Договор банковского счета - Государство и право курсовая работа

Главная

Государство и право
Договор банковского счета

Понятие и правовая природа договора банковского счета. Заключение и прекращение договора банковского счета. Права и обязанности сторон по договору банковского счета. Ответственность сторон за неисполнение и ненадлежащее исполнение своих обязательств.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Актуальность темы исследования. Договор - инструмент согласования воли субъектов экономической деятельности. Поэтому договоры можно оценивать как средство саморегуляции экономической системы, покоящейся на равенстве граждан и организаций, действующих в его рамках.
Огромное значение имеют договоры, заключаемые в банковской сфере. Ведь в свете сегодняшних проблем отечественной экономики, связанных с преодолением ещё имеющихся кризисных явлений, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в экономике и стабилизацией национальной валюты, ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость.
В рыночной экономике кредитные организации и их клиенты находятся в равном правовом положении, в связи с чем существенно возрастает регулятивное значение договора банковского счета. Таким образом, исследование договора банковского счета является актуальным.
Целью настоящего исследования является комплексный, теоретический анализ понятия, признаков и сущности договора банковского счета, а также элементов этого договора.
Поставленная цель предопределяет следующие задачи :
* определение понятия и признаков договора банковского счета;
* выявление правовой природы договора банковского счета;
* характеристика содержания договора банковского счета.
Предметом исследования является комплекс проблем теоретического и практического порядка, связанных с правовым регулированием общественных отношений, порождаемых договором банковского счета.
Объектом исследования избраны: природа договора банковского счета, его гражданско-правовая характеристика; взаимодействие договора банковского счета и денежных обязательств; определение места договора банковского счета в системе денежного обращения.
Степень научной разработанности проблемы. Применение в гражданском обороте денежных расчетов с участием банков, предопределило пробуждение научного интереса к проблеме правовых форм и способов проведения безналичных расчетов. Следует заметить, что в юридической литературе немало внимания уделялось формам денежных расчетов, но несравненно меньше исследована правовая природа договора банковского счета, что впрочем, объясняется тем, что институт банковского счета в условиях рыночной экономики применительно к российской экономической системе функционирует сравнительно недавно.
Методологической базой исследования является диалектика как общенаучный метод познания, а также логический, системный, исторический и сравнительно-правовой методы познания.
1. Понятие и правовая природа договора банковского счета
1.1 Понятие договора банковского счета
По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ)). Договор банковского счета имеет комплексную правовую природу. Он регулируется гл. 45 ГК РФ. Стороны договора - банк и клиент. Банк - организация, получившая лицензию на совершение банковских операций; клиент - физическое или юридическое лицо.
Договор банковского счета относится к публичным договорам, так как банк, являющийся коммерческой организацией, обязан заключать договоры банковского счета с любым клиентом, который к нему обратится (п. 1 ст. 426 ГК РФ). Договор банковского счета консенсуальный, возмездный и двусторонне обязывающий.
В рамках проблемы определения правовой природы договора банковского счета встает как минимум два вопроса. Первый - о самостоятельности данного договора и его соотношении со смежными договорами - другими обязательствами по оказанию услуг, другими банковскими сделками. Он осложняется тем, что определенное время не проводилось четкого различия между договором банковского вклада и договором банковского счета. Второй вопрос - квалификация отдельных действий по исполнению договора банковского счета применительно к системе юридических фактов.
В дореволюционной правовой литературе и в работах по праву первых лет советской власти договор банковского счета, именовавшийся тогда текущим счетом, рассматривался в рамках банковского вклада и определялся через известные Гражданскому кодексу РСФСР 1922 г. классические договоры иррегулярного хранения (поклажи) и займа. В частности, известный российский цивилист М.М. Агарков отмечал, что «денежным вкладом называется сделка, в силу которой банк принимает от клиента на срок или бессрочно деньги с обязанностью вернуть ту же сумму с процентами или без процентов». Вклады могли быть различными. Срочным вкладом назывался вклад, принятый на определенный срок (по правилам Центрального банка РФ (далее - Банк России) не менее 1 месяца). Бессрочный вклад принимался без указания срока с уплатой вкладчику по предъявлении. Вкладом на текущий счет (простой текущий счет) назывался вид бессрочного вклада, особенностью которого является возможность для вкладчика пополнять свой вклад путем внесения сумм на открытый ему счет. Таким образом, обыкновенный бессрочный вклад мог быть истребован только полностью или частично вкладчиком. Вклад же на текущий счет мог быть не только уменьшен, но и увеличен последующими взносами. Благодаря этому свойству, особенно удобному для клиентов, простой текущий счет являлся практически наиболее распространенным видом вкладной операции. Простой текущий счет в соединении с чековой операцией делал банк кассиром вкладчика.
