Формування ресурсної бази банку - Банковское, биржевое дело и страхование курсовая работа

Розмір та структура банківських ресурсів та балансового капіталу. Резерви та капіталізовані дивіденди. Власний капітал в пасивах балансу. Структура статей активів та пасивів. Балансова вартість позалістингових цінних паперів у торговому портфелі банку.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

1. ВЛАСНІ РЕСУРСИ БАНКУ,ОПЕРАЦІЇ, ПОВ'ЯЗАНІ З ЇХ ФОРМУВАННЯМ
2. ЗАЛУЧЕНІ РЕСУРСИ БАНКУ, ОПЕРАЦІЇ, ПОВ'ЯЗАНІ З ЇХ ФОРМУВАННЯМ
3. ЗАПОЗИЧЕНІ РЕСУРСИ БАНКУ, ОПЕРАЦІЇ, ПОВ'ЯЗАНІ З ЇХ ФОРМУВАННЯМ
1. ВЛАСНІ РЕСУРСИ БАНКУ, ОПЕРАЦІЇ, ПОВ'ЯЗАНІ З ЇХ ФОРМУВАННЯМ
На основі даних, що характеризують показники діяльності вітчизняних банків у минулому році:
1. Проведіть групування статей балансу за активами та пасивами, виділивши капітал та зобов'язання.
2. Визначте розмір та структуру банківських ресурсів.
3. Визначте розмір та структуру балансового капіталу.
4. Проаналізуйте структуру активів балансу.
5. Проведіть групування статей активу балансу за ступенем ліквідності.
1. Як показує аналіз даних, наведених в табл.1.1.1 та на графіках рис.1.1.1 - 1.1.3, станом на 01.01.2010 року БС України характеризується наступними сумарними показниками [24]:
- Сумарні активи балансу - 873,449 млрд.грн.;
- Частка сумарних активів балансу в іноземній валюті - 424,202 млрд.грн. (гривневий еквівалент);
- Сумарні зобов'язання в пасивах балансу - 753,242 млрд.грн.;
- Сумарний власний капітал в пасивах балансу - 120,207 млрд.грн.
2. В структурі сумарних зобов'язань банків найбільшу питому вагу мають:
3. В структурі сумарного власного капіталу банків найбільшу питому вагу мають:
- резерви та капіталізовані дивіденди - 13,07%;
- резерви переоцінки необоротних засобів - 9.27%;
- збиток поточного (2009) року -(-26,2)%
4. В структурі сумарних активів банків найбільшу питому вагу мають (побудовані за рівнем ліквідності - від найбільшого до найменшого):
- грошові кошти та їх еквіваленти - 11,76%;
- кредити юридичним особам - 56,0 %;
- кредити фізичним особам - 26,8 %;
- резерви під кредитні ризики - (-12,3%);
- нараховані та неотримані доходи - 3,33%.
Структура обсягів статей активів та пасивів (власний капітал та зобов'язання) у перших 30 банків БС України [25]
Рис. 1.1.1. Структура сумарних зобов'язань банків БС України станом на 01.01.2010 (за матеріалами статистики НБУ [24])
Рис. 1.1.2. Структура сумарного власного балансового капіталу банків БС України станом на 01.01.2010 (за матеріалами статистики НБУ [24])
Рис. 1.1.3. Структура сумарних активів банків БС України станом на 01.01.2010 (за матеріалами статистики НБУ [24])
- сума зносу нематеріальних активів - 150 тис. грн.;
- фактично сплачений зареєстрований статутний капітал - 50 000 тис. грн.;
- збитки поточного року - 560 тис. грн.;
- результат переоцінки основних засобів - 1 700 тис. грн.;
- дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу - 2 150 тис. грн.;
- нематеріальні активи - 600 тис. грн.;
- резерви під стандартну заборгованість інших банків - 2 000 тис. грн.;
- прибуток минулих років - 2 500 тис. грн.;
- резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями - 60 000 тис. грн.;
- субординований борг - 10 500 тис. грн.; (віднесено до капіталу - 8500 тис. грн.)
- емісійний дохід - 4 071 тис. грн..
1. Розрахуйте суму основного та додаткового капіталу.
2. Проаналізуйте, чи виконуються всі необхідні пропорції в структурі регулятивного капіталу.
Згідно Інструкції [10] та методики розрахунку [14]:
1.2. Регулятивний капітал банку складається з основного (1-го рівня) капіталу та додаткового (2-го рівня) капіталу.
