Формирование бюджета движения денежных средств на предприятии - Экономика и экономическая теория курсовая работа

Главная

Экономика и экономическая теория
Формирование бюджета движения денежных средств на предприятии

Планирование движения денежных средств как один из наиболее важных аспектов организации операционного цикла и создания целостной и эффективной системы управления. Инструменты с помощью которых достигается оптимальный баланс расходов и доходов предприятия.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионал ь ного образования
Пермский государственный технический университет
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Планирование на предприятии»
Тема: Формирование бюджета движения денежных средств на предприятии»
Глава I. Методические основы формирования бюджета движения денежных средств
1.1 Характеристика бюджета движения денежных средств
1.2 Состав и этапы формирования бюджета движения денежных средств
Глава II. Методика формирования бюджета движения денежных средств
2.1 Метод составления бюджета денежных средств
2.3 Порядок составления бюджета денежных средств
Глава III. Вариантные расчеты по формированию бюджета денежных средств Исходная информация
3.1 Расчет первого варианта бюджета денежных средств
3.2 Обоснование способов снижения дефицита денежных средств и расчет второго варианта движения денежных средств
Бюджет движения денежных средств обычно составляют на основе бюджета доходов и расходов (БДР) и инвестиционного бюджета. Однако БДДС не может быть получен расчетным путем из двух упомянутых бюджетов. Это связано с различной методикой формирования БДДС и БДР. Бюджет доход и расходов формируется по методу «начисления» (т.е. доходы и расходы определяются в тот момент времени, когда они были реально понесены, вне зависимости от оплаты), бюджет движения денежных средств - по «кассовому методу» (т.е. доходы и расходы должны быть не только совершены, но и оплачены). Кроме того, существуют статьи бюджета доходов и расходов, не связанные с движением денежных (например, амортизация, брак, недостача), равно как и существуют статьи движения денежных средств, не связанные с текущим оборотом капитала и инвестиционной деятельностью (кредиты, займы). Яблукова Р.З., Финансовый менеджмент. Учебное пособие - М: Лига, 2010 г. С-74.
Переоценка основных фондов и товарно-материальных ценностей
Недостачи по результатам инвентаризации
Получение/погашение кредитов (займы)
Сальдо денежных средств на начало периода
От покупателей за отгруженную продукцию
Израсходовано денежных средств всего:
Расходы на приобретение ОС и прочих активов
Сальдо денежных средств на конец периода
1.Общие поступления денежных средств
(излишек/недостаток денежных средств)
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования
1.Остаток денежных средств на начало периода
3.Остаток денежных средств на конец периода
5. Требуемая дополнительная краткосро ч ная ссуда
3 .2 Расчет первого ва рианта бюджета денежных средств
Составим прогнозный бюджет денежных средств за 2011года в соответствии с исходными данными.
1.Общие поступления денежных средств
(излишек/недостаток денежных средств)
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования
1.Остаток денежных средств на начало периода
3.Остаток денежных средств на конец периода
5. Требуемая дополнительная кратк о срочная ссуда
3 .3 Обоснование способов снижения дефицита денежных средств и ра с чет второго варианта движения денежных средств
Как показывают расчеты прогноза бюджета денежных средств по первому варианту, остаток денежных средств в течение последних четырех периодов опустился ниже минимально необходимой суммы (контрольной), что влечет к привлечению дополнительных краткосрочных займов. Чтобы избежать этого можно воспользоваться каким-либо из перечисленных ниже методов:
1. снижение срока оплаты покупателями по кредитам;
2. рассрочка капитальных затрат по месяцам;
4. отсрочка собственных платежей (заработная плата, платежи поставщикам по закупками др.);
5. заключение дополнительных договоров на продажу готовой продукции;
Составим прогнозный бюджет движения денежных средств за 2011 год с помощью варианта оптимизации закупок, отсрочки собственных платежей по закупкам и рассрочки капитальных затрат по месяцам.
1.Общие поступления денежных средств
(излишек/недостаток денежных средств)
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования
1.Остаток денежных средств на начало периода
3.Остаток денежных средств на конец периода
5. Требуемая дополнительная кратк о срочная ссуда
Расчет прогноза бюджета денежных средств, совмещая вышеперечисленные способы, показал, что организация на конец каждого периода располагает остатками денежных средств на счетах выше контрольной суммы, соответственно, дополнительные краткосрочные займы в данной ситуации не потребуются. Также предприятие может использовать полученную прибыль в своих целях. Например, осуществить покупку ценных бумаг, положить деньги на депозит в банке, открыть резервный фонд на нужды предприятия, осуществить инвестиционные проекты и др.
Помимо использованных при расчете способов, можно совмещать и рассчитывать по отдельности любые методы для улучшения финансового состояния предприятия.
Плановый отчёт о прибылях и убытках, бюджет движения денежных средств за год. Планируемый остаток готовой продукции на конец планового периода. Расчёт бюджета продаж и график поступления денежных средств от потребителей, график выплат за материалы. контрольная работа [28,3 K], добавлен 06.11.2010
Классификация денежных потоков. Нормативное регулирование учета и анализ движения денежных средств ООО "Охранное предприятие "Азимут": экономическая характеристика; бухгалтерская учетная политика. Оптимизация денежных потоков, эффективность управления. дипломная работа [114,1 K], добавлен 27.09.2012
Содержание управления денежными потоками. Обоснование необходимости ведения бюджета по балансовому листу в управленческой деятельности фирмы. Анализ управления денежными потоками в ООО "ПСК Грифон". Бюджет доходов, расходов и движения денежных средств. курсовая работа [84,8 K], добавлен 03.03.2015
Кругооборот хозяйственных средств; сущность и виды денежных потоков предприятия, основы управления, методика их оценки и оптимизации. Анализ движения, этапы обращения и прогнозирование денежных средств; эффективность предпринимательской деятельности. курсовая работа [47,9 K], добавлен 27.09.2011
Цели и задачи финансового управления. Факторы, влияющие на приток и отток денежных средств. Анализ текущей финансовой деятельности ТОО "Жамал-Ай". Совершенствование управления средствами путем стимулирования. Алгоритм прямого метода финансового анализа. дипломная работа [95,2 K], добавлен 22.02.2013
Расчет показателей бюджета продаж и графика поступлений денежных средств. План коммерческих расходов и показателей бюджета производства. Показатели бюджета прямых затрат на материалы и оплату труда. Прогноз прибылей, убытков и движений кассовых средств. контрольная работа [726,7 K], добавлен 07.12.2011
Анализ ликвидности, деловой активности и финансового состояния предприятия. Составление плана доходов и расходов. Учет движения денежных средств. Определение потребностей в финансовых ресурсах, возможности инвестирования и составления прогнозного баланса. курсовая работа [38,0 K], добавлен 01.11.2014
Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Рекомендуем скачать работу .