Как разновидность бессрочного вклада рассматривал договор банковского счета в дореволюционном праве России и Г.Ф. Шершеневич. Бессрочные вклады принимают вид вкладов на текущий счет или пассивного текущего счета, представлявшего собой (как и срочный вклад) договор займа со стороны банка у вкладчика, «основанный на личном кредите, которым банк пользуется в глазах общества». При этом юридической особенностью этого займа являлось то, что кредитор (вкладчик) был вправе требовать данную им сумму не единовременно, а по частям, в каком угодно размере и в какое угодно время. Автор разделял бессрочные вклады на вклады по востребованию и вклады на текущий счет. Отличие между ними, по его мнению, существовало только с позиций банковской техники и состояло в различных видах документов, удостоверяющих эти вклады: в первом случае - это документное свидетельство, во втором - расчетная книжка; в порядке выдачи вклада - вклад по востребованию подлежал возврату сразу и полностью, вклад же на текущий счет мог возвращаться по частям, по мере и в мере затребования, а также предполагал возможность пополнения; по первому виду выдача вклада предполагала предупреждение об этом заранее, за несколько дней, тогда как второй выдавался в момент затребования; в порядке начисления процентов - в одном случае проценты исчислялись ежемесячно, в другом - они вычислялись по дням. Кроме того, Г.Ф. Шершеневич указывал, что в отличие от срочных вкладов, которые всегда являлись процентными, процентность займа бессрочных вкладов кредиторы стремились заменить услугами со стороны банка наподобие производства платежей по чекам вкладчика.
Дальнейшее развитие данного научного спора в отечественном праве предложило иные подходы. Одна из позиций заключалась в том, что договор расчетного счета является сложной совокупностью целого ряда элементарных договоров, которые можно разбить на 2 группы. Первую составляет договор поручения, в силу которого банк производит кассовое обслуживание клиентов. Вторую - договор займа-хранения, которым охватывается хранение денег на счете с начислением процентов. Такая позиция была подвергнута критике.
Следует признать тот факт, что перечисленные элементы действительно встречаются в процессе исполнения обязательств по договору счета, но вместе с тем необходимо отметить, что указанный договор сохраняет силу и при их отсутствии. Так, договор банковского счета считается заключенным независимо от того, внесены ли денежные средства на счет в банке, а также не утрачивает своего действия и тогда, когда на счете вообще нет денег.
Другая точка зрения базировалась на рассмотрении договора банковского счета в качестве особого самостоятельного договора. Тем не менее разногласия возникли и среди сторонников этой позиции. Так, рассматривая правоотношения по счету как единые, Е.А. Флейшиц отмечала, что они распадаются на две тесно связанные между собой группы: отношения, образующие «хранение» в Госбанке эксплуатационных средств социалистических хозяйственных организаций, и расчетные отношения, т.е. отношения по зачислению, списанию или перечислению денежных средств со счета держателя. Юридическая сущность отношений, которые образуют первую группу, сводится к отношениям займа, однако с определенной спецификой. Эта позиция мало чем отличается от той, что рассматривает договор счета как сложную совокупность нескольких самостоятельных договоров, при том лишь «различии, что он объявляется единым договором, распадающимся на отдельные группы правоотношений».