1.3. Основний капітал (капітал 1-го рівня) складається з таких елементів:
а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал.
б) розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку (резерви, що оприлюднені банком у фінансовій звітності):
- дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу;
- емісійні різниці. Емісійні різниці (емісійний дохід) - сума перевищення доходів, отриманих підприємством від первинної емісії (випуску) власних акцій та інших корпоративних прав над номіналом таких акцій (інших корпоративних прав);
- резервні фонди, що створюються згідно із законами України;
- загальні резерви, що створюються під невизначений ризик при проведенні банківських операцій.
в) загальний розмір основного капіталу визначається з урахуванням розміру очікуваних (можливих) збитків за невиконаними зобов'язаннями контрагентів та зменшується на суму:
- недосформованих резервів під можливі збитки за: кредитними операціями; операціями з цінними паперами; дебіторською заборгованістю; простроченими понад 31 день та сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями; коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках (резидентах і нерезидентах), які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів, або які зареєстровані в офшорних зонах;
- нематеріальних активів за мінусом суми зносу;
- капітальних вкладень у нематеріальні активи;
- збитків минулих років і збитків минулих років, що очікують затвердження;
1.4. Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) складається з таких елементів:
а) резерви під стандартну заборгованість інших банків;
б) резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банків (крім резервів за виданими банком зобов'язаннями);
в) підтверджена аудитором (аудиторською фірмою) за результатами звітного фінансового року відповідно до статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" сума збільшення (за результатами переоцінки) вартості основних засобів, які є власністю банку і належать до нерухомого майна (нежитлові будівлі, приміщення), що забезпечує технологічне здійснення банківських функцій (тобто використовується для здійснення операцій, визначених статтею 47 Закону України "Про банки і банківську діяльність").
г) результат поточного року (прибуток), що зменшений на суму доходів, неотриманих понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком). У цьому разі сума неотриманих нарахованих доходів, що приймається до коригування, зменшується на суму сформованого резерву за простроченими і сумнівними до отримання нарахованими доходами. Якщо прибуток поточного року менше загальної суми коригування, то на суму такої різниці зменшується розмір основного капіталу банку.
ґ) субординований борг, що враховується до капіталу (субординований капітал);
д) нерозподілений прибуток минулих років;
ж) прибуток звітного року, що очікує затвердження.
1.6. Під час розрахунку загальної суми регулятивного капіталу загальний розмір додаткового капіталу не може бути більше ніж 100 відсотків основного капіталу.
1.7. Для визначення розміру регулятивного капіталу банку загальний розмір капіталу 1-го і 2-го рівнів додатково зменшується на:
а) балансову вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку та у портфелі банку на продаж;
б) балансову вартість інвестицій в асоційовані та дочірні компанії, а також балансову вартість вкладень у капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу;
в) балансову вартість акцій (паїв) власної емісії, що прийняті в забезпечення наданих банком кредитів (інших вкладень);
г) суму перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента, над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7);
ґ) суму перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера, над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9);
д) суму операцій, що здійснені з інсайдерами (пов'язаними особами) на сприятливіших за звичайні умовах (у тому числі за угодами, які передбачають нарахування відсотків і комісійних на здійснення банківських операцій, які менші, ніж звичайні);
е) суму коштів, що вкладені в інші банки на умовах субординованого боргу;
є) балансову вартість позалістингових цінних паперів у торговому портфелі банку (крім цінних паперів, емітованих центральними органами виконавчої влади, Національним банком та Державною іпотечною установою);
ж) балансову вартість цінних паперів, що не перебувають в обігу на фондових біржах (у тому числі, торгівля яких на фондових біржах заборонена законодавством України), у торговому портфелі банку;
з) балансову вартість цінних паперів недиверсифікованих інвестиційних фондів.
Банк не включає до балансової вартості цінних паперів, на яку додатково зменшується загальний розмір регулятивного капіталу банку 1-го і 2-го рівнів, суму доходів, неотриманих понад 30 днів з дати їх нарахування.
Регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:
де РК1 - регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9;
ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);
ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);
ОК = 5000 + 5003 + 5010 + 5020 + 5021+ 5022 - Рпр/з - [5001 + 5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5031] - (РР - ФР),
Рпр/з - результат (збиток) поточного року, що виникає в разі перевищення витрат над доходами, що відкоригований на суму неотриманих нарахованих доходів понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України).
