Бизнес план налоги

✅ ️Нужны деньги? Хочешь заработать? Ищешь возможность?✅ ️

✅ ️Заходи к нам в VIP телеграм канал БЕСПЛАТНО!✅ ️

✅ ️Это твой шанс! Успей вступить пока БЕСПЛАТНО!✅ ️

======================

>>>🔥🔥🔥(Вступить в VIP Telegram канал БЕСПЛАТНО)🔥🔥🔥<<<

======================

✅ ️ ▲ ✅ ▲ ️✅ ▲ ️✅ ▲ ️✅ ▲ ✅ ️

Бизнес план образец с расчетами

Бизнес план налоги

Налоговый раздел в бизнес плане

Трудно себе представить бизнес-план, для которого не пришлось бы создавать расчёты. Определённых вычислений требуют все части бизнес-плана: маркетинговая, операционная, производственная. Но наиболее важна в плане расчётов финансовая часть бизнес-плана. Именно она позволяет выявить, насколько прибыльным и устойчивым будет создаваемый бизнес. На каждый из этих вопросов отвечает одна из частей бизнес-плана. А значит, в структуре финансовой части бизнес-плана будут такие разделы, как инвестиционные затраты, прогноз прибылей и убытков, денежный поток и оценка эффективности проекта. Первое, что нужно сделать, составляя бизнес-план, — детально просчитать, во сколько обойдётся создание бизнеса. Это позволит самому предпринимателю понять, сколько денег потребуется для старта бизнеса и нужно ли привлекать займы. В этой части бизнес-плана необходимо учесть все статьи расходов, связанные с запуском бизнеса. Для ясности стоит обратиться к примеру. Рассмотрим бизнес-план по строительству автомойки на два поста. Вложиться придётся как в само строительство, так и в закупку оборудования. В общем виде список инвестиционных затрат на этот бизнес будет выглядеть так:. По словам владельца сети автомоек «Мойдодыр» в Казани Айдара Исмагилова, строительство автомойки обойдётся в тыс. Сумма в итоге получается довольно солидная, поэтому сейчас среди начинающих бизнесменов популярнее аренда, а не строительство под ключ. В этом случае в план инвестиций войдут и арендные платежи до открытия бизнеса, и ремонт помещения. Затраты на оборудование будут зависеть от типа мойки. Если автомойка ручного типа, то на оборудование достаточно будет заложить тыс. А вот для автоматической мойки затраты составят минимум тыс. Для расчётов лучше брать некую усредненную цену по каждой из статей расходов. Например, если нужно просчитать расходы на аренду недвижимости, стоит взять в расчёт не самую высокую и не самую низкую цену за квадратный метр, а среднюю цену на рынке. Определить её можно, изучив предложения аренды в своём городе. Другое дело — если поставщик и его цена уже заранее известны. Например, для автомойки требуется оборудование только строго определённого производителя. Тогда в расчёты нужно включить именно те цены, которые он предлагает. Знание необходимого объема инвестиций позволит не только прикинуть, сколько денег понадобится на запуск бизнеса, но и как быстро он окупится. Определившись с суммой инвестиций, нужно понять возможно ли вообще отбить первоначальные вложения. Поэтому следующий шаг при составлении финансовой части бизнес-плана — прогноз прибылей и убытков. От чего отталкиваться при составлении этого прогноза? От планируемого дохода бизнеса. Чтобы посчитать его, необходимо стоимость услуги или товара умножить на количество продаж. Если вернуться к примеру с автомойкой, нужно цену мойки одного автомобиля умножить на количество помытых за месяц машин. Цена за разные виды мойки авто чаще всего варьируется. Например, быстрая мойка кузова обойдётся в рублей, а комплексная мойка внутри и снаружи — в рублей. Лучше взять в расчёт некий средний чек. Загрузка автомойки также будет разной в зависимости от сезона, площади и типа мойки. Хорошим показателем для ручной мойки считается помывка авто в день, для автоматической — машин в день. Но по факту клиентов может быть меньше. Следующий шаг расчётов — величина расходов бизнеса. Чтобы определить её, нужно сложить все запланированные расходы. В случае с автомойкой в этот раздел войдут:. Суда же могут войти расходы на оплату аренды, охрану, одним словом на всё, что необходимо для поддержания деятельности бизнеса. По словам Айдара Исмагилова, на расходные материалы стоит заложить тыс. Все прочие расходы могут довольно сильно различаться в каждом конкретном случае в зависимости от разных