На современном этапе развития правовой науки споры о юридической природе договора банковского счета отличаются относительным преобладанием позиции, которую одним из первых сформулировал З.И. Шкундин. По его мнению, договор банковского счета является самостоятельным договором. Договор счета рассматривается им как правовая форма аккумуляции в банке свободных денежных средств хозорганов и орудием планомерной организации расчетных отношений в хозяйстве. Договор счета выступает базой, на основе которого и протекает деятельность хозоргана и банка по осуществлению указанных задач, облекаясь в правовую форму расчетных и иных денежных сделок. Владелец счета обязуется в соответствии с договором систематически совершать такие сделки с банком, а расчетные сделки с третьими лицами совершать при участии банка и под его контролем и проводить их через расчетный счет. При этом договор счета определяет лишь характер этих сделок, но не их количество и конкретное содержание. В их числе автор выделяет бессрочные денежные вклады и различные расчетные сделки.
Л.В. Санникова высказывает мнение, что отношения между банком и клиентом по поводу остатка средств на счете сейчас настолько видоизменились, что их нельзя однозначно отнести ни к займу, ни к хранению. Ввиду того что рассматриваемые отношения нельзя свести только к обязанности банка вернуть клиенту вложенные денежные средства и они также предполагают обязанность ведения учета постоянно меняющегося остатка средств на счете клиента, она делает вывод о самостоятельном характере отношений по поводу остатка средств.
Не отрицая самостоятельности договора банковского счета, представляется возможным отнести его к обязательствам по оказанию услуг. В ст. 779 ГК РФ установлено, что правила гл. 39 «Возмездное оказание услуг» не распространяются на услуги, оказываемые по договорам, предусмотренным другими главами ГК РФ, в т.ч. гл. 45. Значит, договор банковского счета ГК РФ причислил к договорам оказания услуг.
Банк должен гарантировать клиенту возможность беспрепятственного распоряжения денежными средствами, находящимися на счете последнего. Ликвидность банка, т.е. его способность обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств, зависит от целого ряда экономических факторов: от проводимой банком политики размещения денежных ресурсов, экономической и политической ситуации в стране и др. Вместе с тем, Банка России устанавливаются обязательные для банков экономические нормативы, направленные на поддержание их ликвидности на достаточном уровне. Так, в соответствии со ст. ст. 24, 25 Федерального закона от 26 апреля 1995 г. «О банках и банковской деятельности» (с последующ. изм. и доп.) (далее - Закон о банках) банки должны соблюдать нормативы обязательных резервов, депонируемые в Банке России, создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков и т.д.
Оношения банка и клиента основаны на равенстве сторон, что обусловливает установление в качестве общего правила недопустимость осуществления банком контроля за направлением использования клиентом денежных средств, находящихся на счете. Исключения из этого правила могут устанавливаться только законом или договором банковского счета. Так, в соответствии со ст. ст. 11, 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» (с последующ. изм. и доп.) (далее - Закон о валютном регулировании) банки, имеющие лицензию на проведение валютных операций, являются агентами валютного контроля и должны контролировать правомерность осуществления их клиентами валютных операций.
Банк в соответствии с п. 2 ст. 846 ГК РФ обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, однако договор банковского счета не является публичным - банк вправе определять при заключении договора с конкретным клиентом условия в индивидуальном порядке. Банк вправе отказать контрагенту в заключении другого договора, для обслуживания которого открывается счет (например, в предоставлении кредита и тем самым в открытии ссудного счета). Отказ банка в открытии счета может быть обусловлен отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускаемыми законом или иными правовыми актами случаями. Необоснованным считается отказ банка в открытии счета, если заключение договора банковского счета оформляется посредством присоединения к договору, разработанному в стандартной форме (подписания формуляра).
В настоящее время подготовлен проект Федерального закона №47538-6, представленный Президенту РФ 31.01.2012 (далее - Проект Федерального закона №47538-6). Глава 45 ГК РФ «Банковский счет» данным Проектом подверглась значительным изменениям. Согласно новой редакции ст. 845 ГК РФ, у банка будет изъято право устанавливать в договоре банковского счета условия об определении и контроле направления использования денежных средств клиента и какие-либо иные ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
Итак, договор банковского счета - это письменная сделка, в соответствии с условиями которой банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу данного счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (ст. 845 ГК РФ).