Рпр розраховується за такою формулою:
Рпр = 5999 + гр. 504 - [(Нд/2 + Пнд) - Рпс],
де 5999 - технічний рахунок, за яким визначається результат (прибуток/збиток) поточного року як різниця між класами 6 і 7;
Нд/2 - нараховані доходи, що обліковуються за даними аналітичного обліку відповідно до файла С5, що не отримані понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України), до розрахунку беруться активні залишки за рахунками нарахованих доходів;
Пнд - прострочені нараховані доходи (1419, 1429, 1509, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2209, 2219, 2229, 2239, 3119, 3219, 3579);
Рпс - фактично сформована сума резерву за простроченими понад 31 день і сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями (1492, 1493, 1590/32, 1592/32, 2400/32, 3191, 3291, 3599).
Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано від'ємний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого збитку - Рпр/з) зменшується розмір основного капіталу (ОК);
РР - розрахункова сума резервів за активними операціями банку (кредитними, операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, простроченими понад 31 день і сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями, коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках), що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;
ФР - фактично сформована сума резервів за активними операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;
(РР - ФР) - сума недосформованих резервів за активними операціями банків, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованих резервів над їх розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.
ДК = 1590/42 + 1592/12 + 2401 + 5100/12 + 5030 + Рпр/п + СК,
Рпр/п - результат (прибуток) поточного року, що виникає в разі перевищення доходів над витратами, що відкоригований на суму неотриманих нарахованих доходів понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України).
Рпр визначається у вищезазначеному порядку.
Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано позитивний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого прибутку - Рпр/п) збільшується розмір додаткового капіталу (ДК);
СК - субординований капітал. До регулятивного капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності про включення субординованого боргу (рахунки 3660 та 3661) у розрахунок регулятивного капіталу, але не більше ніж 50 відсотків від основного капіталу (ОК).
Додатковий капітал (ДК) не може бути більше основного капіталу (ОК).
В = (3002 ± 3007/3АП2) + (3102 ± 3107/3АП2) + (3003/2 + 3005/2 + 3103/2 + 3105/2 ± 3007/2АП ± 3107/2АП)2 + (3122 + 3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 63 + (3003/6, 7, 8 + 3005/6, 7, 8)2 ± 3007/7, 8, ААП2 + (3010/5 + 3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7, 8 + 3014/5, 6)2 ± 3015/5, 6АП2 - 3016/5, 6КА2 + 3017/5, 62 + (3103/3 + 3105/3) ± 3107/4АП2 + 1514 + 1515/52 - 1516/5КА2 + 1524/22 + 3212/12 + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205 + Сз4 + Сп5.
Розмір регулятивного капіталу банку (РК) не повинен бути менше ніж установлене Національним банком України значення нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1=120 млн.грн.) згідно з главою 2 розділу II Інструкції [10].
2. Практичний розрахунок ситуації № 1.2
2.1.Згідно з вищенаведеними алгоритмами до розрахунку основного капіталу відносяться наступні агрегати вихідних даних
- сума зносу нематеріальних активів - 150 тис. грн.;
- фактично сплачений зареєстрований статутний капітал - 50 000 тис. грн.;
- збитки поточного року - 560 тис. грн.;
- результат переоцінки основних засобів - 1 700 тис. грн.;
- дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу - 2 150 тис. грн.;
- нематеріальні активи - 600 тис. грн.;
- емісійний дохід - 4 071 тис. грн..
ОК = [50000+1700+405+2150+4071+78 -560-(600-150)] тис.грн.=
2.2.Згідно з вищенаведеними алгоритмами до розрахунку додаткового капіталу відносяться наступні агрегати вихідних даних
- прибуток минулих років - 2 500 тис. грн.;
- резерви під стандартну заборгованість інших банків - 2 000 тис. грн.;
- резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями - 60 000 тис. грн.;
- субординований борг - 10 500 тис. грн.; (віднесено до капіталу - 8500 тис. грн.)
ДК = [2500+2000+60000+8500] тис.грн. = 73 000 тис.грн.
2.3. Оскільки додатковий капітал ДК більше основного капіталу ОК, то при розрахунку регулятивного капіталу зараховується тільки частка ДК, яка дорівнює ОК:
РК = (57394 +57394) тис.грн. = 114 788 тис.грн.
