ИИС на полную катушку

Рассказываю, как бесплатно получать 52 тысячи от государства (ну, почти бесплатно) 

Что такое ИИС?

Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) по форме и взаимодействию ничем не отличается от брокерского счета, за одним исключением: у ИИС есть «срок годности», в течение которого с него нельзя снимать деньги. Этот срок — 3 года. 

Нельзя снимать деньги все три года?

Отсчет времени идет с момента открытия счета ИИС и не привязан ко времени заведения денег на счет. Вы вполне можете завести деньги только на третий год его использования и все равно получить вычет.

К примеру, 1 января 2020 г. вы открыли ИИС и два года ничего туда не клали. Ровно через 2 года — 1 января 2022 г. завели туда 400 тыс. рублей — это значит, что вы сможете их забрать 1 января 2023 г. и получить вычет в 52 тыс. рублей. 

Но, как говорится, есть нюансы… Какие?  

📌 Максимальный вычет за год можно получить не более 52 тыс рублей (это 13% НДФЛ с 400,000 тысяч).

📌 Максимальную сумму, которую можно положить на ИИС в год — 1 млн рублей (но вычет получите только с 400 тыс).

Что такое налоговый вычет?

Мы обязаны платить подоходный налог — 13% НДФЛ государству. Но если мы делаем что-то полезное для общества (учеба, ипотека, лечение, инвестиции и тд), то государство нам этот НДФЛ возвращает. Мол, thank you for your service, держите ваши налоги обратно.

Как получить вычет? 

Налоговый вычет можно получить двумя способами: 

1) На взносы на ИИС (не более 52 тыс в год с 400,000 руб) — ТИП А

Этот способ будет выгоднее, если вы ведете консервативную стратегию, покупаете облигации, акции в долгосрок или держите дружественную валюту в качестве защиты от девальвации рубля и особо не спекулируете. 

При этом можно вернуть только ту сумму, которую вы уплатили налогами. К примеру, за год вы положили 400,000 руб., а заработали всего 300,000 руб. Таким образом, вычет вы получите только в размере 39,000 руб (300,000 х 13%)

Условия для получения такого вычета:

✅ Официальное трудоустройство (ваш доход должен облагаться НДФЛ)

❌ Доход, не облагаемый НДФЛ, не подойдет (к примеру, вы ИП или самозанятый)

2) На доход по сделкам на самом ИИС — ТИП Б 

Если вы агрессивный мега-трейдер, который за несколько лет на инвестициях заработал к своим вложения х2, то по такому вычету вам не нужно будет платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам (исключения – купоны и дивиденды, по ним вычет не получить и налоги заплатить придется). Даже если вы заработаете миллионы, по ним можно не платить налог.

Круто, правда? Только их еще надо умудриться заработать...

Условия для получения:

✅ Официальное трудоустройство (ваш доход должен облагаться НДФЛ)

✅ Нет официального трудоустройства или есть доход, не облагаемый НДФЛ (к примеру, вы ИП или самозанятый)

Когда надо выбрать?

Выбирать сразу не обязательно. Можно выбрать через 3 года, когда будете планировать закрывать ИИС. Оцените, что выгоднее и выбирайте. Но...

⚠️ Помните, что право на вычет действует всего 3 года.

То есть крайний срок получения налогового вычета за 2020 год — 2023 г. Потом эта опция сгорает. За 2021 — в 2024, за 2022 — в 2025 и так далее...

Что будет, если закрыть раньше 3-х лет?

Если коротко — вы теряете право на льготу и вычет. Если вы уже получили вычеты по типу А, то его придется вернуть. Если же вы планировали получить вычет по типу Б, то при закрытии раньше 3-х летнего срока придется заплатить налог по всем прибыльным сделкам (если они, конечно, у вас были 🥴).

А можно не закрывать?

Можно! ИИС можно пользоваться и после окончания 3-летнего периода. При этом можно продолжать получать вычет каждый год за внесенные на счет средства. А закрыть можно в любое время без угрозы потери вычета.

Что можно покупать на ИИС?

Как я уже написала в начале, ИИС ничем не отличается от брокерского счета, поэтому покупать можно акции и облигации российских компаний, валюту и иностранные акции дружественных стран.

Однако, есть нюансы...

📌 Заводить можно только рубли (и уже на самом ИИС покупать валюту).

📌 ИИС в нынешнем виде можно будет открыть только до 31 декабря 2023 г., потому что уже с 2024 г. планируется введение ИИС-III, которые придет на смену текущему ИИС (о нем мы еще поговорим отдельно).

Как на практике оформить вычет?

Вычет типа Б оформляется прямо у брокера. Некоторые брокеры дают еще возможность оформить вычет типа А прямо внутри приложения: вы нажимаете одну кнопку, подтверждаете все в налоговой и готово!

Но если ваш брокер еще не дошел до такого, то для вычета типа А придется немного потрудиться.

Для оформления вычета нам понадобится:

✅ Доступ в личный кабинет Федеральной налоговой службы — тык

Его можно получить в местной налоговой, придя туда с паспортом.

✅ Заходим на сайт и вводим логин/пароль

✅ Нажимаем на "Получить вычет"

✅ Нажимаем на "При инвестировании"

И дальше следуем по инструкции. В конце нужно будет предоставить выписку с брокерского счета, приложить электронные копии 2-НДФЛ (доказательство того, что вы уплатили налог) и выписку о том, что у вас открыт ИИС.

Ждем камеральную проверку и... вуаля! Вычет в ваших руках))