Где в мире нет НДС. Мир без НДС: где он существует и как работает? 🌍
😻Подробнее🗯️Налог на добавленную стоимость (НДС) — один из основных источников дохода для многих государств. Однако существуют страны, где этот налог не применяется вовсе, заменяясь другими формами налогообложения. Давайте разберемся, где именно НДС отсутствует, почему некоторые страны отказываются от него и какие альтернативы ему существуют.
Для просмотра нужного раздела перейдите по ссылке:
❇️ Страны-гиганты без НДС: США и Япония 🇺🇸🇯🇵
❇️ Почему в Америке нет НДС? 🤔
❇️ Мировые рекордсмены: самый низкий и самый высокий НДС 📈📉
❇️ ОАЭ и «нулевой» налог: миф или реальность? 🇦🇪
❇️ Кто в России не платит НДС? 🇷🇺
❇️ Выводы и рекомендации 💡
❇️ FAQ ❓
👊🏻 Читать
Где в мире нет НДС 🌎🚫💰
Налог на добавленную стоимость (НДС) – распространенный механизм налогообложения во многих странах мира. Однако есть государства, где он не применяется. 🇺🇸🇨🇦 В их числе США и Канада.
Вместо НДС в этих странах действует налог с продаж. 🛍️ Разница между этими двумя видами налогов существенна. НДС взимается на каждом этапе производства и реализации товара или услуги, 📦➡️🏭➡️🛒 в то время как налог с продаж оплачивается только конечным потребителем при покупке.
Отсутствие НДС в США и Канаде обусловлено историческими факторами и особенностями налоговых систем этих стран. 🏛️ Вместо этого они делают ставку на другие виды налогов, такие как подоходный налог и налог на прибыль. 💰
Страны-гиганты без НДС: США и Япония 🇺🇸🇯🇵
Среди стран с мощной экономикой, где отсутствует НДС, можно выделить две: Соединенные Штаты Америки и Японию. Вместо НДС там действует налог с продаж, который взимается на каждом этапе реализации товара или услуги.
США: В Соединенных Штатах система налогообложения децентрализована, и каждый штат, а иногда и город, устанавливает свои собственные ставки налога с продаж. Ставки варьируются от 0% до 15% в зависимости от штата и типа товара. Отсутствие единой ставки и сложная система администрирования налогов делают возврат налога с продаж для большинства покупателей практически невозможным.
Япония: В Стране восходящего солнца действует фиксированный налог с продаж в размере 10%, который был введен в 2019 году.
Почему в Америке нет НДС? 🤔
Главная причина отсутствия НДС в США — это сложность его внедрения в условиях децентрализованной налоговой системы. Каждый штат обладает значительной автономией в вопросах налогообложения, и согласование единой ставки НДС для всей страны представляется крайне сложной задачей.
Кроме того, налог с продаж, действующий в США, считается более прозрачным для потребителей, поскольку он сразу включен в стоимость товара на ценнике. При этом, бизнес сталкивается с меньшим административным бременем по сравнению с администрированием НДС.
Мировые рекордсмены: самый низкий и самый высокий НДС 📈📉
На сегодняшний день НДС взимается в 137 странах мира.
Самый низкий НДС: Рекордсменом по самой низкой ставке НДС — всего 3% — являются острова Джерси, расположенные в проливе Ла-Манш.
Самый высокий НДС: А вот пальму первенства по самой высокой ставке НДС делят между собой несколько стран:
- Венгрия: 27%
- Норвегия, Швейцария, Дания: 25%
- Исландия: 24,5%
ОАЭ и «нулевой» налог: миф или реальность? 🇦🇪
Объединенные Арабские Эмираты часто ассоциируются с «налоговым раем». Действительно, в ОАЭ долгое время отсутствовал НДС. Однако с 2018 года в стране была введена ставка НДС в размере 5%.
Несмотря на это, ОАЭ по-прежнему привлекательны для бизнеса благодаря целому ряду льгот и соглашений об избежании двойного налогообложения. Например, соглашение между Россией и ОАЭ, заключенное в 2011 году, позволяет избежать двойного налогообложения доходов от инвестиций.
Кто в России не платит НДС? 🇷🇺
В России существует ряд категорий налогоплательщиков, которые освобождены от уплаты НДС:
- Представители малого бизнеса: Индивидуальные предприниматели и организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), патентную систему налогообложения, а также самозанятые граждане, работающие на основе налога на профессиональный доход (НПД).
- Резиденты инновационного центра «Сколково»: Компании, получившие статус резидента «Сколково», пользуются налоговыми льготами, в том числе освобождением от уплаты НДС.
- Компании на ОСН с небольшой выручкой: Организации и ИП на общей системе налогообложения (ОСН), если их выручка без учета НДС за последние три месяца не превышает 2 миллиона рублей, могут претендовать на освобождение от НДС. Для этого необходимо подать соответствующие документы в налоговую инспекцию.
Выводы и рекомендации 💡
НДС — важный инструмент налогообложения, но его применение не универсально. Существуют страны, где НДС не применяется, а вместо него используются другие формы налогообложения, такие как налог с продаж.
При выборе юрисдикции для ведения бизнеса важно учитывать особенности налоговой системы, в том числе наличие или отсутствие НДС.
FAQ ❓
- В каких странах нет НДС?
НДС отсутствует в США, Канаде и некоторых островных государствах.
- Чем заменяют НДС в США?
В США вместо НДС действует налог с продаж, ставки которого устанавливаются на уровне штатов и муниципалитетов.
- Правда ли, что в Дубае нет налогов?
Нет, это не совсем так. В Дубае, как и во всех ОАЭ, с 2018 года действует НДС по ставке 5%.
- Какие компании в России не платят НДС?
От уплаты НДС освобождены компании и ИП на УСН, АУСН, патенте, самозанятые, резиденты «Сколково», а также компании на ОСН с выручкой менее 2 млн рублей за квартал.
🔹 Где самый высокий НДС в мире