Бюджет денежных средств. Реферат. Эктеория.
👉🏻👉🏻👉🏻 ВСЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!
Похожие работы на - Бюджет денежных средств
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Нужна качественная работа без плагиата?
Не нашел материал для своей работы?
Поможем написать качественную работу Без плагиата!
Движение денежных средств
является одним из наиболее важных аспектов операционного цикла предприятий.
Бюджет денежных средств представляет собой план поступления денежных средств и
платежей и выплат на будущий период времени. Он суммирует все потоки денежных
средств, которые будут иметь место в результате планируемых операций на всех
фазах общего бюджета. В целом, этот бюджет показывает ожидаемое конечное сальдо
на счете денежных средств на конец бюджетного периода и финансовое положение
для каждого месяца в прогнозируемом периоде, для которого разрабатывается
бюджет. Таким образом, могут быть запланированы периоды наибольшего или
наименьшего наличия денежных средств. Очень большое сальдо на счете денежных
средств означает, что финансовые средства не были использованы с наибольшей
возможной эффективностью. Низкий уровень может указывать на то, что предприятие
не в состоянии расплатиться по своим текущим обязательствам. Вот почему
необходимо тщательное планирование денежных средств.
Бюджет денежных средств состоит
из двух частей – ожидаемые поступления денежных средств и ожидаемые платежи и
выплаты. Для определения ожидаемых поступлений за период используется
информация из бюджета продаж, данные о продажах в кредит или с немедленной
оплатой, данные о порядке сбора средств по счетам к получению. Также
планируется приток денежных средств и из других источников, таких, как продажа
акций, продажа активов, возможные займы, получение процентов или дивидендов и
т.д.
Получить целостное представление
о совокупной потребности в денежных средствах
Принимать управленческие решения
о более рациональном использовании ресурсов
Анализировать значительные
отклонения по статьям бюджета и оценивать их влияние на финансовые показатели
предприятия
Своевременно определять
потребность в объёме и сроках привлечения заёмных средств
Суммы ожидаемых платежей берутся
из различных периодических бюджетов (см. схему 1). Ответственные за подготовку
бюджета денежных средств должен знать, какие затраты на материалы и рабочую
силу предусмотрены за период, какие товары и услуги необходимо приобрести, а
также будут ли они оплачены сразу же или возможна отсрочка платежа. В этой
связи очень важно знать политику платежей и выплат компании. Помимо регулярных
текущих расходов, денежные средства также могут быть использованы на
приобретение оборудования и других активов, на возврат займов и других
долгосрочных обязательств. Вся эта информация должна быть собрана для того,
чтобы подготовить правильный бюджет денежных средств.
Схема 1. Основные документы
необходимые для составления кассового бюджета
Кассовый бюджет можно составить
практически на любой период. Краткосрочные прогнозы, как правило, делаются на
месяц, вероятно потому, что при их формировании принимаются во внимание
сезонные колебания потоков наличности. Когда денежные потоки предсказуемы, но
крайне изменчивы, может понадобиться разработка бюджета на более короткие
периоды с целью определения максимальной потребности в денежных средствах. По
той же причине при относительно стабильных денежных потоках может быть
оправдано составление бюджетов на квартал или даже более длительный промежуток
времени.
Вообще чем более отдалён период,
на который составляется прогноз, тем менее точным становится предсказание.
Расходы на подготовку ежемесячного бюджета денежных средств обычно оправданы
только для прогнозов, касающихся ближайшего будущего.
Известна следующая информация о
положении дел в фирме «Систем-сервис»:
Бухгалтерский баланс на 30
сентября 2001 г. (в долларах)
Похожие работы на - Бюджет денежных средств Реферат. Эктеория.
Курсовая работа по теме Можливості поєднання курсів "Фізичне виховання" та "Валеологія" з метою підвищення ефективності навчально-виховного процесу
Реферат: Представление данных судебной статистики
Моя Любимая Фотография Сочинение На Английском
Курсовая работа по теме Технология хранения и уборки силосной кукурузы в ООО 'Тербуны-Агро'
Курсовая Работа На Тему Сахарный Диабет У Пожилых Людей
Дипломная Работа На Тему Розробка Інформаційно-Вимірювальної Системи Для Перевірки Гідромоторів
7 5 4 2 Контрольная Работа
Аграрное общество
Дипломная работа по теме Механизм таможенного контроля
Реферат Жанр Портрета В Культуре Разных Времен
Герой Советского Союза Краснодарского Края Реферат
Нұрлы Жол Болашаққа Бастар Жол Эссе
Реферат: Расчёт производительности бетоноукладчика
Сочинение Расскаэжени На Тему Горе От Ума
Контрольная Работа На Тему Анализ Спортлото "5 Из 36" И "Кено"
Реферат: Теоретична система та економічна програма Дж М Кейнса
Реферат На Тему Лицарські Ордени
Конспекты лекций: Информатика
Реферат: Внешняя политика Николая I 3
Эссе На Тему История Создания Древнегреческого Флота
Курсовая работа: Організація маркетингових досліджень на зовнішньому ринку
Сочинение: Слово о полку игореве - О светло светлая и красно украшенная земля русская по слову о полку игореве
Реферат: Экологические проблемы урбанизированных территорий на примере города Санкт-Петербурга