Таким чином, розрахунковий регулятивний капітал банку є меншим ніж встановлений НБУ нормативний рівень Н1> 120 млн.грн. [10]
На основі публікацій журналу „Вісник НБУ”, офіційного сайту НБУ (http://www.bank.gov.ua/) та інших джерел, проведіть дослідження банківської системи України за наступними параметрами:
- динаміка та структура зобов'язань за останні два роки;
- динаміка та структура балансового капіталу за останні два роки;
- значень економічних нормативів капіталу (Н1, Н2, Н3) .
Динаміка показників БС України за 2007 - 2010 рр. [24]
Загальний обсяг зобов'язань по БС України, млрд. грн.
Загальний обсяг балансового капіталу по БС України, млрд. грн.
Показник норматива Н1 по БС України, млрд.грн.
Показник норматива Н2 по БС України, % ( > 10%)
Показник норматива Н3 по БС України, % (> 9%)
Рис. 1.3.1. Структура сумарних зобов'язань банків БС України станом на 01.01.2010 (за матеріалами статистики НБУ [24])
Рис. 1.3.2. Структура сумарного власного балансового капіталу банків БС України станом на 01.01.2010 (за матеріалами статистики НБУ [24])
Рис. 1.3.3. Структура сумарних зобов'язань банків БС України станом на 01.10.2010 (за матеріалами статистики НБУ [24])
Рис. 1.3.4. Структура сумарного власного балансового капіталу банків БС України станом на 01.10.2010 (за матеріалами статистики НБУ [24])
Як показує спільний аналіз даних, наведених в табл.1.3.1 та на графіках рис.1.3.1 - 1.3.4, динаміка розвитку БС України у передкризовий та кризовий період характеризується наступними показниками:
1. У першому кризовому 2008 році (криза в БС України з 01.10.2008 року) за рахунок зростання курсу іноземної валюти (по долару США з рівня 4,85 грн./ 1 $ до рівня 7,7 грн./ 1$, тобто з темпом девальвації 158,8%):
- сумарні зобов'язання банків зросли на 152,28%, як за рахунок росту обсягів зобов'язань, так і за рахунок росту гривневих еквівалентів зобов'язань в іноземній валюті;
- сумарний власний капітал, який обраховується тільки в національній валюті, зріс на 185,75% за рахунок власного росту обсягу капіталу.
2. У другому кризовому 2009 році (криза в БС України з 01.10.2008 року) при зростанні курсу іноземної валюти (по долару США з рівня 7,7 грн./ 1 $ до рівня 8,0 грн./ 1$, тобто з темпом девальвації 103,9%):
- сумарні зобов'язання банків зменшились на -6,6 %, як за рахунок зменшення обсягів зобов'язань, так і за рахунок росту гривневих еквівалентів зобов'язань в іноземній валюті;
- сумарний власний капітал, який обраховується тільки в національній валюті, зменшився на -7,0 % за рахунок значних збитків більшої частини банків БС України.
3. У третьому післякризовому 2010 році (криза в БС України з 01.10.2008 року) при падінні курсу іноземної валюти (по долару США з рівня 8,0 грн./ 1 $ до рівня 7,85 грн./ 1$, тобто з темпом ревальвації 98,12%):
- сумарні зобов'язання банків зросли на 4,18 %, за рахунок зростання обсягів зобов'язань;
- сумарний власний капітал, який обраховується тільки в національній валюті, зріс на 10,5 % при наявності значних збитків у частини банків БС України.
Спостерігається зростання показників Н1,Н2,Н3 по БС України, що свідчить про початок виходу із кризи 2008 - 2009 років.
2. ЗАЛУЧЕНІ РЕСУРСИ БАНКУ, ОПЕРАЦІЇ, ПОВ'ЯЗАНІ З ЇХ ФОРМУВАННЯМ
Банк “Національний кредит” 07.07.2008р. укладає з фізичною особою договір банківського вкладу на умовах видачі коштів за першою вимогою (вклад до запитання). Початкова сума вкладу - 840 грн. Відсоткова ставка - 5% річних, капіталізація відсотків не відбувається, виплата відсотків здійснюється першого числа кожного місяця та в момент зняття будь-якої суми з рахунку.
30.07.2008р. вкладник знімає з рахунку грошові кошти в сумі 430 грн.
04.08.2008р. банк приймає рішення про збільшення, починаючи з 10.08.2008р., відсоткової ставки за депозитними рахунками фізичних осіб до 6% річних.