© 2000 — 2021



Формирование бюджета движения денежных средств на предприятии курсовая работа. Экономика и экономическая теория.
Реферат: Творчество Ф. Грека и А. Рублева
Контрольная работа: Применение компьютерных информационных технологий в создании учредительных документов для подготовки деятельности фирмы ООО "Медиатур"
Практическое задание по теме Основные типы химической связи
Дипломная работа по теме Подход к решению проблем предприятий и организаций
Сочинение На Тему Весна 4 Класс
Сочинение 9.3 В Чем Проявляется Сила Воли
Курсовая работа по теме Разработка мультимедийного проекта
Реферат: Имя существительное латинского языка
Эссе На Тему Великой Победы
Эссе по теме Спорт и политика
Реферат: Death Cload Essay Research Paper 2100 hours
Доклад по теме Пакистан: культура и образование
Курсовая работа: Геополитическая стратегия США в современном мире. Скачать бесплатно и без регистрации
Автореферат На Тему Особливості Клініки, Діагностики Та Терапії Змішаної Кандидо-Герпетичної Урогенітальної Інфекції
Эссе Рассуждение Мораль Сильнее Права
Курсовая Работа Методические Разработки
Небольшое Сочинение Про Александра Сергеевича Пушкина
Курсовая Работа На Тему Роль Тренинга В Управлении Персоналом
Курсовая работа по теме Этническая культура
Мини Сочинение Я Люблю Свой Город
Анализ поэмы "Однофамилец" О. Чухонцева - Литература реферат
Разработка предложений по совершенствованию инструмента продвижения имиджа Казани в стратегическом планировании её развития - Менеджмент и трудовые отношения дипломная работа
Трудовой стаж. Пособия на детей - Государство и право контрольная работа