ФНС раскрыла признаки однодневок в 2025
Маргарита Кирилловна Б.
Здравствуйте, я Маргарита Кирилловна Бескровная, эксперт по налоговому учёту и бухгалтерскому сопровождению бизнеса.
Ищешь надёжную компанию для бухгалтерского сопровождения? Подписывайся на наш Telegram-канал Маргариты Кирилловны - эксперта по налоговому учёту и бухгалтерии
ФИРМЫ-ОДНОДНЕВКИ В 2025 ГОДУ: ПРИЗНАКИ, РИСКИ И ИНСТРУКЦИЯ ПО ИХ РАСПОЗНАВАНИЮ
В современном бизнес-пространстве России одна из самых острых тем — это фирмы-однодневки. В 2025 году против таких компаний активизировались налоговые органы: автоматические блокировки счетов по 115-ФЗ, искусственный интеллект и перекрёстные проверки сделали «серые» схемы практически невыносимыми. Что представляет собой фирма-однодневка? Это юридическое лицо, созданное для фиктивных операций, обналичивания средств и уклонения от налогов. Обычно такие фирмы не ведут реальной деятельности, а служат прикрытием для финансовых махинаций.
ТОП-10 ПРИЗНАКОВ ФИРМ-ОДНОДНЕВОК В 2025 ГОДУ
Чтобы не попасть в ловушку схем, важно уметь отличать «однодневки». Среди ключевых признаков выделяются:
- Массовый адрес регистрации. Более 10 компаний на одном юридическом адресе — сигнал тревоги. Для проверки используйте сервис ФНС «Прозрачный бизнес».
- Постоянно повторяющийся учредитель или директор. Один человек фигурирует в десятках фирм.
- Отсутствие реального офиса и персонала. Визит на адрес регистрации показывает пустоту и отсутствие сотрудников.
- «Нулевая» отчётность при крупных оборотах. Миллионные транзакции с уплаченными налогами в пару сотен рублей.
- Учредители — «мертвые души». Пенсионеры, бездомные или лица, не появляющиеся в банках и налоговой.
- Отсутствие машин и основных средств. Нет оборудования, необходимых для ведения деятельности.
- Подозрительные многоступенчатые сделки. Переводы через нескольких посредников с выводом денег в наличку или криптовалюту.
- Минимальный уставный капитал. Для ООО это 10 000 рублей, часто формально внесённые.
- Отсутствие лицензий и разрешений. Не предоставляют документы на деятельность по запросу.
- Отсутствие сайта, рекламы и социальных сетей. Деятельность только бумажная — для отчётности.
ПОСЛЕДСТВИЯ СОТРУДНИЧЕСТВА С ФИРМАМИ-ОДНОДНЕВКАМИ
В 2025 году риски использования «помоек» возросли многократно. Перечислим основные угрозы:
- Моментальная блокировка счетов. Благодаря автоматическим алгоритмам ФНС счета блокируются за час после подозрительной операции.
- Уголовное наказание. По статье 173.2 УК РФ штрафы достигают миллионов, а при системных нарушениях — реальные сроки.
- Доплата НДС. Если налоговая выявит «однодневку» в цепочке, вычеты аннулируются, и вам придётся доплачивать налоги.
- Потеря репутации. Даже случайное участие в подобных схемах негативно сказывается на деловой репутации.
КАК САМОСТОЯТЕЛЬНО ПРОВЕРИТЬ КОНТРАГЕНТА: ПРАКТИЧЕСКОЕ РУКОВОДСТВО
Велика роль цифровой грамотности и внимательности. Вот основные шаги для проверки:
- Проверьте юридический адрес через сервисы ФНС.
- Изучите выписку из ЕГРЮЛ — обратите внимание на количество сотрудников, дату регистрации, учредителей.
- Требуйте документы: лицензии, акты, справки о наличии оборудования.
- Убедитесь, что руководитель доступен лично, а не только по электронной почте.
- Сверьте обороты и уплаченные налоги — несоответствия должны насторожить.
Как избежать ошибок в учете командировочных расходов: 10 шагов к финансовой дисциплине для предпринимателей
Особое внимание уделяйте деталям учёта командировочных расходов — ошибки здесь часто приводят к налоговым рискам и штрафам.
Если вы работаете в специфических отраслях, рекомендуем ознакомиться с особенностями бухгалтерского учёта в НКО и строительстве , где требования изменяются особенно активно.
ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ ПРИ РАБОТЕ С КОНТРАГЕНТАМИ
Чтобы не стать жертвой сотрудничества с фирмой-однодневкой, предпринимателю необходимо выработать собственный алгоритм проверки и контроля. Помимо базовых методов стоит обращать внимание на тонкие детали бухгалтерского учёта — от правильного отражения расходов до качественной цифровой отчётности. Ведь «маскировка» фиктивных операций зачастую кроется именно в неправильном учёте и документации.