03.09.2008р. вкладник знімає з рахунка суму, що залишилась, і отримує нараховані за весь період вкладу відсотки.
1. Визначити, який дохід отримає вкладник в результаті проведеної операції?
2. Як зміниться сума доходу, якщо договором буде передбачено капіталізацію відсотків за тих же умов?
1. Нараховані за період депозитного договору з правом зняття частки депозиту відсотки при щоденному нарахуванні без капіталізації відсотків за річними ставками І1 = 5% та І2 =6% при змінній сумі вкладу PV(t) розраховується послідовно [22] :
де N - кількість періодів часу нарахування річної відсоткової ставки I с інтервалом нарахування Tn (в днях);
t0 =07/07/2008 t1=29/07/2008 PV(t)=840 грн. І(t) = 5% річних
?t(1)=22 дня (без першого дня договору)
t1 =30/07/2008 t2=09/08/2008 PV(t)=410 грн. І(t) = 5% річних
t2 =10/08/2008 t2=03/09/2008 PV(t)=410 грн. І(t) = 6% річних
?t(1)=24 дні (без останнього дня договору)
Таким чином, за весь період депозитного договору з 07/07/2008 по 03/09/2008 вкладнику буде нараховано:
% = 2,53+0,62+1,62 = 4,77 грн. відсотків.
До банку звернувся вкладник з метою розміщення коштів на депозитний рахунок строком на один рік. В кінці терміна депозиту прирощена сума вкладу повинна становити 10 000 грн. Відсоткова ставка - 16% річних.
1. Яку початкову суму потрібно розмістити на депозитний рахунок за умови нарахування простих процентів з виплатою в кінці терміна дії депозитного договору?
2. Розрахуйте розмір початкового вкладу за умови щомісячної капіталізації відсотків.
1. Нарахування майбутньої суми FV розміщеного депозиту PV до повернення через N=1 ріки при річній відсотковій ставці І та однократному нарахуванні відсотків за формулою [22]:
Відповідно початкова сума депозиту PV становитиме:
2. Майбутня вартість FV початкової суми депозиту PV при щомісяч-ному нарахуванні та капіталізації відсотків за річною ставкою І = 16% стано-витиме [3] :
де N - кількість періодів часу нарахування річної відсоткової ставки I с інтервалом нарахування Tn (в місяцях);
Відповідно майбутня накопичена вартість депозиту PV становитиме:
Клієнт банку має прийняти рішення щодо розміщення 5000 грн. на депозиті на 4 роки. Банк нараховує складні відсотки.
1) Відсоткова ставка = 13 % річних, рівень інфляції = 8 % річних.
2) Відсоткова ставка = 25 % річних, рівень інфляції = 19 % річних.
Визначити, який варіант для вкладника вигідніший?
2. Нарахування майбутньої суми FV розміщеного депозиту PV до повернення через N=4 роки при річній відсотковій ставці Іск та річній ставці інфляції Іінф здійснюється за формулою [22]:
2. Відповідно до формули (2.3.1) початкова сума депозиту щорічно нарощується на відсоткову ставку депозиту та знецінюється на відсоткову ставку інфляції:
а) для 1 варіанту розміщення чиста купівельна вартість майбутньої суми депозиту до повернення становитиме::
Тобто чистий відсотковий дохід з врахування інфляції становитиме 1077,53 грн.
б) для 2 варіанту розміщення чиста купівельна вартість майбутньої суми депозиту до повернення становитиме:
Тобто чистий відсотковий дохід з врахування інфляції становитиме 1312,38 грн.
Таким чином, 2 варіант розміщення депозиту є більш вигідним.
3. ЗАПОЗИЧЕНІ РЕСУРСИ БАНКУ, ОПЕРАЦІЇ, ПОВ'ЯЗАНІ З ЇХ ФОРМУВАННЯМ
Знайдіть правильну відповідь за поставленими питаннями, оформивши відповіді у вигляді таблиці в кінці:
Кошти для формування статутного капіталу новоствореного банку накопичуються на...
Відповідно пункту 2.4[6] - Кошти для формування статутного капіталу новостворюваного банку в розмірі, передбаченому чинним законодавством України та установчими документами, акумулюються учасниками банку (резидентами) на накопичувальному рахунку, що відкривається в територіальному управлінні Національного банку за місцем створення банку відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку.
