Дата получения дохода и НДФЛ (ЗУП, ЗКГУ)

С 01.01.23 вступили в силу изменения НК РФ ив части статьи, регламентирующей определение дату получения дохода.

Согласно НК РФ Статья 223. Дата фактического получения дохода – в части заработной платы, дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме.

В связи с этим у пользователей 1С стали возникать множество вопросов: «В январе задвоился вычет НДФЛ, … декабрьская зарплата отражается в доходах января… вычеты применились два...три раза…» Соответственно, не верно отражено и в формах 2-НДФЛ, 6НДФЛ.

При начислении зарплаты в 1С:ЗУП обратите внимание на поле «Планируемая выплата зарплаты» и связанную с ней «Дата получения дохода» - вкладка НДФЛ в документе «Начисление зарплаты».

С 2023 года дата получения дохода и удержания НДФЛ признается дата выплаты зарплаты, а не последний день месяца, как было ранее.

Начислив и выплатив зарплату в декабре (доход должен отразиться в декабре), пользователь не обращает внимание на дату получения дохода, установленную в документе (см. рис. 1).

Думая, что он выплатил все декабрем, не замечает, что программа отнесла все на указанную дату, т.е. в январь 2023 года. Соответственно и вычеты применит к месяцу получения дохода и НДФЛ удержанный отнесет туда-же.

Читать еще: Список тем со ссылками от Krugolga 1C.