факторов. Так, расходы на рекламу будут зависеть от расположения автомойки: если она во дворах, то потребуется полноценная рекламная кампания, а если на оживленной магистрали — достаточно будет заметной вывески. Если вычесть из суммы доходов бизнеса сумму его расходов, можно узнать какова чистая прибыль. Этот показатель гораздо лучше, чем доход, показывает, каково состояние бизнеса и сколько нужно вложить в его дальнейшее развитие. На первых порах работы бизнеса расходы зачастую превышают доходы, а вместо чистой прибыли появляются чистый убыток. В первые месяцы или даже год работы это — нормальная ситуация. Пугаться её не стоит: главное, чтобы убыток сокращался с каждым месяцем. Составляя прогноз прибылей и убытков, все показатели стоит просчитать помесячно до момента окупаемости бизнеса. При этом не стоит делать прогноз слишком оптимистичным: представьте, что доход будет не максимально возможным, возьмите усреднённые показатели. Для бизнеса, который пока находится на стартовом этапе, важно понять не только какова будет его чистая прибыль. Одним из важнейших показателей является так называемый денежный поток или cash flow. Рассчитав денежный поток, можно определить каково финансовое состояние бизнеса и насколько эффективны инвестиции в него. Денежный поток рассчитывается как разница между денежными поступлениями и оттоками за определённый период. Если вернуться к примеру с автомойкой, то чтобы рассчитать денежный поток в первый месяц её работы, необходимо за поступления взять чистую прибыль, а за оттоки — сумму первоначальных инвестиций. При этом считать будет удобнее, если оттоки обозначить как отрицательное число. То есть, к сумме начальных инвестиций в автомойку добавляем знак «минус», а к полученному числу прибавляем чистую прибыль в первый месяц работы. Чтобы посчитать денежный поток во втором месяце, нужно найти разницу между результатом первого месяца и чистой прибылью, полученной во втором месяце. Поскольку в первый месяц получилось отрицательное число, чистую прибыль к нему снова нужно прибавить. Денежный поток во все последующие месяцы считается по той же схеме. Спрогнозировав прибыли и убытки, а также движение денежных средств бизнеса, необходимо перейти к одному из наиболее важных разделов — оценке его эффективности. Существует множество критериев, по которым оценивается эффективность проекта. Но для малого бизнеса достаточно оценить всего три из них: рентабельность, точку безубыточности и срок окупаемости. Рентабельность бизнеса — один из наиболее важных показателей. Вообще, в экономике существует множество различных показателей рентабельности — рентабельность собственного капитала, рентабельность активов, рентабельность инвестиций. Все они позволяют провести оценку эффективности бизнеса в разных его аспектах. Чтобы понять, какие именно показатели рентабельности стоит просчитать в своём бизнес-плане, нужно обратиться к требованиям инвестора или кредитной организации. Если же цель — оценить рентабельность бизнеса «для себя», достаточно будет просчитать общую рентабельность бизнеса. Сделать это просто. Достаточно прибыль бизнеса разделить на сумму его доходов, а затем умножить полученное число на , чтобы получить результат в процентах. Трудно назвать оптимальный показатель рентабельности бизнеса. Он во многом зависит от величины бизнеса, рода деятельности компании. Чем крупнее бизнес, тем ниже может быть полученный процент. Ещё один показатель, который необходимо просчитать, — точка безубыточности. Она позволяет определить, при каком доходе предприятие будет полностью покрывать свои расходы, но пока не будет получать прибыли. Это нужно знать, чтобы понять насколько прочен бизнес в финансовом плане. Чтобы найти точку безубыточности, нужно в начале умножить доход бизнеса на его постоянные расходы, затем от дохода отнять переменные расходы, а после первое полученное число разделить на второе. Постоянные расходы — те, что не зависят от объемов произведённого товара или оказанных услуг. Такие расходы бизнес несет даже тогда, когда простаивает. В случае с автомойкой в число таких затрат входят зарплата бухгалтеров и администраторов, коммунальные услуги и связь, амортизационные отчисления, платежи