ЦБ предписал блокировать операции малому бизнесу за налоги ниже 2% от оборотов

Новое предписание ЦБ РФ

Центробанк разослал банкам письмо от 5 октября 2018 года, в котором предписал выйти на новый уровень борьбы с обналичкой. ЦБ указал на то, что обналом сейчас в основном занимается малый бизнес. Сейчас в основным инструментом обнала является продажа наличной торговой выручки оптово-розничными компаниями (автосалоны, розничные магазины, оптово-розничные рынки, логистические центры и т.д.). Наличка в оплату проданных контрагентам товаров не инкассируется, а передаётся третьим лицам — заказчикам наличных денег. В свою очередь, заказчики «оплачивают» полученные наличные деньги, перечисляя в пользу оптово-розничных компаний безналичную их компенсацию через счета технических компаний.

При этом для маскирования экономического содержания финансовых операций в платежных поручениях в основаниях платежей указывается «оплата по договору», «оплата за товар», «оплата по счету».  

За что заблокируют счета малому бизнесу

ЦБ РФ назвал сомнительные операции, связанные с продажей наличной торговой выручки оптово-розничными компаниями.

Компания попадает в группу риска по блокировке счетов, если она:

• не является клиентом сегмента крупного и среднего бизнеса
• зарегистрирована в ЕГРЮЛ позже 01.01.2016
• открыла корпоративные счет позже 01.01.2017
• имеет налоговую нагрузку менее 2%

Основным признаком высокорискованных операций является отсутствие связи между:

• основаниями зачисления денежных средств (стройматериалы, строительно-монтажные работы, оборудование, услуги и т.д.) на счет технической компании и
• основаниями последующего их списания (продукты, табачные изделия, автомобили, бытовые товары и т.д.).

«Необходимо предусмотреть процедуры, пресекающие попытки осуществления указанных операций в ночные транши и искажения сведений в платежных документах», — говорится в письме ЦБ.

Как будет действовать банк 

В случае выявления сомнительной операции по счету банк приостанавливает платеж на один операционный день. Далее он проводит первичный анализ операции и при необходимости звонит клиенту. Банк может запросить у клиента необходимые документы, подтверждающие реальность сделки. Например, договор с контрагентов, обоснование бизнес-модели и др. Также банк проверяет, с каких устройств заходят в личный кабинет банка клиент и его контрагент. Если устройства совпадают по ай-пи адресу, то это повод заблокировать счет. В случае подтверждения высокорисковой операции в платеже клиенту банк откажет, а также разорвет договор банковского обслуживания и поставит клиента в СТОП-лист всех банков.