В этом контексте полезно ознакомиться с современными подходами к учету расходов в дополненной реальности где раскрываются методы детального анализа и цифровой трансформации финансовой отчетности, позволяющие выявлять скрытые риски и подозрительные операции.
Почему маркетинговый бюджет уходит впустую: проверь свой ROI
РЕГУЛЯРНЫЙ АУДИТ И ЦИФРОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ
Отслеживание деятельности контрагентов с помощью цифровых сервисов и регулярных аудитов позволяет своевременно выявить признаки «однодневок». Например, анализ возврата инвестиций (ROI) в различных статьях расходов помогает понять, куда уходят средства и нет ли там подозрительных транзакций. Как показывает практика, грамотное сочетание человеческого опыта и цифрового мониторинга существенно снижает финансовые риски.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В 2025 году контроль и анализ контрагентов — одна из важнейших задач для предпринимателя. Фирмы-однодневки не только ставят под угрозу финансовую стабильность, но и репутацию бизнеса. Тщательная проверка, использование цифровых инструментов, а также постоянное повышение финансовой грамотности помогут минимизировать эти риски. Своевременная диагностика и грамотный учёт расходов становятся залогом надёжности и долгосрочного успеха предприятия.
Начните работать с профессиональными бухгалтерами - первая консультация бесплатно! ⬇️
Комплексное бухгалтерское сопровождение. TG-канал в конце статьи ⬇️
ПЯТЬ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ СОВЕТОВ ДЛЯ ПРАВИЛЬНОГО ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО И НАЛОГОВОГО УЧЁТА
1. ВНЕДРИТЕ СИСТЕМУ РЕГУЛЯРНОГО ВНУТРЕННЕГО АУДИТА
Регулярный самоаудит позволяет выявлять ошибки и несоответствия до налоговой проверки. Это снижает риски штрафов и помогает поддерживать прозрачность учёта. Используйте цифровые инструменты для автоматизации контроля и сверки данных.
2. СОБЛЮДАЙТЕ ПОЛНОТУ И ДОСТОВЕРНОСТЬ ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ
Каждая операция должна сопровождаться корректно оформленными первичными документами. Отсутствие или неправильность таких документов — частая причина проблем с налоговой. Обязательно проверяйте контрагентов и их документы на легитимность.
3. КОНТРОЛИРУЙТЕ РАСХОДЫ ПО ДОГОВОРАМ С САМОЗАНЯТЫМИ
Для оптимизации налогообложения важно правильно учитывать услуги самозанятых, оформляя договоры и подтверждая фактическое выполнение работ. Подробнее о нюансах можно узнать из этого практического руководства
4. АВТОМАТИЗИРУЙТЕ УЧЁТ И ОТЧЁТНОСТЬ
Современные бухгалтерские программы минимизируют человеческие ошибки и обеспечивают своевременную подачу документов. Автоматизация помогает сохранить порядок и значительно облегчает подготовку к налоговым проверкам.
5. НЕ ЗАБЫВАЙТЕ О РАЗВИТИИ ФИНАНСОВОЙ ГРАМОТНОСТИ
Постоянное обучение поможет своевременно реагировать на изменения законодательства и внедрять эффективные практики учёта, минимизируя налоговые риски и повышая устойчивость бизнеса.
Следуя этим советам, выстроить прозрачный и надёжный бухгалтерский учёт станет достижимой и реальной задачей.
РЕКОМЕНДУЕМ ОЗНАКОМИТЬСЯ С ДОПОЛНИТЕЛЬНЫМИ МАТЕРИАЛАМИ
Для углубления знаний и повышения надёжности вашего бизнеса рекомендуем обратить внимание на следующие рубрики:
- Проверка контрагентов — эффективные методы выявления рисков, связанные с партнёрами и поставщиками.
- Налоговые проверки — подробные рекомендации по подготовке и прохождению инспекций без потерь.
- Оптимизация налогообложения — законные способы минимизации налоговой нагрузки и повышения прибыли.
ПОДПИШИТЕСЬ НА НАШ ТЕЛЕГРАМ-КАНАЛ!
Хотите узнать, как сэкономить до 1,5 млн ₽, учитывая новые изменения закона №248-ФЗ? В нашем Telegram-канале вы найдете простые и действенные советы по налоговому планированию, которые помогут защитить ваш бизнес и увеличить прибыль. Актуальные новости, практичные лайфхаки и реальные кейсы без сложных терминов — всё, что нужно для грамотного управления финансами.
Ищешь надёжную компанию для бухгалтерского сопровождения? Подписывайся на наш Telegram-канал Маргариты Кирилловны - эксперта по налоговому учёту и бухгалтерии
Официальный сайт финансового эксперта — Маргариты Кирилловны: