Бизнес-план инвестиционного проекта - Менеджмент и трудовые отношения курсовая работа

Главная

Менеджмент и трудовые отношения
Бизнес-план инвестиционного проекта

Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта, вычисление срока окупаемости. Предполагаемая форма участия инвестора. Техническая характеристика продукции. Рынки сбыта и конкуренция. Обоснование привлекательности проекта, основные критерии.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.


Бизнес-план инвестиционного проекта
1. Общие сведения по инвестиционному предложению (резюме)
инвестор конкуренция рынок окупаемость
Проект является обоснованием эффективности производства, реализации газотурбинного двигателя 117С с тягой 14,5 тонн для одноместного многофункционального сверхманевренного истребителя Су-35 на базе старого образца АЛ-31Ф.
«Уфимское моторостроительное производственное объединение»
450039, Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Ферина, 2.
Производство планируется осуществлять на базе действующего предприятия - ОАО «УМПО».
Всего - 4200203 тыс. руб., в том числе:
- собственные средства - 1260061 тыс. руб.;
- средства инвесторов - 2940142 тыс. руб.
Ожидаемый срок окупаемости проекта - 2,16 года, т.е. через немного более двух лет проект окупится, что меньше нормативного срока окупаемости равного 3 годам.
Ожидаемая чистая прибыль от реализации проекта равна 1252185 тыс. руб. в первый год действия проекта (с учетом того, что в первый год действия проекта налог на прибыль в бюджет не выплачивается), на второй год реализации проекта с учетом выплат налога на прибыль сумма чистой прибыли равна 1684748 тыс. руб.
Планируется взять кредит в банке, процентная ставка за пользование кредитом составляет 30% годовых.
График погашения кредита приведен в таблице 1.
Таблица 1. График погашения кредита
Ежемесячные выплаты суммы основного долга, тыс. руб.
Остаток по сумме кредита, тыс. руб.
Одноместный многофункциональный сверхманевренный истребитель Су-35 предназначен для завоевания господства в воздухе и решения задач боевого применения по воздушным и наземным целям при ведении автономных и групповых действий днем и ночью в простых и сложных метеоусловиях. Новый многофункциональный истребитель Су-35, разработкой которого занимается ОАО «ОКБ «Сухого», будет оснащен новым авиационным двигателем, получившим название «изделие 117С».
Основные технические характеристики самолета
Максимальное количество одновременно устанавливаемых управляемых ракет класса «воздух-воздух»
Истребители Су-35 будут оснащаться двигателями 117С - прототипами двигателей пятого поколения
Турбореактивный двигатель F119-РW-100 производства компании
Ргаtt & Whitnеу (США), устанавливаемый на многоцелевой истребитель F/А-22 «Рэптор» (разработчик - компания Lockheed, США). Данный двигатель обеспечивает крейсерский полет самолета со сверхзвуковой скоростью (М=1,4) на бесфорсажном режиме. Потребность ВВС США в данном самолете составляет порядка 340 ед.;
Турбореактивный двигатель ЕJ200, разработанный европейским консорциумом ЕuroJet Тuгbо GmbН в составе компаний Rolls Royse (36%), МТU (30%), FiatAvio (20%) и ITP (14%). Двигатель предназначен для установки на многоцелевой истребитель ЕF-2000 «Турhon» (консорциум Еurofighter, в состав которого вошли Германия, Англия, Италия и Испания). Всего для ВВС указанных стран планируется произвести порядка 620 самолетов.
Турбореактивный двигатель М88 компании Snecma (Франция) устанавливается на многоцелевой истребитель Rafale (компания Dassault - Вreguet, Франция). Утверждается, что данный двигатель меньше и легче другого двигателя с аналогичной тягой. М88 отличается также низким удельным расходом топлива и отсутствием ограничений в широком диапазоне режимов полета. Модульная конструкция упрощает техобслуживание двигателя. Потребность ВВС и ВМФ Франции в самолетах Rafale составляет 294 ед. Все поставки должны быть завершены до 2019 г., расчетный срок пребывания самолетов в строю - 25-30 лет.
Сильные стороны предприятий-конкурентов:
- опережение в области практического использования данных двигателей на самолетах, освоение серийного производства и разработка новых модификаций с отличительными особенностями;
- применение самых современных передовых технологий в области разработки и производства двигателей;
- длительный срок работы на рынке в области разработки, производства и сервисного обслуживания авиационных двигателей.
