Ипотечное кредитование в коммерческом банке - Банковское, биржевое дело и страхование дипломная работа

Главная

Банковское, биржевое дело и страхование
Ипотечное кредитование в коммерческом банке

История развития и сущность ипотечного кредитования в Российской Федерации и его нормативно-правовое регулирование. Организационно-экономическая характеристика банка ВТБ24. Повышение эффективности ипотечного кредитования переселенцев с ближнего зарубежья.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

В настоящее время, в Российской Федерации складывается не стабильная экономическая ситуация. Ввиду этого, строить точные прогнозы финансово-экономического развития отдельных секторов экономики, в том числе финансового сектора (неотъемлемой частью которого является ипотечное жилищное кредитование) невозможно.
Актуальность ипотечного кредитования состоит в способности решить социальные проблемы граждан. Присутствует неотъемлемая связь между наличием у людей собственного жилья и экономической развитостью страны.
Приобретение жилья в кредит является распространенной практикой во многих странах мира. Это как раз то, что делают большинство россиян, когда приобретают новое жилье. Выплаты по кредиту, отложенные на много лет, включаются в текущие расходы, что дает возможность эффективно планировать семейный бюджет и направлять часть средств на другие долгосрочные цели: крупные покупки, образование детей, путешествия.
В свою очередь, ипотечные кредиты помогают коммерческому банку диверсифицировать свою клиентскую базу, привлечь депозиты и найти источники доходов, дополняющие и компенсирующие риск по кредитам и депозитам предпринимательских фирм.
Действительно, в последние годы многие российские банки уделяют все большее внимание ипотечному кредитованию, стремясь избежать или ослабить воздействие экономических циклов, приводящее к периодическому снижению объемов традиционного банковского кредитования предпринимательской деятельности, а также избежать острой конкуренции со стороны иностранных банков.
Залог недвижимости всегда являлся одним из наиболее надежных способов обеспечения надлежащего исполнения обязательств. Сущность ипотеки состоит в том, что кредитор (он же залогодержатель) вправе в случае не исполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного обязательства; обратить взыскание на предмет ипотеки и получить из порученной от продажи суммы причитающийся ему долг. Недвижимость обладает высокой стоимостью и считается одним из наиболее удачных - способов вложения капитала, в связи с тем, что цена на нее не подвержена значительным и непредсказуемым колебаниям.
Важнейшим фактором, определяющим рост рынка ипотечного кредитования, стали меры ЦБ РФ по повышению устойчивости финансовой системы страны. Учитывая высокий уровень накопленных рисков, ЦБ РФ предпринял ряд мер по ужесточению регулирования деятельности банков в части кредитования без залога, ранее являвшегося, по сути, локомотивом развития банковского сектора - были пересмотрены нормативы обязательного резервирования и коэффициенты риска по потребительским кредитам.
В этих условиях все больше банков корректируют свои стратегии на рынке розничного кредитования в сторону расширения более надежного кредитования, обеспеченного залогом. Таким образом, ипотечное кредитование может стать не только продуктом - локомотивом банковской системы страны.
Тема выпускной квалификационной работы является весьма актуальной, так как развитие системы ипотечного кредитования как фактор решения жилищных проблем граждан напрямую связан с необходимостью повышения уровня экономического состояния России и решением важнейших социальных задач.
Цель выпускной квалификационной работы - рассмотреть теоретические аспекты ипотечного кредитования, а также разработать мероприятия по совершенствованию ипотечного кредитования в коммерческом банке.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
? рассмотреть основные элементы ипотечного кредитования в России;
? проанализировать законодательную базу по данному вопросу;
? дать краткую организационно - экономическую характеристику коммерческого банка;
? выявить проблемы ипотечного кредитования в ВТБ 24 (ЗАО);
? предложить пути совершенствования ипотечного кредитования в банке.
Объект исследования -рынок ипотечного кредитования коммерческого банка ВТБ 24 (ЗАО).
Предмет исследования ?совокупность экономических отношений, возникающих в процессе осуществления ипотечного кредитования в коммерческом банке.
Научной и методической основой выпускной квалификационной работы послужили законодательные и иные нормативные акты, работы отечественных ученых и специалистов по ипотечному кредитованию таких, как С.Е. Андреева, Н.Г.Антонова, О.И. Лаврушина, В. А. Кудрявцева и других.