по кредитам, налоги на имущество и так далее. Переменные расходы — всё, что меняется вместе с изменением объема производства. Например, на мойке затраты, которые меняются с увеличением или уменьшением числа вымытых машин, это расходы на автохимию, расход воды, сдельная зарплата. Получив в результате проведённых расчётов определённое число, можно соотнести его с отчётом о прибылях и убытках. В тот месяц, когда доход бизнеса достигнет или превысит сумму, полученную в результате расчёта точки безубыточности, она и будет достигнута. Чаще всего точка безубыточности достигается далеко не в первый месяц работы бизнеса, особенно если он связан с производством. По словам Айдара Исмагилова, в случае с автомойкой выход на точку безубыточности зависит от сезона. Если мойка открылась в сухой летний сезон, когда спроса на услуги мало, они будет убыточной в течение всего этого сезона. Если же открытие произошло в сезон повышенного спроса, то на точку безубыточности можно выйти и в первый месяц. Срок окупаемости бизнеса — один из важнейших показателей не только для самого предпринимателя, но и для его потенциальных инвесторов. Например, если срок окупаемости бизнеса слишком долог, то получить кредит на него в банке становится гораздо сложнее. Проще всего посчитать срок окупаемости, если уже просчитан денежный поток. В этом случае нужно найти месяц, в котором после сложения положительного числа чистой прибыли с отрицательным числом начальных инвестиций получилось положительное число. Это будет означать, что прибыль от бизнеса полностью покрыла первоначальные вложения в него. Именно по этой причине высчитывать денежный поток, как и прибыли и убытки, необходимо как минимум до тех пор, пока не будет достигнут срок окупаемости. Срок окупаемости инвестиций в значительной мере зависит от величины инвестиционных расходов. В случае с автомойкой минимальный срок — 3 года. Вот основные показатели, которые необходимо будет рассчитать в бизнес-плане на старте любого бизнеса. Конечно, это далеко не аксиома, и в зависимости от требований инвесторов, состояния предприятия, его вида деятельности и других особенностей могут понадобиться дополнительные расчёты. Большую часть из них можно провести самостоятельно. Простейший пример расчета налогов в компании на классической системе налогообложения. Плюс-минус, а бизнес бизнесу рознь. Допустим, компания производит мебель. Такое небольшое мебельное производство, относящееся к категории малого бизнеса. Всего в компании работают 85 человек вместе с административным персоналом. На сырье, фурнитуру компания потратила 10 млн. Произвела готовую продукцию и продала ее за 20 миллионов, в том числе НДС 3 рублей 46 копеек в зависимости от типа мебели и места производства — это даже заниженная торговая наценка. Дополнительные расходы с НДС какие тут, неважно составили 2 млн. У компании есть собственное здание остаточной балансовой стоимостью 20 млн. Налог на имущество из расчета на месяц, прошу специалистов не придираться к деталям составил 37 рублей. У компании также есть пять грузовых автомобилей с мощностью двигателя каждый лошадиных сил. Годовой налог на каждый 13 рублей в год Москва. Что меньше, чем у приличной легковой иномарки в 5 раз. Тем не менее, за год это 68 рублей, в перерасчете на месяц 5 рублей. Дополнительно компания арендовала склад у арендодателя физического лица за рублей, удержала и уплатила НДФЛ в бюджет 39 рублей. Вознаграждение агентам по продаже мебели составило 1 млн. Прочие расходы без НДС составили еще 1 млн. Далее: 16 ,5 — 8 ,27 — 1 ,25 — 1 — — — — 1 млн. Далее компания все ж делаем легально решила выплатить дивиденды учредителю в размере 2 млн. Учредитель получил на руки 1 рублей. Оставшиеся деньги в размере 1 ,58 рубля были потрачены на…пополнение оборотных средств. Итого компания заплатила налогов, надеюсь ничего не забыл:. Итого: 3 рубля. И это в бизнесе, где нет акцизов и пошлин, нет НДПИ, нет утилизационного сбора я его просто не учел , нет сборов за проезд по дорогам тоже не учел , и еще нет десятка не учел различного рода поборов. Я также не учел откаты, не учел бонусы торговым сетям, не учел «позолоти ручку» куче инспекций… Я не учел массу иных