Доклад: Аналитические финансовые документы и методы их интерпретации. Цикл движения денежных средств

⚡ 👉🏻👉🏻👉🏻 ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻

К аналитическим финансовым документам относятся: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств.
Баланс (отчет о финансовом состоянии) - далее Б.
Б. составляется на определенную дату и описывает виды и размеры активов, используемых бизнесом, и компенсирующие их обязательства по отношению к кредиторам и владельцам. Б. состоит из Актива и Пассива.
Основными категориями актива являются;
Оборотный капитал (текущие активы): денежная наличность и ее эквиваленты, рыночные ценные бумаги, дебиторская задолженность, запасы;
Основной капитал (фиксированные или долгосрочные активы): материальные активы: земля, здания, машины, оборудование, транспортные средства, незавершенное строительство, амортизационные отчисления; нематериальные активы: «ноу-хау», интеллектуальная собственность, патенты, лицензии, товарный знак, френчайзинг, «гудвилл», орг. расходы, затраты на НИОКР.
Основными источниками пассива являются:
Краткосрочные обязательства (текущие пассивы) - это обязательства, которые надо погасить в течение 1 года: банковские кредиты, кредиторская задолженность, задолженности по налогам и по заработной плате, платежи в счет долгосрочного долга;
Долгосрочные обязательства (срок оплаты больше 1 года): банковские кредиты, закладные и корпоративные облигации, долгосрочная аренда (лизинг).
Собственный капитал: уставный капитал + выпущенный капитал (выпущенные акции) + люс обращающийся капитал (акции, кот. выкупили акционеры) + выкупной капитал (акции, кот. компания выкупает у акционеров).
Отчет о прибылях и убытках (отчет о доходах) - далее ОПУ.
ОПУ отражает воздействие управленческих решений на деятельность бизнеса и на итоговую прибыль или убыток за определенный период. Указанная в ОПУ прибыль (убыток) увеличивает (уменьшает) собственный капитал компании, отраженный в балансе. Элементы ОПУ:
Поступления, т.е. объем реализации, объем продаж
+ Себестоимость проданных товаров (переменные и постоянные расходы)
= Балансовая прибыль (до уплаты % и налогов)
Отчет о движении денежных средств (потоков)
- это отчет, который отражает изменения в большинстве активов и пассивов. Отчет составляется по данным сравнения начального и конечного балансов. Отчет связан с ОПУ компании за этот период и отражает решения, затрагивающие вложения и источники фондов: использование фондов для инвестиций в активы или для выплат по обязательствам; привлечение фондов через дополнительный заем или через сокращение инвестиций в активы.
Источники денег: операции, выпуск акций, займы, продажа активов. Пользователи денег: операции, выкуп акций, оплата долга, покупка активов, выплата дивидендов.
Инвестиции: изменения в состоянии долгосрочных активов. Производственная деятельность: это чистый доход, дивиденды и проценты от инвестиций, а также все изменения в текущих активах и пассивах. Финансовая деятельность: изменения в долгосрочных обязательствах и собственном капитале.
Цикл движения денежных средствможно представить в виде последовательной цепочки операций: Активы: основные, оборотные ® Товары ® Продажи ® Платежи дебиторов ® Валовый доход ® Расходы на реализацию и управление бизнесом ® Чистая прибыль: возврат займов, дивиденды, реинвестиции ® Капитал: заемный, акционерный, резервы ® Кредиторы, поставщики: материалы, товары ® Активы
При подготовке этой работы были использованы материалы с сайта http://www.studentu.ru

Название: Аналитические финансовые документы и методы их интерпретации. Цикл движения денежных средств
Раздел: Рефераты по экономике
Тип: доклад
Добавлен 01:03:57 31 октября 2002 Похожие работы
Просмотров: 208
Комментариев: 14
Оценило: 5 человек
Средний балл: 5
Оценка: неизвестно   Скачать

Срочная помощь учащимся в написании различных работ. Бесплатные корректировки! Круглосуточная поддержка! Узнай стоимость твоей работы на сайте 64362.ru
Привет студентам) если возникают трудности с любой работой (от реферата и контрольных до диплома), можете обратиться на FAST-REFERAT.RU , я там обычно заказываю, все качественно и в срок) в любом случае попробуйте, за спрос денег не берут)
Да, но только в случае крайней необходимости.

Доклад: Аналитические финансовые документы и методы их интерпретации. Цикл движения денежных средств
Н А Сенина Сочинение
Реферат: Японская модель управления 2
Контрольная Работа По Геометрии 8 Клаас
Реферат: Медина, Лина
Дипломная работа: Биология белки обыкновенной Свободненского района Амурской области
Атомные электростанции
Курсовая Работа По Теме Категорийный Менеджмент
Реферат: Жак-Ів Кусто
Органы Чувств Человека Реферат
Доклад: Эффект динамической сверхпроводимости
Сочинение 9.3 Родительская Любовь Аксенова
Реферат: Тенденции инновационного развития российской экономики
Реферат: Анализ имущественного положения предприятия 2
Курсовая работа: Анализ влияния конкуренции на развитие товаропроизводителей и экономики в целом
Реферат: Век техники: добро и зло. XX век человек в мире и мир человека
Курсовая работа по теме Реализация приоритетного национального проекта "Развитие агропромышленного комплекса" в Южном федеральном округе
Героизм Сочинение Огэ
Реферат Экологические Проблемы Мусор
Реферат по теме Психологія грошей
Краткое Сочинение Сосновый Бор Шишкина
Реферат: Математическое моделирование и оптимизация элементов тепловой схемы энерготехнологического блока
Реферат: Некоторые проблемы интерпретации вокальной музыки эпохи барокко
Реферат: Материалы к концепции факультета психологии СПбГУ