Теоретическая значимость работы. Представленные в данной работе теоретические исследования позволяют получить более детальное представление о возможностях применения ипотечного кредитования в России.
Практическая значимость работы состоит в том, что содержащиеся в ней теоретические и научно-практические положения по совершенствованию состояния российского рынка ипотечного кредитования анализированы, что дает возможность для формирования более благоприятных условий для его развития.
Аналитической базой обоснования концептуальных положений выпускной квалификационной работы, обеспечения достоверности содержащихся в ней выводов и предложений явились статистические данные Госкомстата РФ, эмпирические данные, материалы периодических изданий.
В ходе исследований в рамках выпускной квалификационной работы применялись различные методы: логический анализ, системный подход, метод экспертных оценок, ретроспективный анализ, табличный метод и другие.
Определение "ипотека" (в пер. с греческого "hipotheca" -- подставка, подпорка) появилось в Древней Греции в VI в. до н.э. и применялось, чтобы охарактеризовать ответственность должника перед кредитором в виде залога определенного участка земли. [5]
В России ипотечное кредитование зарождалось вместе с возникновением права частной собственности на землю. Уже в XIII веке существовал залог, к XV-му относятся упоминания о возможности вторичного залога имения в другие руки, а в XVI веке в залог стали отдавать чужие земли. В 1754 г. по Указу Императрицы Елизаветы Петровны были открыты два государственных ипотечных банка -- Заемный банк для дворянства и Банк для купечества Петербургского порта. Эти банки просуществовали около 30 лет и активно кредитовали земельную аристократию под залог недвижимости из расчета 6% годовых.[18]
Рассвет ипотечное кредитование приобрело в конце XIX века.
На рубеже столетий рост ипотечных операций продолжается, и ипотека как вид займа приобретает массовый характер: клиентами земельных банков становятся две трети частных владельцев земли. Существенно увеличивается количество товариществ мелкого кредита: если в 1905 году их было более 500, то к 1915 году - уже 15450.
К этому времени существенно изменяется целевое назначение ипотеки. Если раньше она шла на развитие промышленного и банковского предпринимательства или на биржевые игры, то к началу XX века стала чаще применяться в сельском хозяйстве. Значительная часть ссуд была истрачена на покупку земли (30% купленных и 50% проданных дворянами земель прошли через Дворянский банк). К 1915 году площадь крестьянских земель, купленных при посредничестве Крестьянского банка, превышала дворянские, находившихся в залоге у Дворянского банка.
Наибольшего расцвета ипотека достигла к 1914 году. В начале 1915 года число выданных ссуд возросло почти до 508 тыс., их сумма -- до 3,322 млрд. рублей, а площадь принятой в залог земли составила 56% от всей, что была в частной собственности. Пальму первенства по площади заложенных земель и сумме выданных ссуд удерживали земельные банки: в 1915 году они выдали 90% ссуд.
К 1917 году в России уже существовали 21 земельный банк, Государственный Крестьянский Поземельный Банк, Дворянский Банк, Особый Отдел Государственного Дворянского Банка и 18 частных банков.Но историю ипотеки прервала Октябрьская революция - после переворота частная собственность оказалась под запретом. В ходе национализации банки были закрыты, а кредитные отношения централизованы. К концу 1918 года ипотечного кредитования уже не существовало. Точку в его развитии поставил Декрет Совета Народных Комиссаров от 17 мая 1919 года "О ликвидации городских и губернских кредитных обществ". В итоге понятие "ипотека" было забыто на 70 с лишним лет.
Возродилась ипотека только в начале 1990-х годов, а законодательное обеспечение получила в 1998-м, когда вышел Федеральный закон №102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)". С 2005 года ипотечный рынок в России вошел в стадию активного роста: за год было выдано кредитов на 30 млрд. рублей. В период экономического кризиса 2008-2010 гг. - коммерческие банки стали ужесточать требования к заемщикам: повысили процентные ставки, практически свернули программы кредитования без первоначального взноса и ужесточили требования по страхованию залога. И только к началу 2011 года ипотека подошла к очередному этапу своего развития.[17]
Согласно современной экономической энциклопедии под редакцией профессора Л.И. Абалкина, ипотека - это передача в залог земли и другого недвижимого имущества с целью получения кредита, называемого ипотечным.[6]
Аналогичное определение дается в работах С.Е. Андреева, Н.Г.Антонова, О.И. Лаврушина, В. А. Кудрявцева и др.[4]
Другое определение этого понятия находится в Законе РФ "О залоге" "Ипотека - залог предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с земельным участком или правом пользования им".[1]
Можно выделить следующие отличительные черты ипотеки:
1) предметом ипотеки всегда является недвижимое имущество;
2) предмет ипотеки остается во владении должника. Последний остается собственником, пользователем и фактическим владельцем этого имущества;
3) договор кредитора и должника об установлении ипотеки оформляется специальным документом -- закладной, которая также подлежит государственной регистрации;
4) при значительном превышении стоимости залога над суммой выданного кредита ипотека дает возможность получить дополнительные ипотечные ссуды под залог того же имущества (вторая, третья ипотека);
5) при неисполнении обязательства, обеспеченного ипотекой кредитор вправе требовать продажи заложенного имущества с публичных торгов.
Обязательство, обеспеченное ипотекой, может возникать в рамках: кредитного договора, договора займа, договора купли - продажи, аренды, подряда, возмещения вреда и т. д.
Следует различать понятия "ипотека" и "ипотечное кредитование".
Ипотечный кредит -- это долгосрочное обязательство заемщика, исполнение которого обеспечивается залогом недвижимого имущества (ипотекой).
Классифицировать ипотечный кредит можно по различным признакам:
1. По объекту недвижимости. В данном случае выделяют ипотечные кредиты в зависимости от предмета ипотеки, а именно:
? предприятия, здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности;
? жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир, состоящие из одной или нескольких изолированных комнат;
? дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;
? воздушные, морские суда, суда каботажного плавания и космические объекты; объекты незавершенного строительства.
? приобретение готового жилья (квартиры, дома), приобретение дома для сезонного проживания, дачи, садовых домиков с участками земли; приобретение земельного участка под застройку;
? на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт индивидуального жилья, домов сезонного проживания, на инженерное обустройство земельного участка (прокладку коммуникационных сетей);
? строительство и приобретение готового жилья с целью инвестиций. Как правило, кредиты на приобретение готового жилья предоставляются единым разовым платежом. Кредитование строительства жилья происходит поэтапно: каждый последующий платеж осуществляется только после завершения очередного этапа строительства;
? кредиты под залог имеющейся недвижимости на различные нужды заемщика.
? кредиты, предоставляемые застройщикам и строителям;
? кредиты, предоставляемые непосредственно будущему владельцу жилья;
4. По форме предоставления кредита:
? кредиты, предоставляемые разовым платежом;
? кредиты, предоставляемые в форме кредитной линии;
Таблица 1- Классификация ипотечных кредиторов.
6.По способу погашения долга выделяют:
? ипотечные кредиты, выплачиваемые разовым платежом;
? ипотечные кредиты, выплачиваемые периодическими выплатами.
7. По виду платежей (способу амортизации) по ипотечному кредиту выделяют:
– кредит с единовременным погашением, согласно особым условиям.
? кредит с фиксированной процентной ставкой;
? кредит с переменной процентной ставкой.
9.По возможности досрочного погашения:
? с правом досрочного погашения при условии уплаты штрафа.
10.По величине первоначального платежа:
Сумма кредита может составлять от 30 до 100% стоимости заложенного имущества.
Кроме того, ипотечные кредиты могут быть:
? обычными и комбинированными (выдаваемыми несколькими кредиторами);
? субсидируемыми и выдаваемыми на общих условиях;
? обеспеченные первыми или последующими ипотеками (младшие, старшие закладные).[3]
11.По виду источника средств для кредитования.
Ипотечным кредитованием занимаются различные кредитные институты. Особенности их деятельности заключаются в способе формирования ресурсной базы, часть которой или она вся используется для кредитования (табл. 2).
Таблица 2 - Источники формирования ресурсов.
12. По способу предоставления кредита (жилищное ипотечное кредитование):
? Немецкая модель. Для получения ипотечного кредита заемщик в течение определенного времени накапливает оговоренную в договоре денежную сумму, которая составляет 40-50% от суммы, обозначенной в контракте. После этого он имеет право на получение кредита.
? Американская модель. Заемщик вносит первоначальный взнос в размере 20-30% от стоимости приобретаемой недвижимости. На недостающую сумму ему предоставляется кредит. При этом в качестве первоначального взноса может быть принято в зачет имеющееся жилье или жилищные сертификаты.
