Бухгалтерский учет в банковских учреждениях - Бухгалтерский учет и аудит контрольная работа

Главная

Бухгалтерский учет и аудит
Бухгалтерский учет в банковских учреждениях

Нумерация счетов аналитического учета, расчет контрольного ключа срочного депозита, выполнение проверки правильности расчета. Отражение операций в лицевом счете клиента, схема документооборота расчетов по платежному поручению, межбанковские расчеты.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
С разрешения руководителя банка, код которого 401, клиенту - коммерческой организации - открыт срочный депозит. Номер клиента в банке 00014, порядковый номер лицевого счета 003.
Рассчитайте контрольный ключ. Выполните проверку правильности расчета.
Формула расчета защитного контрольного ключа, согласно Методических указаний Национального банка Республики Беларусь по нумерации счетов аналитического учета, рассчитывается следующим образом:[3]
1. Номер учреждения банка, номер счета умножить на значение:
713 371 371 371 371 3 и записать последние цифры от умножения.
2. Полученные результаты от умножения сложить.
3. Последнюю цифру от сложения умножить на 3.
4. Последний разряд от умножения является контрольным ключом.
Таким образом, контрольный ключ равен 9.
Для проверки правильности определения контрольного ключа необходимо провести расчет еще один раз, но уже со знанием контрольного ключа. Если сумма по завершении действия 2 оканчивается на ноль (в нашем случае = 90), ключ подсчитан верно.
Остаток денежных средств на счете клиента 3012201540012 на 02.12 составил 72 100. Согласно договора банка с клиентом на расчетно-кассовое обслуживание оплата расчетно-денежных документов производится со счета клиента без учета поступлений в течении дня. Ответственному исполнителю необходимо провести по счету клиента документы, предъявленные к нему.
Отразите операции в лицевом счете клиента (недостающие данные укажите произвольно).
Платежное требование №211 выставленное предприятием «Мира» за обслуживание. Срок оплаты требования наступил, оно акцептовано. Получатель в данном учреждении банка.
Платежное поручение №203 на перевод денежных средств ОАО «Зиф» за материалы (счет в другом банке). На поручении надпись «В счет неотложных нужд».
Платежное поручение №206 на погашение банковского кредита в текущую деятельность (по сроку).
Платежное требование №110 клиента, акцептованное ОАО «Кедр» и оплаченное с его расчетного счета в филиале иного банка.
Платежное поручение №201 на перечисление НДС в АСБ «Беларусбанк».
Начертить схему документооборота расчетов по платежному поручению (частичная оплата с последующей полной).
Описать схему документооборота. Заполнить все документы по ней.
Реквизиты документов взять (произвольно). В скольких экземплярах заполняется каждый документ? Укажите назначение каждого экземпляра.
Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия-получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка.
Рис. 1. Схема документооборота при расчетах платежными поручениями
Кредитовое авизо - авизо, основанное на соглашении между банками, при котором клиент может обналичивать чеки в другом отделении банка или в банке, не имеющих его счета. Кредитовое авизо должно оформляется в двух экземплярах и содержит указания:
- на то, какие чеки принимать к оплате;
По авизовым выплатам в банках ведется отдельный учет.
Обычно, кредитовые авизо заполняются при помощи бухгалтерских ПО и имеют вид:
Сопроводительные документы на товар - товарно-транспортные (заполняются в 4-х экземплярах) см. в Приложении 1.
Платежное поручение - расчетный платежный документ, представленный получателем средств в обслуживающий его банк (заполняется в 2-х экземплярах); содержит, с одной стороны, требование получателя денежных средств к их плательщику об уплате положенной суммы, с другой стороны, поручение плательщика своему банку о перечислении данной суммы получателю.
Начертить схему документооборота при межбанковских расчетах через систему BISS.
Система BISS - клиринговая система межбанковских расчетов - это совокупность участников системы BISS (кредитных организаций), клиринговой организации и процедур, посредством которых участники системы BISS представляют в клиринговую организацию и обмениваются платежными и иными документами, на основании которых в дальнейшем производится окончательный платеж и поставка базисных активов.
Рис. 2. Схема документооборота при межбанковских расчетах через систему BISS
ООО перечисляет через филиал банка, в котором обслуживается в г. Гродно денежные средства в сумме 2 404 000 руб. на текущий счет клиента Колхоза, который обслуживается в филиале банка в г. Лида.
Сделать бухгалтерские проводки по учету данной операции в филиале плательщика и филиале получателя средств.
Решить задание в случае, если клиент ООО обслуживается не в филиале банка, а в головном банке.
Решить задание в случае, если клиент ООО обслуживается не в филиале, а в головном банке.
Решить задание в случае, если клиенты ОО и Колхоз обслуживаются не в филиалах, а в головных банках.
Решить задание в случае, если в день списания денежных средств со счета плательщика ООО платеж по вине банка осуществлен не был. Данный платеж осуществлен на следующий день (следующий клиринговый сеанс).
К-т - 1011 - на сумму 2 404 000 руб.
К-т - 1010 - на сумму 2 404 000 руб.
В случае, если клиент ООО обслуживается не в филиале банка, а в головном банке, корреспонденция счетов будет:
К-т - 1010 - на сумму 2 404 000 руб.
К-т - 1010 - на сумму 2 404 000 руб.
В случае, если Колхоз обслуживается не в филиале, а в головном банке корреспонденция счетов будет:
К-т - 1011 - на сумму 2 404 000 руб.
К-т - 1010 - на сумму 2 404 000 руб.
В случае, если клиенты ООО и Колхоз обслуживаются не в филиалах, а в головных банках, корреспонденция счетов будет:
К-т - 1010 - на сумму 2 404 000 руб.
К-т - 1010 - на сумму 2 404 000 руб.
В случае, если в день списания денежных средств со счета плательщика ООО платеж по вине банка осуществлен не был, корреспонденция счетов будет:
К-т - 1011 - на сумму 2 404 000 руб.
1. Ладутько Н.И., Борисевский П.Е., Ладутько Е.Н. Бухгалтерский учет для неучетных специальностей: учебное пособие. -Мн.: Книжный Дом, 2008.574 с.
2. Малая В.И., Купрюшина Т.А., Пономарева Е.С. Бухгалтерский учет в банках. -Мн.: БГЭУ, 2007. -367 с.
3. Методические указания Национального банка Республики Беларусь от 15.05.1995г. № 536 «Методические указания по нумерации счетов аналитического учета» (с изменениями и дополнениями от 30.03.2005г. № 87) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005. -№61, 8/12442
4. План счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь и Указания по его применению. -Мн.: Амалфея, 2006. -89 с.
5. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.10.2001г. № 288 «Об утверждении Правил организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь» (с изменениями и дополнениями от 29.12.2005г. № 424) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006. -№26, 8/13830
6. Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.10.2005г. № 283 «О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь» (с изменениями и дополнениями от 28.11.2006г. № 325) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007. -№1, 8/15457
Виды счетов в банке и порядок их открытия. Документальный и бухгалтерский учет операций на расчетном счете, специальных и валютных счетах в банке, расчетов с использованием банковских карт. Автоматизация учета средствами ПП "1С:Предприятие 8.0". курсовая работа [1,1 M], добавлен 30.06.2011
Законодательная и нормативная база регламентирующая учет операций на валютном счете. Документальное оформление, аналитический, синтетический учет операций. Отражение учета операций на валютном счете в бухгалтерской отчетности. Первичные учетные документы. курсовая работа [333,7 K], добавлен 09.12.2014
Понятие, назначение и виды депозитарных операций, порядок их осуществления в кредитных учреждениях. Порядок ведения бухгалтерского учета депозитарных операций в коммерческом банке, характеристика счетов. Особенности синтетического и аналитического учета. курсовая работа [33,3 K], добавлен 23.12.2013
Предмет, объекты и субъекты бухгалтерского учета. Внутренний контроль и его характеристика. Отражение расчетов предприятия с отдельными наемными работниками на счете 372 "Расчеты с подотчетными лицами". Элементы внутреннего контроля системы бухучета. контрольная работа [148,2 K], добавлен 06.01.2012
Бухгалтерский учет расчетов с покупателями и заказчиками, его задачи и нормативно-правовое регулирование. Синтетический и аналитический учет расчетов на счете 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками". Ведение учета на ОАО "Борский стекольный завод". курсовая работа [449,5 K], добавлен 16.04.2009
Особенности аудита расчетов по кредитам и займам - проверки правильности оформления и отражения на счетах бухгалтерского учета операций по возврату кредитов банка. Изучение методов проверки кредитных взаимоотношений, типичные ошибки и недостатки учета. курсовая работа [31,5 K], добавлен 20.03.2010
Особенности и нормативная база бухгалтерского учета внешнеторговой деятельности, основные принципы учета импортных операций. Отражение специфики внешнеторговой деятельности в планах счетов бухгалтерского учета, расчеты с поставщиками и подрядчиками. контрольная работа [23,3 K], добавлен 20.10.2010
Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Рекомендуем скачать работу .

