Ответственность бухгалтера Отраслевой учет Отчетность Бухгалтерская отчетность Налоговая отчётность Отчетность в Пенсионный фонд Отчетность в ФСС Отчёты в Росстат Первичные документы Платежки Регистрация ИП ООО Реорганизация Система налогообложения ЕНВД Единый налог на вмененный доход ЕСХН Единый сельскохозяйственный налог ОСНО общая система налогообложения ПСН патентная система налогообложения УСН Упрощенная система налогообложения. Свежие комментарии Виталий к записи Учет акцизов Марина к записи Налоговый вычет за медицинские услуги Евгений к записи Налог с продажи земельного участка Марина к записи Налог с продажи имущества Алла к записи Льготы по земельному налогу для ветеранов труда. Что такое банковский аккредитив. Что это безотзывный покрытый безакцептный аккредитив смотрите в статье: Авизование аккредитива — это что такое, авизование аккредитива. Безакцептный аккредитив Следующая статья: Что такое безакцептный аккредитив. Что такое авизование аккредитива. Что такое аннулирование аккредитива. Поделитесь своим мнением Нажмите, чтобы отменить ответ. Все права защищены Все права защищены. Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном использовании материалов необходима ссылка на ресурс. В применении аккредитива до окончания срока действия в том случае, когда подобная возможность предусматривается условиями самого аккредитива.