Forensic Audit
Ассоциация сертифицированных экспертов по выявлению мошенничества (Association of Certified Fraud Examiners, ACFE) регулярно публикует отчёты о состоянии мошенничества в мире. В частности, их основной доклад – “Report to the Nations”, который содержит статистику о корпоративных мошенничествах и их расследовании.
В отчёте ACFE за 2024 год, который охватывает данные за 2023 год, представлены актуальные статистические данные о корпоративном мошенничестве.
Ключевые выводы включают:
- Средние потери и убытки: Общие потери от мошенничества по проанализированным случаям составили более 3,1 миллиарда долларов, с медианным убытком в размере $150,000 на случай. Это означает рост по сравнению с предыдущими годами, что частично связывается с последствиями пандемии COVID-19.
- Длительность и выявление: Средняя продолжительность мошенничества до его выявления составляет около 12 месяцев. Наибольший вклад в обнаружение случаев вносят сообщения от сотрудников (43% случаев). Это остаётся самым распространённым способом выявления нарушений.
- Влияние пандемии: Около 53% случаев мошенничества имели хотя бы один фактор, связанный с пандемией, что указывает на изменения в рабочей среде и возможность злоупотреблений в условиях удалённой работы.
- Профиль мошенника: 74% выявленных мошенников — мужчины, чаще всего в возрасте от 31 до 50 лет. В большинстве случаев (87%) они ранее не привлекались к ответственности за аналогичные преступления.
- Региональные различия: В регионах Латинской Америки и Карибского бассейна зафиксированы самые высокие медианные убытки на случай — $250,000, а в регионах Восточной Европы и Центральной Азии более высокая вероятность коррупционных случаев (71%) .
Эти данные подчёркивают важность эффективных внутренних контролей и программ повышения осведомлённости сотрудников о рисках мошенничества.