Отличительные особенности Немецкой модели -- основанной на системе сбережений от Американской модели -- основанной на системе вторичного рынка ипотечных ценных бумаг, приведены в таблице3.[16]
Следует признать, что с точки зрения экономического прогресса наиболее эффективной выглядит классическая американская модель. Благодаря перепродаже выданных кредитов и развитому рынку ипотечных ценных бумаг ничто не ограничивает рост "ипотечного" капитала.
Ипотечные кредиты всегда обусловливаются залогом недвижимости -- ипотекой.
Развитие ипотеки невозможно без существования собственника предмета залога, поскольку закладывать землю и недвижимость может только собственник предмета залога, а также его права свободного отчуждения находящейся в собственности недвижимости.
В российском законодательстве ипотекой признается залог предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им.
Выше было отмечено, что ипотечное кредитование - это особый род взаимоотношений между получателем кредита и лицом, предоставляющим кредит, теперь нужно рассмотреть субъективно-объективную структуру этих отношений.
Таблица 3 - Модели ипотечного кредитования.
Объектами ипотечного кредитования являются: земельные участки; жилые помещения, офисные помещения, производственные помещения и т.д.
Субъектами ипотечного кредитования являются: ипотечный кредитор, заемщик (собственник недвижимости), инвестор, специализированные посредники, правительство. В качестве инвесторов могут выступать другие кредитные и финансовые организации, страховые компании, пенсионные фонды, а также население. Каждый из участников ипотечного рынка имеет свои собственные цели, и только при согласовании интересов всех участников система ипотечного кредитования достигает своего наилучшего развития.
Следует отметить, что ипотечное кредитование способно положительно сказываться на экономическом и социальном развитии страны, что проявляется в следующем:
1) влияние на реальный сектор экономики: ипотечное кредитование промышленных предприятий позволяет модернизировать производство, повышать качество и конкурентоспособность продукции практически во всех отраслях народного хозяйства, что, в свою очередь, наращивает экономический потенциал страны;
2) стимулирование развития многих отраслей экономики: реализация программы жилищного строительства способствует непрерывности производства в строительстве, а также вызывает спрос на многие комплектующие изделия, например, производство строительных материалов и конструкций, строительное и дорожное машиностроение, деревообработка и производство мебели, обоев, электрооборудования, металлоизделий и др. С другой стороны, складываются предпосылки для развития транспортной инфраструктуры;
3) повышение инвестиционной активности хозяйствующих субъектов и банковской системы: благодаря ипотечному кредитованию в систему кредитных отношений вовлекаются различные собственники недвижимости (как юридические, так и физические лица), что позволяет осуществить замещение государственного финансирования банковским кредитом;
4) формирование инвестиционных ресурсов: высокая стоимость жилья стимулирует сберегательный процесс;
5) влияние на уровень инфляции: при ипотечном кредитовании значительные объемы денежных средств отвлекаются из текущего оборота во внутреннее накопление;
6) решение проблемы занятости: привязка строительства жилых и нежилых объектов к определенным территориям способствует вовлечению дополнительных местных трудовых ресурсов;
7) повышение трудоспособности населения: обеспечение хорошими жилищно - бытовыми условиями повышает уровень здоровья и продолжительность жизни нации.
Рынок ипотечного кредитования (далее РИК) - часть финансового рынка, на котором перераспределяется заёмный капитал, обеспеченный залогом недвижимости.
Фактически РИК является объектом, на котором и происходит формирование системы финансово-экономических отношений, возникающих по поводу организации, продажи и обслуживания ипотечных кредитов, т.е. ипотечного кредитования.
Классификация рынка ипотечного кредитования:
1) в зависимости от инструмента выделяют первичный рынок и вторичный рынок ипотечного кредитования;
2) в зависимости от предмета ипотеки выделяют ипотечные рынки жилья, доходной недвижимости, коммерческой недвижимости, промышленной недвижимости и т.д.[19]
Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) (прежнее название - Закрытое акционерное общество "Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности "ГУТА-БАНК") создан на основании решения общего собрания Участников Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности "ГУТА-БАНК" (общество с ограниченной ответственностью) (протокол №77 от 31 марта 2000 года о преобразовании общества).
Кредитная организация является правопреемником КБ "ГУТА-БАНК" ООО по всем его правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом.
ВТБ 24 (ЗАО) имеет генеральную лицензию № 1623 от 15.10.2012 г., выданную Центральным банком Российской Федерации на проведение банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, лицензию дилера на рынке ценных бумаг, лицензию брокера на рынке фьючерсов и опционов и т.д.