1.2 Заключение и прекращение договора банковского сч е та
При заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами (п. 1 ст. 846 ГК РФ). В соответствии с общими положениями о форме сделок (ст. 161 ГК РФ) договор банковского счета подлежит заключению в простой письменной форме. При этом, договор может быть заключен как путем составления единого документа, так и путем обмена документами (ст. 434 ГК РФ). Клиент представляет банку: 1) заявление на открытие счета установленного образца; 2) документ о государственной регистрации; 3) копии учредительных документов - для юридических лиц; 4) карточка с образцами подписей и оттиска печати (см. ст. 847 ГК РФ). В соответствии со ст. 86 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) клиент также обязан предъявить свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Заявление клиента на открытие счета с приложением указанных документов является офертой, а акцептом - разрешительная надпись на нем лица, осуществляющего функции исполнительного органа банка.
В настоящее время более широкое распространение получила практика заключения договора банковского счета путем составления единого документа, позволяющего сторонам детально регламентировать условия договора. При этом требования к предоставлению вышеназванных документов сохраняются.
Согласно ст. 30 Закона о банках клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.
Если клиент намеревается в одном банке открыть несколько счетов, то для открытия каждого необходимо заключение самостоятельного договора, в котором следует указать номер счета во избежание путаницы.
Исходя из буквального толкования нормы п. 1 статьи 846 ГК РФ можно сделать вывод, что момент заключения договора и момент открытия счета должны совпадать (по-видимому, имеется в виду минимальный технически необходимый временной разрыв). В связи с этим представляется ошибочным утверждение о возможности заключения договора при отсутствии всех требуемых от клиента документов. Следует также учитывать и то, что вид открываемого счета, определенного в договоре, зависит от правового статуса клиента, характера его деятельности, целей и др., данные о которых содержатся в требуемых документах.
В п. 1 ст. 846 ГК РФ в качестве общего правила указывается на необходимость согласования сторонами условий договора при его заключении. В соответствии с п. 2 ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, согласным с объявленными банком условиями. Объявление банком условий, на которых им открываются счета определенного вида, обладает признаками публичной оферты (п. 2 ст. 437 ГК РФ). Соответственно предложение клиента заключить договор на объявленных банком условиях, путем подачи заявления об открытии счета, является ее акцептом.
Отказ банка в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и его лицензией, допускается только при отсутствии у банка возможностей принять клиента на обслуживание (обусловленных производственно-техническими либо экономическими причинами), а также в случаях, предусмотренных законом или иными правовыми актами (например, при несоответствии правового статуса клиента тому виду счета, который он требует открыть).
В других случаях отказ банка является необоснованным, что позволяет клиенту обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор (п. 4 ст. 445 ГК РФ). Данное последствие применимо только к договору, заключение которого обязательно для банка в силу публичного характера его оферты.
Т.о., в п. 2 ст. 846 ГК РФ речь идет об обязанности банка заключить договор на единых для всех условиях, которые им были объявлены. В остальных случаях, когда стороны не пришли к соглашению по существенным условиям договора, последствия, предусмотренные в п. 4 ст. 445 ГК РФ, не применимы.
Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета (п. 1 ст. 847 ГК РФ). Следует отметить, что в ст. 847 ГК РФ в редакции Проекта Федерального закона №47538-6 более подробно будут описаны правила удостоверения права распоряжения денежными средствами, находящимися на счете. Большая часть новых правил регулирует случаи, когда для совершения операции применяются электронные средства платежа.
Распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, осуществляется путем представления в банк расчетных документов с соблюдением обязательных реквизитов (см. гл. 46 ГК РФ), в числе которых подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.
Принимая расчетные документы, банк обязан проверить по внешним признакам соответствие подписей уполномоченных лиц и печати на переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати, содержащимся в находящейся у банка карточке.
Денежные средства со счета могут быть списаны банком и по требованию третьих лиц. Право требования у третьих лиц возникает на основании заключенного с владельцем счета договора, содержащим в себе условие о безакцептном (бесспорном) списании денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги или в порядке их предоплаты.