расходов, которые могут уменьшить налог на прибыль, но не снижают НДС, страховые, НДФЛ. Российские бизнесмены — просто герои нашего времени. Причем не зависимо от того, сколько они налогов скрывают с целью не разориться на следующий день после их уплаты. Автор: Владимир Туров — руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков. Расчет налога на прибыль в году — одна из сложнейших бухгалтерских операций. На примере покажем, как рассчитать налог на прибыль, приведем формулу, актуальную ставку и метод начисления. Налог на прибыль юридические лица платят с доходов, уменьшенных на величину расходов. Фирмы обязаны платить процент со своей прибыли в бюджет. Или не ведут игорный бизнес. Специальное налогообложение освобождает юридических лиц от уплаты налога на прибыль. Разберемся, как считать налог на прибыль в году пример расчета — для ООО, которые применяют общий налоговый режим. Прежде чем разбираться, как считается налог на прибыль, нужно выяснить его размер. В большинстве регионов ставка понижена хотя бы некоторым видам деятельности. Кроме основной существуют специальные ставки. Налог на прибыль по таким ставкам полностью направляется в федеральный бюджет. Ваша организация на ОСН и получила доход за календарный год 4 рублей. При этом расходов понесла на 2 рублей. Налог на прибыль уплачивается авансовыми платежами каждый месяц или квартал, а затем по итогам года. Перечислять авансы поквартально в году имеют право те компании, чьи доходы от реализации не превысят 15 млн рублей в квартал на протяжении предыдущих 4 кварталов. Остальные юрлица платят авансы ежемесячно. Как рассчитать авансы по налогу на прибыль, мы рассказали в отдельной статье. Квартальные авансы рассчитывают из фактического дохода, а ежемесячные — из предполагаемого на основании данных за предыдущий квартал. Доход — ваша выручка от основной деятельности продаж, оказания услуг или выполнения работ и от дополнительных источников банковские проценты, сдача в аренду имущества. Доход при расчете налога на прибыль учитывается без НДС и акцизов, подтверждается: счетами, платежными поручениями, записями в книге доходов и расходов, регистрами учета. Расходы — подтвержденные и обоснованные траты компании. Они бывают связаны с производственной деятельностью:. Бухгалтеры внимательно относятся к бумагам, которые подтверждают расходы по налогу на прибыль, поскольку уменьшить доход на затраты можно только при соблюдении условий:. Момент признания — период времени, в котором отражается доход или затрата в учете по налогу на прибыль. Таких моментов два. Зависят они от способа признания доходов и расходов:. Компания выбирает один из методов, и до 31 декабря не дожидаясь начала следующего налогового периода сообщает территориальному органу ФНС России о своем выборе. Фирмы при применении методов принимают к учету суммы в разные моменты времени. Разберемся в нюансах. ООО «Колибри» выставили счет на оплату аренды офиса в марте, но оплата произошла только в июне. При кассовом методе бухгалтер ООО «Колибри» отражает расходы на аренду офиса в июне — по факту перевода денег. В налоговом учете этот расход списывается во 2-м квартале. При методе начисления бухгалтер ООО «Колибри» учитывает расход на аренду в марте, тогда, когда фирма должна была ее оплатить. В налоговом учете этот расход отражается в первом квартале. Метод начисления вправе использовать все предприятия. А вот применение кассового метода ограничено:. Прибыль организации по правилам налогового учета не бывает отрицательной. Даже если по итогам года образовался убыток, налоговая база признается равной нулю. Налог в этом случае тоже нулевой. Регистры налогового учета должны подтверждать правильность расчета налоговой базы. Декларацию подавать обязательно, даже если сумма равна нулю. Рассмотрим пример расчета налога на прибыль для чайников, чтобы понять, как рассчитывается налог. ООО «Колибри» производит и продает мягкие игрушки. Посчитаем налог на прибыль, который фирма заплатит за г. Суммы по кредитам налогом на прибыль не облагаются, они просто не включаются в налоговую базу согласно пп. Поэтому рублей кредита не считаются доходом. Используя простые формулы, мы показали, как посчитать налог