В рамках выполнения работ по проекту на сегодняшний день заключены (подписаны) следующие Договоры (Решения, Дополнительные соглашения):
- Решение №Т50-9/3-410-05 по поэтапному наращиванию характеристик изделия 117 для семейства объектов Т-10 и Т-50 утвержденное Начальником вооружения - Заместителем Главнокомандующего ВВС по вооружению А.И. Павловым;
- Решение №70/05 об организации работ по изделию 117С между ОАО «ОКБ Сухого», ОАО «УМПО» и ОАО «НПО «Сатурн»;
- Договор №215/06 от 07.06.2006 г. на выполнение ОКР по теме «Разработка изделия 117С» между ОАО «ОКБ Сухого» и ОАО «НПО «Сатурн»;
- Дополнительное соглашение №3 к Генеральному соглашению о сотрудничестве №26/10-14257 от 30 марта 2005 г. о принятии участия в исполнении договора 215/06 от 07.06.2006 г. на проведение ОКР по теме «Разработка изделия 117С»;
- Договор №215.06-02 от 12.04.2007 г. между ОАО «НПО «Сатурн» и ОАО «УМПО» на выполнение ОАО «УМПО» работ по изготовлению материальной части в соответствии с согласованным составом кооперации и проведению испытаний в рамках ОКР по теме: «Разработка изд. 117С»;
- Договор №215.06-04 от 12.04.2007 г. между ОАО «НПО «Сатурн» и ОАО «УМПО» на выполнение ОАО «НПО «Сатурн» работ по изготовлению материальной части в соответствии с согласованным составом кооперации, разработке и поставке ОАО «УМПО» комплекта конструкторской документации, необходимой для исполнения условий договора №215.06-02 в рамках ОКР по теме: «Разработка изд. 117С».
Мировой рынок боевых самолетов характеризуется высокой степенью привлекательности, российские самолеты марки «Су» имеют хорошие экспортные перспективы.
Мировой рынок характеризуется наличием серьезной конкуренции со стороны современных истребителей «Мираж 2000», «Рафаль», «Тайфун», модификации F-16 и F-18, новейших самолетов F-22, а в ближайшем будущем обострением конкуренции со стороны производителей Китая и Индии.
Выход на рынок новых конкурентов затруднен по причине высокой наукоемкости продукции и сложной технологичности производства.
Для повышения конкурентоспособности продукции в реализации проекта разработки и организации производства изд. 117С будут задействованы следующие российские компании: корпорация «Сухой» (разработчик самолета), ОАО «НПО «Сатурн» (разработчик двигателя), ОАО «УМПО» (головной исполнитель) и ФГУП «НПП «Мотор». Планируется в период 2009-2010 гг. плавно перейти от поставок двигателей семейства АЛ-31 к поставкам нового двигателя 117С.
Договоренности о разработке нового двигателя были достигнуты с ОАО «ОКБ Сухого», ОАО «УМПО» и ОАО «НПО «Сатурн» на авиасалоне МАКС-2005. Стороны договорились, что финансирование опытно-конструкторских работ по созданию двигателя по теме 117С на 40% будет финансироваться ОАО «ОКБ Сухого» и по 30% ОАО «НПО «Сатурн» и ОАО «УМПО».
Целевой сегмент потребителей изделия 117С в составе самолетов Су -35:
- ВВС зарубежных стран (традиционно Китай и Индия, а также другие страны, ориентированные на закупку российского вооружения).
Авиационный двигатель 117С предназначен для установки на многофункциональные истребители типа Су -35 взамен двигателей старого образца АЛ-31Ф на самолетах моделей Су-27, Су-30.
В соответствии с Государственной программой вооружений на 2006-2015 гг. на смену «чистым» истребителям типа Су-27 должны прийти многоцелевые самолеты, которые смогут нести большую номенклатуру и вес вооружений, в течение долгого времени лететь на сверхзвуковой скорости, обладать малозаметностью в оптическом, инфракрасном и радиолокационном диапазонах волн. Кроме того, новый истребитель должен быть сверхманевренным - совершать управляемый полет на малых скоростях и больших углах атаки. Специально для этого самолета создается новая система бортового радиоэлектронного оборудования. Согласно техническому заданию, новый истребитель должен быть включен в единую авиационно-космическую и наземную сеть системы управления.
Тяги авиационного двигателя АЛ -31Ф, равной 12,5 тонн, уже недостаточно. Необходим авиационный двигатель с тягой 14-15 тонн. Таким авиационным двигателем и должно стать изд. 117С.
В целях сохранения достигнутого уровня экспортных поставок для изделия 117С необходимо обеспечить высоко конкурентоспособное соотношение цена / качество.
В качестве основы плана продаж был выбран пессимистический сценарий развития мирового рынка. В соответствии с ним объем продаж самолетов Су-35 на мировом рынке по конкурентным ценам в период до 2020 года может составить до 175 единиц, в том числе поставки в рамках Договора о коллективной безопасности в Республику Беларусь и Казахстан.
Таким образом, ориентировочный объем поставок двигателей 117С с учетом поставок в резерв составит до 436 штук.
В целях повышения качества и спроса на продукцию будет осуществляться контроль качества продукции по принятой сх еме ОАО «УМПО», соответствующей всем отечественным и мировым требованиям к производителям авиационной техники.
ОАО «УМПО» владеет пакетом лицензий и сертификатов на разработку, производство, испытания, ремонт и гарантийное обслуживание авиационной техники и техники двойного назначения, а также газоперекачивающих агрегатов и энергоустановок, двигателей внутреннего сгорания, снегоходов и станков. В объединении внедрена система менеджмента качества (СМК), соответствующая требованиям стандартов ИСО 9001, ГОСТ Р ИСО 9001, ГОСТ РВ 15.002.