Акционерами ВТБ 24 (ЗАО) являются Банк ВТБ (открытое акционерное общество) -- доля в уставном капитале 99,9117%, миноритарные акционеры -- общая доля в уставном капитале -- 0,0883%. Уставный капитал ВТБ 24 (ЗАО) составляет 85 547 070 081 (Восемьдесят пять миллиардов пятьсот сорок семь миллионов семьдесят тысяч восемьдесят один) рубль.
Банк ВТБ24 (ЗАО) является одним из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ (ОАО) и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
ВТБ24 (ЗАО) предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике. В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы.
Организационная структура офисов ВТБ 24 (ЗАО) стандартная, она приведена вв соответствии с рисунком 1 (см. приложение 1)из которого следует, что организационная структура ВТБ 24 (ЗАО) может быть охарактеризована как функциональная. Руководство работой анализируемого отделения банка возложено на Управляющего банком, который имеет Первого заместителя и двух заместителей.
Группа развития бизнеса осуществляет сбор, обобщение, систематизацию и координацию работ по обслуживанию всех клиентов банка (юридических и физических лиц). Данное подразделение осуществляет разработку розничных и корпоративных продуктов.
Казначейство обеспечивает дилинг, осуществляет привлечение ресурсов, проводит аналитическую работу по операциям банка с ценными бумагами, обобщает и анализирует информацию по осуществленным операциям, проводит операции, связанные с покупкой, продажей, хранением ценных бумаг.
Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров банка, принимающее важнейшие решения. Состав наблюдательного совета ВТБ24 (ЗАО) был избран 27.08.2012 единственным акционером банка в новом составе (решение единственного акционера от 27.08.2012 № 03/12). Члены наблюдательного совета ВТБ24 (ЗАО) участия в уставном капитале ВТБ24 (ЗАО) не принимают, обыкновенными именными акциями ВТБ24 (ЗАО) не владеют.
Председатель совета директоров банка -- Костин Андрей Леонидович.
Во главе Банка стоит президент - председатель правления Задорнов Михаил Михайлович.
Головной офис Банка ВТБ24 (ЗАО) располагается по адресу: город Москва, улица Мясницкая, дом 35.
Перейдём к экономическим характеристикам. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
Динамика активов представлена в Таблице 5(см. приложение2).
За анализируемый период (01.01.2012-2014) совокупные активы увеличились на 73,12 % и достигли 2 029 498 877 тыс. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.
Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 39% и на 01.01.2014 составила 6 0601 489 тыс.руб. по сравнению с 01.01.2013 43 516 995 тыс. руб. (01.01.2012- 37 858 702 тыс.руб.). Данная тенденция связана с нестабильным курсом доллара.
Чистые вложения в ценные бумаги за 2012 год возросли на 16% и составили на 01.01.2013 - 30 472 489 тыс. руб..После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 40% и на 01.01.2014 составил 18 368 420 тыс.руб.
Денежные средства уменьшились с 60396974 тыс.руб. за 2012 год на 12% и составили на 01.01.2013 - 53109101 тыс.руб. В период до 01.2014 произошел их рост и по состоянию на 01.01.2014 данное значение равно 75391362 тыс. руб., что почти на 42% больше показателя предыдущего года.
Из таблицы 5 видно, что активы в целом с каждым анализируемым годом увеличивается с 01.01.2012 по 01.01.2013 на 26%, а с 01.01.2013 по 01.01.2014 на 38%.Значительный опережающий рост кредитного портфеля Банка позволил ВТБ 24 (ЗАО) компенсировать относительное отставание по показателю доли кредитов в активах и обеспечить повышение устойчивости бизнеса.
Структура активов за период 2011-2013 г. Представлена на рисунках 1, 2, 3(см. приложение 3).
В структуре активов доминирующей статьей на протяжении всего анализируемого периода являются Денежные средства, а остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы. Рост активов банка за весь анализируемый период свидетельствует о расширении масштабов деятельности банка.
Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в Таблице 6 (см. приложение 4).
Анализ составлен по данным бухгалтерского баланса (по состоянию на 01.01.2012-01.01.2014)
За анализируемый период (01.01.2012-01.01.2014) совокупные пассивы увеличились на 41% за 2013 год и достигли 1890995642 тыс.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам (58,7% в 2013 году) и средства Центрального Банка РФ (66% за это же год).