Распоряжение клиента о таком списании должно быть дано в письменной форме и содержать в себе сведения, необходимые банку для идентификации лица как управомоченного при предъявлении им соответствующих требований. К такого рода сведениям относятся данные о кредиторе и о договоре, содержащем в себе условие о безакцептном (бесспорном) списании денежных средств.
Развитие электронных банковских услуг обусловило необходимость на уровне ГК РФ решить проблему подписи клиента при осуществлении электронных платежей. Способ идентификации клиента в целях защиты от несанкционированного доступа зависит от средства платежа. Так, при расчетах пластиковыми картами используется ПИН (персональный идентификационный номер), который владелец карты должен ввести при помещении карты в терминал, считывающее устройство которого проверяет ее подлинность и платежеспособность.
Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время (ст. 859 ГК РФ). Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение 2-х лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении 2-х месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента за этот срок не поступили денежные средства.
По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях: когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Такая норма обусловлена тем, что технические возможности банка, в частности программное обеспечение, рассчитаны на определенное количество счетов. Счета, неиспользуемые клиентами, не только не приносят прибыль банку, но и препятствуют открытию в нем новых счетов. Между тем, на рынке существуют многочисленные организации-однодневки либо нежизнеспособные в связи с отсутствием у них реального капитала, необходимого для функционирования, либо созданные на определенное время для реализации схем по уклонению от уплаты налогов, которые не ликвидируются в установленном порядке.
Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.
Рассмотрим пример. ЗАО подало в банк заявление о расторжении договора банковского счета, где содержалось указание перевести остаток средств на счет ЗАО в другом банке. Поручение исполнено не было. ЗАО обратилось с иском в суд и представило платежные документы, а также выписку об остатке денежных средств на счете. В суде представитель банка сослался на отсутствие необходимых денежных средств и поломку банковского оборудования. Однако суд встал на сторону истца и обязал банк выплатить всю сумму остатка и проценты за неправомерное удержание чужих денежных средств, начисленные на сумму задолженности на основании ставки рефинансирования Банка России.
Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. Право клиента на расторжение договора банковского счета в одностороннем порядке безусловно, т.к. в п. 1 ст. 859 ГК РФ возможность установления каких-либо ограничений в договоре не предусмотрена. Условия договора, ограничивающие это право клиента в зависимости от возвращения им кредита или по другим причинам, являются ничтожными (ст. 180 ГК РФ). Договор считается расторгнутым с момента получения банком заявления о закрытии счета, если более поздний срок не указан в заявлении. Распоряжение клиента о списании всего остатка денежных средств с его счета не может рассматриваться банком как основание для закрытия счета (пп. 11, 13 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. №5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» (далее - Постановление Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г.)).
В течение семи дней с момента получения заявления клиента о расторжении договора банк обязан выдать клиенту или перечислить по его указанию на другой счет остаток денежных средств на счете. Данное денежное обязательство банка включает в себя как остаток денежных средств на счете, так и суммы, списанные по платежным поручениям со счета клиента, но не перечисленные с корреспондентского счета банка (п. 12 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г.).
Определенные трудности возникают при отсутствии в заявлении клиента указания о перечислении денежных средств. Надо согласиться с мнением С.В. Пыхтина, что банк в данной ситуации вправе исполнить свое обязательство путем внесения денежных средств, оставшихся на счете клиента, в депозит нотариуса (ст. 327 ГК РФ). При неправомерном удержании банком остатка денежных средств на счете и суммы по неисполненным платежным поручениям, ответственность банка наступает в соответствии со ст. 395 ГК (п. 14 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г.).
Наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения договора банковского счета (п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г.).
Так, в банк поступили заявление от клиента о расторжении договора банковского счета и исполнительный лист о взыскании с него некоторой денежной суммы. Сначала банк исполнил решение суда, перечислив денежные средства взыскателю, а уже потом закрыл счет. Но клиент не согласился с действиями банка и обратился в суд с иском. Суд признал действия банка незаконными и вынес решение о возврате средств клиенту. При вынесении такого решения суд исходил из того, что на момент списания средств договор уже был расторгнут.