на прибыль: пример ООО «Колибри» используем далее, чтобы показать расчеты на онлайн-калькуляторе. Также можно автоматически рассчитать налоги в удобном приложении 1С:БизнесСтарт, вам не надо следить за изменением ставок, сервис обновляется автоматически, с учетом последних изменения законодательства. Программа предупредит о сроках сдачи отчетности и уплаты налогов, подскажет, что и как нужно сделать. Начинающему бизнесмену калькулятор поможет решить, какую схему налогообложения выгоднее использовать. Использование онлайн-калькулятора избавит бухгалтеров и руководителей от трудностей при подсчете денежной суммы к уплате. Внесите данные в строки и наблюдайте результат на экране. Как рассчитать налог на прибыль в году автоматически и не только, подскажет сервис для предпринимателей «1С:БизнесСтарт». Главная Бизнес идеи Бизнес вложение Бизнес план. Как посчитать бизнес план налоги Справцева Любовь. Финансовая часть должна отвечать на следующие вопросы: Сколько средств понадобится для запуска бизнеса? Сколько прибыли он будет приносить? Как скоро окупится бизнес? Насколько устойчивым и выгодным он окажется? В общем виде список инвестиционных затрат на этот бизнес будет выглядеть так: Проектные работы Закупка стройматериалов и строительные работы Подключение к электричеству, водоснабжению и другим инженерным сетям Закупка оборудования Монтаж оборудования По словам владельца сети автомоек «Мойдодыр» в Казани Айдара Исмагилова, строительство автомойки обойдётся в тыс. В случае с автомойкой в этот раздел войдут: Расходы на материалы тряпки и автохимию Расходы на выплату зарплаты персоналу Расходы на оплату коммунальных услуг и связи Расходы на рекламу Расходы на выплату налогов Расходы на платежи по кредитам Суда же могут войти расходы на оплату аренды, охрану, одним словом на всё, что необходимо для поддержания деятельности бизнеса. Читайте также: Свое дело бизнес план готовый для. Далее у компании были расходы: на заработную плату компания потратила 3 рублей средняя заработная плата 40 рублей в месяц ; с данной зарплаты компания заплатила НДФЛ — рублей; страховые взносы — 1 рублей. Итого для расчета налога на прибыль: 20 млн. Итого компания заплатила налогов, надеюсь ничего не забыл: НДС — 1 ,98 рубля; НДФЛ — рублей; Страховые взносы — 1 рублей; Имущественные налоги — 42 рубля; Налог на прибыль — рублей. Читайте также: Как заполнить бизнес план по производству. Кто платит налог на прибыль? Плательщиками являются: российские юрлица на общей системе налогообложения; иностранные компании, которые работают и зарабатывают в РФ или работают через российское представительство. Не платят: ИП и организации на спецрежимах. Каковы ставки налога на прибыль? Расчет налога на прибыль организаций: образец по формуле с таблицами Пример. Доходы 4 рублей Расходы 2 рублей Прибыль 1 рублей С суммы 1 и нужно заплатить. Смотрите далее, как посчитать налог на прибыль на примере. Авансовые платежи Налог на прибыль уплачивается авансовыми платежами каждый месяц или квартал, а затем по итогам года. Расходы и доходы Что считается доходом? Что считается расходами? Они бывают связаны с производственной деятельностью: зарплата сотрудников; стоимость сырья и оборудования; амортизация; и т. Но бывают и не связаны с производством: судебные издержки; разница в курсе валют; проценты по кредитам; и т. Какие расходы вычитаются из доходов? Бухгалтеры внимательно относятся к бумагам, которые подтверждают расходы по налогу на прибыль, поскольку уменьшить доход на затраты можно только при соблюдении условий: траты необходимо обосновать — доказать экономическую целесообразность; первичные документы книгу учета доходов и расходов, налоговые регистры нужно верно оформить. При этом существует перечень затрат, которые при уменьшении базы учитывать нельзя. Читайте также: Для домашних животных бизнес план. Предыдущая статья Как составить бизнес план на кофе. Следующая статья Бизнес план магазина сумок и аксессуаров. Связанные материалы. Бизнес план. Бизнес планы готовые ателье по ремонту. By Сидоров Мирослав. Бизнес план на тему экология. By Левченко Анисья. Правообладателям Политика конфиденциальности.

Инвестиции участники инвестиционного процесса