© 2000 — 2021



Бухгалтерский учет в банковских учреждениях контрольная работа. Бухгалтерский учет и аудит.
Реферат по теме Психология профессионального общения юристов
Реферат по теме Основы безопасности жизнедеятельности
Реферат: Островский район. Скачать бесплатно и без регистрации
Контрольная работа: Безопасность жизнедеятельности в условиях быта, на природе и транспорте
Реферат: Индуизм. Скачать бесплатно и без регистрации
Контрольная Работа Первоначальные
Диссертация Российский Актер Драмы И Кино
Эссе Мировоззрение Егэ Обществознание
Курсовая работа: Кредитування підприємств на фоні фінансової кризи 2008–2009 рр. (на матеріалах ПАТ КБ "Приватбанк")
Курсовая работа по теме Классификация запоминающих устройств компьютера. Понятие информационных технологий и их применение в медицине и здравоохранении
Сочинение По Образу Ларисы
Купить Реферат Срочно
Дипломная работа по теме Разработка программной модели памяти FIFO, LIFO
Загрязнение Воздуха 3 Класс Реферат
Реферат: Челябинский городской бор. Скачать бесплатно и без регистрации
Реферат: Польський наступ
Реферат: Культура Галицько-Волинської Русі ХІІІ-ХІV ст.
Контрольная работа: "Понимающая социология" М. Вебера
Курсовые Работы На Заказ Екатеринбург Недорого Срочно
Реферат: Окремі випадки задач оптимального стохастичного керування
Анализ методики проведения аудиторской проверки кассовых операций - Бухгалтерский учет и аудит курсовая работа
Ноосфера как новое эволюционное состояние биосферы - Биология и естествознание реферат
Проблемы антропогенеза - Биология и естествознание реферат