До часу внесення коштів для формування статутного капіталу на накопичувальний рахунок, відкритий в Національному банку (або територіальному управлінні Національного банку за місцем створення банку), ці кошти можуть акумулюватися на поточному рахунку в будь-якому банку-резиденті на території України на підставі відповідного рішення установчих зборів.
Під час формування статутного капіталу банку з іноземним капіталом кошти в іноземній валюті акумулюються іноземним учасником банку на накопичувальному рахунку, який відкривається в Національному банку.
Мінімальний розмір статутного капіталу на час реєстрації банку має бути…
Відповідно пункту 4. 1 «Державна реєстрація банку» Положення [6] - Акціонери та учасники банку повинні до дня скликання установчих зборів та державної реєстрації банку сплатити кошти в розмірі не менше 30 % (для закритих акціонерних товариств - 50 %) номінальної вартості акцій/часток, але не менше мінімального розміру (75 млн. грн.), передбаченого статтею 31 Закону [1] та нормативно-правовими актами Національного банку, та оплатити повну вартість акцій/часток у строки, передбачені установчими документами, але не пізніше 12 місяців з часу державної реєстрації банку.
Грошові внески для формування статутного капіталу банку резиденти України можуть здійснювати у…
г) гривнях і вільноконвертованій валюті.
Відповідно до пункту 2 Положення [6]:
2.1. Формування та збільшення статутного капіталу банку може здійснюватися виключно шляхом грошових внесків учасників.
2.2. Грошові внески для формування та збільшення статутного капіталу банку резиденти України здійснюють у гривнях, а нерезиденти - юридичні особи, фізичні особи - іноземці - в іноземній вільно конвертованій валюті або в гривнях.
Пряма чи опосередкована участь банку у капіталі іншого підприємства не повинна перевищувати...
Який капітал змінюється в разі зростання прибутковості поточної діяльності банку?
Згідно главі 1 (Глава 1. Порядок розрахунку регулятивного капіталу банку)«Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні» [10]:
1.4. Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) складається з таких елементів:
а) резерви під стандартну заборгованість інших банків;
б) резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банків (крім резервів за виданими банком зобов'язаннями);
в) підтверджена аудитором (аудиторською фірмою) за результатами звітного фінансового року відповідно до статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" сума збільшення (за результатами переоцінки) вартості основних засобів, які є власністю банку і належать до нерухомого майна (нежитлові будівлі, приміщення), що забезпечує технологічне здійснення банківських функцій (тобто використовується для здійснення операцій, визначених статтею 47 Закону України "Про банки і банківську діяльність").
г) результат поточного року (прибуток), що зменшений на суму доходів, неотриманих понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком). У цьому разі сума неотриманих нарахованих доходів, що приймається до коригування, зменшується на суму сформованого резерву за простроченими і сумнівними до отримання нарахованими доходами.
Якщо прибуток поточного року менше загальної суми коригування, то на суму такої різниці зменшується розмір основного капіталу банку.
ґ) субординований борг, що враховується до капіталу (субординований капітал);
д) нерозподілений прибуток минулих років;
ж) прибуток звітного року, що очікує затвердження.
До пасивних операцій комерційних банків можна зарахувати:
а) міжбанківські кредитні операції;
1.3. Основний капітал (капітал 1-го рівня) складається з таких елементів:
а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал.
б) розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку (резерви, що оприлюднені банком у фінансовій звітності):
дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу;
емісійні різниці. Емісійні різниці (емісійний дохід) - сума перевищення доходів, отриманих підприємством від первинної емісії (випуску) власних акцій та інших корпоративних прав над номіналом таких акцій (інших корпоративних прав);
резервні фонди, що створюються згідно із законами України;
загальні резерви, що створюються під невизначений ризик при проведенні банківських операцій.
Ці складові частини включаються до капіталу 1-го рівня лише за умови, що вони відповідають таким критеріям:
відрахування до резервів і фондів здійснено з прибутку після оподаткування або з прибутку до оподаткування, скоригованого на всі потенційні податкові зобов'язання;
призначення резервів та фондів і рух коштів по цих резервах і фондах окремо розкрито в оприлюднених звітах банку;
фонди мають бути в розпорядженні банку з метою необмеженого і негайного їх використання для покриття збитків;
будь-яке покриття збитків за рахунок резервів та фондів проводиться лише через рахунок прибутків та збитків.