Сумма выпущенных долговых обязательств возросла в 2012 году почти на 363% и составила на 01.01.2013 - 48058247 тыс.руб.(01.01.2012 - 48058247 тыс.руб., 01.01.2014 - 49610457 тыс.руб. что на 3,23% больше чем в предыдущем году).
Средства кредитных организаций за 2013 год возросли на 40804392 тыс.руб. и на 01.01.2014 составили 110300419 тыс.руб. (01.01.2012 - 1556596651 тыс.руб., 01.01.2013 - 69496027 тыс.руб.)
Выпущенные долговые обязательства увеличились на 362% за 2012 год и еще на 3,23% за 2013, и составили на 01.01.2012 - 49610457 тыс.руб.
Резервы на возможные потери увеличились за 2012 год на 68% (01.01.2012 - 475393 тыс.руб., 01.01.2013 - 797007 тыс.руб.), а за 2013 возрос на 157% (01.01.2014 .-.2055771 тыс.руб.).
Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.
Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам 2013 года их объем увеличился на 40,98% и составил около 1677433384 тыс. руб.
Структура пассивов за период 2011-2013 г. Представлена на рисунках 5, 6, 7 (см. приложение 5).
В структуре пассивов доминирующей статьёй на протяжении всего анализируемого периода является Средства клиентов, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ, кроме 01.012014 на это период удельный вес этой стати увеличился до 14%. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.
Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился в 2012 году на 32%, а в 2012 году на 5,8%. . Источник роста капитала - заработанная чистая прибыль в Таблице 7(см. приложение 6).
Основным показателем капитала являются средства акционеров, в 2013 их доля достигла своего максимума 54%, в 2012 году доля средств акционеров в общем капитале равна 39%, что связано с неиспользованной прибылью, её доля в 2012 году сравнялась с цифрой 28% по сравнению с 2013 годом, где она была 14%.
Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.
Централизованно установленные экономические нормативы включают следующие показатели:
· нормативы ликвидности баланса кредитной организации
· нормативы ограничения крупных рисков области привлечения и размещения ресурсов.
Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.
На отчетную дату (01 Января 2014 г.) величина активов-нетто банка ВТБ 24 составила 2131.76 млрд.руб. За год активы увеличились на 27,83% . Прирост активов-нетто отрицательноповлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 3.52% до 1.61% .
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предолагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.
Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы8 (см. приложение 7).
Из таблицы ликвидных активов мы видим, что увеличились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 156.46 до 127.22 млрд.руб.
Структура текущих обязательств приведена в таблице 9 (см. Приложение 8).
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП), увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.лиц, в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 166.12 до 215.28 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 59.09%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне. Повторимся, это все на настоящий момент.
Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года представлена в таблице 10 (см. приложение 9).
По медианному методу (о
Ипотечное кредитование в коммерческом банке дипломная работа. Банковское, биржевое дело и страхование.
Сочинение На Тему Льва Николаевича Толстого
Лекция На Тему Предприятие В Системе Народного Хозяйства, Его Имущество И Активы
Реферат: Интуиция, как часть творческой деятельности журналиста
Реферат: Ворошиловградский областной комитет КП Украины
Реферат по теме Організація бухгалтерського обліку в Пакистані та Фінляндії
Сочинение По Обществознанию 6 Класс Сильная Личность
Сочинение 9 3 Определения И Аргументы
Сочинение По Литературе На Тему Год
Реферат: Загрязнение вод и нарушение режима стока. Скачать бесплатно и без регистрации
Экологическое взаимодействие в системе «человек-общество-природа».
Контрольная Работа Соединение Химических Элементов Ответы
Особенности Расследования Должностных Преступлений Курсовая
Сочинение Описание Картины Витязь На Распутье
Реферат: Страхование жизни
Дипломная работа по теме Дидактические условия и приемы подготовки педагогов-дизайнеров
Курсовая работа: Особливості експертизи овчино шубних виробів
Курсовая Работа Анализ Использования Денежных Средств Предприятия
В Какой Программе Можно Сделать Реферат
Курсовая работа по теме Гражданская процессуальная форма
Курсовая Двухэтажный Жилой Дом
Реферат: An American Childhood Essay Research Paper Based
Сочинение: Человек и природа в рассказе Ивана Тургенева Бежин луг
Реферат: Духовная сфера жизни