Где открывать офшор.

Например, на Британских Виргинских островах были внесены изменения в законодательство, регулирующее создание и обслуживание компаний, согласно которому все компании должны будут обеспечить substance, то есть свое реальное присутствие на островах (BVI Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018).

Аналогичные законы были приняты или планируются к принятию в других офшорных юрисдикциях, таких как Кайманы, Бермуды и другие. Наряду с тем, что в последнее время банки практически перестали открывать счета на классические офшорные компании, требования по обеспечению substance сильно ограничили возможности использования классических офшоров. Для торговой деятельности и оказания услуг такие компании использовать стало практически невозможно. И основными вариантами использования остались следующие:

Сокрытие информации о бенефициарных владельцах бизнеса или имущества, например на территории РФ, от частных лиц, коммерческих структур (налоговые и иные госорганы подобную информацию получать смогут в рамках автоматического обмена либо же по запросу).

Использование компании в качестве личного кошелька — размещение средств в иностранном банке, использование инвестиционных банковских продуктов. Инвестиционный банковский продукт — это совокупность банковских услуг (основной из них является инвестиционная услуга), направленных на комплексное удовлетворение инвестиционных намерений и потребностей клиента.

Низконалоговые компании

Компании, зарегистрированные в форме партнерств (Limited Partnership) в таких странах, как Великобритания, Канада, Ирландия; компании, зарегистрированные в Гонконге, Сингапуре и т. д.

Это компании, которые не являются классическими офшорами, но тем не менее при определенных условиях имеют возможность осуществлять деятельность без уплаты налогов по месту регистрации, а также без обязательств подачи отчетности в местные налоговые органы.

В классических банках для таких компаний открытие счета потребует усилий, и даже несмотря на это вероятность отказа будет велика. Выходом служит открытие счетов в платежных системах, которые пока еще принимают такие компании.

Резидентские европейские компании

Компании, зарегистрированные в Эстонии, Болгарии, Венгрии, Литве, Швейцарии и т. д.

Это обычные европейские компании, которые ведут бухгалтерию, готовят и подают отчетность в местные налоговые органы и в большинстве случаев платят налоги. Сейчас такие компании являются основным рабочим инструментом. Основные их преимущества:

Беспроблемное открытие счетов в банках, в том числе в крупных, уровня UniCredit, Raiffaisen.

Гораздо более лояльное отношение банков, минимальные риски блокировки или закрытия счетов.

Гораздо более лояльное отношение со стороны контрагентов.

Возможность получения европейского VAT-номера (VAT — value added tax, европейский НДС), что в большинстве случаев необходимо для работы внутри ЕС.

Да, затраты на регистрацию и обслуживание европейских резидентских компаний, как правило, несколько выше аналогичных затрат при работе с офшорами, но это компенсируется надежностью, стабильностью и удобством работы с такой структурой.

Подводя итог, можно сказать, что если речь не идет о решении каких-то специфических задач, то точно не стоит регистрировать компании в классических офшорных юрисдикциях. Регистрация самой компании пройдет в большинстве случаев быстро и просто, но при открытии счета придется столкнуться с множеством проблем. Скорее всего, будут также возникать проблемы даже при успешном открытии счета: нежелание контрагентов отправлять деньги на офшорную компанию, риски блокировки и закрытия счета и другое.

С аналогичными проблемами, пусть и в несколько меньшем масштабе, придется столкнуться и при работе с низконалоговыми компаниями. Поэтому с учетом общемировых тенденций на деофшоризацию, требований банков и различных международных регуляторов, тем предпринимателям, кто настроен на долгосрочную спокойную работу, нормальное отношение со стороны банков и контрагентов, нужно обратить свое внимание на европейские компании.