в) загальний розмір основного капіталу визначається з урахуванням розміру очікуваних (можливих) збитків за невиконаними зобов'язаннями контрагентів та зменшується на суму:
недосформованих резервів під можливі збитки за: кредитними операціями; операціями з цінними паперами; дебіторською заборгованістю; простроченими понад 31 день та сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями; коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках (резидентах і нерезидентах), які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів, або які зареєстровані в офшорних зонах;
нематеріальних активів за мінусом суми зносу;
капітальних вкладень у нематеріальні активи;
збитків минулих років і збитків минулих років, що очікують затвердження;
Яка із зазначених функцій не є функцією власного капіталу банку?
б) основний фінансовий ресурс протягом усього періоду діяльності банку;
г) база для розрахунку економічних нормативів.
1. Регулятивний (власний) капітал є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків.
2. Базою для розрахунку економічних нормативів Н2, Н3, Н7, Н8, Н11, Н12 є регулятивний капітал банку. Базою для розрахунку економічних нормативів Н9, Н10 є статутний капітал банку
б) вкладення в державні цінні папери;
в) кредити, видані юридичним особам у національній та іноземній валюті;
г) депозити, розміщені в інших банках.
В якій сумі субординований борг може включатися в розрахунок регулятивного капіталу?
а) фактична сума, незалежно від суми основного капіталу;
б) у сумі не більше ніж 100% основного капіталу;
в) у сумі не більше ніж 50% основного капіталу;
1.4. Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) складається з таких елементів:
а) резерви під стандартну заборгованість інших банків;
б) резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банків (крім резервів за виданими банком зобов'язаннями);
в) підтверджена аудитором (аудиторською фірмою) за результатами звітного фінансового року відповідно до статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" сума збільшення (за результатами переоцінки) вартості основних засобів, які є власністю банку і належать до нерухомого майна (нежитлові будівлі, приміщення), що забезпечує технологічне здійснення банківських функцій (тобто використовується для здійснення операцій, визначених статтею 47 Закону України "Про банки і банківську діяльність").
г) результат поточного року (прибуток), що зменшений на суму доходів, неотриманих понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком). У цьому разі сума неотриманих нарахованих доходів, що приймається до коригування, зменшується на суму сформованого резерву за простроченими і сумнівними до отримання нарахованими доходами.
ґ) субординований борг, що враховується до капіталу (субординований капітал);
д) нерозподілений прибуток минулих років;
ж) прибуток звітного року, що очікує затвердження.
1.5. Субординований капітал включає кошти, що залучені від юридичних осіб - резидентів і нерезидентів, як у національній, так і в іноземній валюті на умовах субординованого боргу.
Субординований борг -
Формування ресурсної бази банку курсовая работа. Банковское, биржевое дело и страхование.
Реферат: Ораторское искусство Древнего Рима
Реферат Женские Образы В Романе Война И Мир
Реферат: Бронхит у детей и бронхоаденит. Скачать бесплатно и без регистрации
Отчет по практике по теме Технология производства светлого пива на предприятии ООО 'Дитранс'
Сочинение по теме Трагедия Гете "Фауст"
Реферат по теме Загрязнение окружающей среды
Курсовая работа по теме История социальной помощи глухонемым 19-20 веках
Реферат по теме Сетевая безопасность
Контрольная Работа Неравенства 9 Класс Вариант
Культура Речи Контрольный Работа
Реферат по теме Життя Тараса Григоровича Шевченка
Реферат по теме Вклад Мерлина В.С. в исследование проблем индивидуального стиля деятельности
Учет И Анализ Кредиторской Задолженности Курсовая
Дипломная работа по теме Осушка газа методом абсорбции
Контрольная работа: Меры пресечения в Российском уголовном процессе
Дипломная работа: Розничная торговля 2
Контрольная работа: Международные финансовые рынки и институты. Скачать бесплатно и без регистрации
Реферат На Тему Отношение Русской Православной Церкви К Распутинщине
Контрольная работа по теме М.Е. Салтыков-Щедрин. "Повесть о том, как один мужик двух генералов прокормил". Особенности художественной речи сатирического произведения
Реферат: Физическое строение Солнца. Скачать бесплатно и без регистрации
Реферат: Macbeth Essay Essay Research Paper The play
Управление рисками в банковской деятельности - Банковское, биржевое дело и страхование реферат
Похожие работы на - Образ успешного преподавателя в представлении студентов старших курсов вуза