Итак, заключение договора является основанием для открытия счета клиенту. Открытие счета - фактическое действие, совершаемое во исполнение договора банковского счета. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в предусмотренных законом случаях.
1.3 Виды договоров банковского сч е та
Для осуществления учета денежных средств в рублях как резидентам, так и нерезидентам открываются так называемые «рублевые счета». Рублевые счета открываются и нерезидентам, как физическим, так и юридическим лицам.
В целях учета денежных средств в валюте и резидентам, и нерезидентам открываются так называемые «валютные счета». Для каждого вида валюты открывается отдельный счет.
Вид счета, открываемого клиенту, зависит от его правосубъектности и цели его открытия.
Юридические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, должны иметь расчетные счета, которые позволяют осуществлять любые операции по перечислению денежных средств. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой (нотариусам, адвокатам), для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Текущие счета открываются для проведения ограниченного числа финансовых операций некоммерческого характера, в основном связанных со списанием средств со счета. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
Бюджетные счета открываются субъектам, наделенным правом распоряжения бюджетными средствами. Например, в соответствии со ст. 244 Бюджетного кодекса РФ (далее - БК РФ) Федеральному казначейству предоставляется право открытия и закрытия счетов федерального бюджета. Ссудный счет - счет, на котором отражается задолженность клиента по кредитному договору. Депозитный счет - счет, на который вносится вклад. Корреспондентские счета открывают кредитным организациям, корреспондентские субсчета - филиалам кредитных организаций. Если счета плательщика и получателя денежных средств (например, контрагенты по договору) находятся в разных банках, то банк плательщика перечисляет денежную сумму на корреспондентский счет банка получателя, который затем зачисляет ее на счет получателя денежных средств. Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.
Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях.
Счета по вкладам (депозитам) - физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств. Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида (например, специальный брокерский счет, на который зачисляются денежные средства, полученные брокером от клиентов для инвестирования в ценные бумаги, а также по сделкам, совершенным в интересах клиентов).
Банк не вправе отказать клиенту в совершении операции, которая предусмотрена для открытого им счета законом, банковскими правилами и банковскими обычаями делового оборота. Поэтому в договоре не обязательно перечислять все виды операций по счету, которые банк обязан выполнять. Однако в нем должны быть указаны те виды операций, осуществление которых, хотя и предусмотрено правовыми актами и обычаями делового оборота, но не охватывается
Договор банковского счета курсовая работа. Государство и право.
Реферат по теме Органы исполнительной власти и органы местного самоуправления - как субъекты административного права
Реферат: Создание предприятия по производству торгового оборудования. Скачать бесплатно и без регистрации
Реферат: Конфликтные ситуации и пути их преодоления. Скачать бесплатно и без регистрации
Химическая Обработка Древесины Реферат
Реферат: Monetery Policy Essay Research Paper Explain the
Реферат: William G Golding Essay Research Paper William
Курсовая работа по теме Управление жилой недвижимостью (на примере УК 'Радомир')
Реферат по теме Измерение линейных параметров длинномерных легкодеформируемых материалов
Реферат Образец Университет
Невербальные Приемы Общения Для Установления Контакта Эссе
Практическое задание по теме Отличия законов о рекламе и закона о защите прав потребителя
Реферат: Экскурсия в плодовый сад
Сочинение Про Осенних Птиц
Курсовая работа по теме Традиционная культура Урала
Отчет По Практике Санкт Петербург
Курсовая работа по теме Производство общественных благ в современной экономике
История Вычислительной Техники Реферат Кратко
Чрезвычайные Ситуации Чс Природного Характера Реферат
Образцы Сочинений Проблема Самореализации
Реферат: Аристотель - энциклопедический ум Древней Греции . Скачать бесплатно и без регистрации
Медоносні рослини луків - Биология и естествознание курсовая работа
География, проблемы и перспективы развития лесной промышленности России - География и экономическая география контрольная работа
Брачный договор в семейном праве - Государство и право курсовая работа