Разработка и организация производства нового изделия (узла) - подвески силового агрегата автомобиля «Москвич-2141».
Изделие 117С является прототипом двигателя пятого поколения. Он имеет тягу 14,5 тонны. На сегодняшний день этот двигатель прошел весь цикл наземных испытаний. Успешно завершен первый этап летных испытаний, в ходе которых было выполнено порядка 30 полетов.
Необходимые расчеты и выборка исходных данных из задания на курсовую работу.
Цена изделия (Цi) определяется на основании предельного уровня рентабельности.
где Cполн. i - полная себестоимость изделия, тыс. руб.
Rизд. - предельный уровень рентабельности изделия, %.
где Вреал. - объем реализации, тыс. руб.
В-объем реализованной продукции, шт.
В реал.= 116672292 руб. 120 шт./1000 = 14000675 тыс. руб.
Оценка объемов инвестиций (капитальных вложений) Vкв производится из расчета технического перевооружения существующего производства.
Норматив капиталовложений на 1 руб. проектируемого объема продукции Впр при техническом перевооружении принять 0,3-0,4 руб.
- оборудование - 88-90% (3696178 тыс. руб.)
- строительно-монтажные работы (фундамент, инженерное обеспечение и т.д.) - 5-6% (252012 тыс. руб.)
- проектные работы - 5-6% (252012 тыс. руб.)
Результаты вышеприведенных расчетов и исходные данные, представленные в задании на курсовую работу, зан есены в таблицу 2.
Таблица 2. Основные данные для расчетов экономической эффективности проекта
Объем реализованной продукции в штуках, Вреал
На основании маркетинговых исследований (раздел 3)
Объем реализации продукции в денежном выражении, Вреал
Себестоимость (полная) изделия, Сполн
Объем инвестиций (при техническом перевооружении существующего производства), в том числе:
Финансовые ресурсы для реализации проекта, в т.ч.:
Расчет согласно заданию на курсовую работу
- собственные средства (средства от продажи акций, поступления от хозяйственной деятельности - прибыль, амортизационные отчисления);
Продолжительность освоения мощности (предельные сроки от начала проектирования до полного освоения)
Затраты на сбыт продукции (по шагам)
Амортизационные отчисления (по шагам)
Налоги и другие платежи, относимые на себестоимость продукции
Выплата долгосрочных кредитов (по шагам)
Уплата процентов за кредит (по шагам)
Средства от продажи и доходы от ценных бумаг
Размер кредиторской задолженности по краткосрочным кредитам
Срок окупаемости проекта (предельные сроки)
Внутренняя норма рентабельности (предельное значение)
Больше ставки рефинансирования (>10)
На основании п. 5 технического задания заполнена таблица 3 «График освоения производственной мощности» программы.
Таблица 3. График освоения производственной мощности (в процентах от проектной мощности)
Пластины из монокристаллического кремния
Условно принимается, что освоение осуществляется в первом квартале первого года жизненного цикла проекта (жизненный цикл проекта равен сроку службы технологического оборудования).
Начиная со второго квартала первого года уровень производства продукции, полностью соответствует проектному, т.е. составляет 100%.
Соответственно, капитальные вложения, (см. табл. 4 «Структура капитальных вложений по проекту») полностью осваиваются в первом квартале первого года.
Таблица 4. Структура капитальных вложений по проекту (тыс. руб.)
Финансовый план является ключевым для определения эффективности проекта.
Финансовые результаты в период жизненного цикла проекта по производству продукции рассчитываются применительно к деятельности предприятия в условиях рыночной экономики и представлены в таблицах 5,6,7,8.
Таблица 5. Источник финансирования инвестиционного проекта (тыс. руб.)
1. Собственные средства, направляемые на финансирование проекта
1.1. Нераспределенная прибыль на начало реализации проекта;
1.2. разница между начисленной и использованной амортизацией за отчетный период;
1.3. Средства от продажи акций в объеме их поступлений на счет инвестора;
1.4. Выручка от реализации основных средств;
1.5. Поступление oт хозяйственной деятельности создаваемого предприятия в период реализации проекта (прибыль: амортизация)
Таблица 6. Затраты на производство и сбыт продукции (услуг), выручка и прибыль (тыс. руб.)
1. Объем продажи (производства) продукции (услуг): - двигатель
2. Цена продажи единицы продукции: - двигатель
3. Выручка от продажи (в денежном выражении) (3)=(1) х(2)
4. Прочие доходы от производственной деятельности
5. Затраты на производство и сбыт продукции (услуг)
5.1. Производственные затраты, из них:
5.2. Затраты на сбыт продукции (услуги)
6. Из общей суммы затрат на производство и сбыт (п. 5):
6.3. Налоги и др. обязательные платежи, относимые на себестоимость (кроме включенных в п. 5.1.)
8. Балансовая прибыль: (8)=(3)+(4) - (5) - (7)
9. Платежи из прибыли в бюджет (24%)
10. Уплата процентов за кредит. Всего:
Таблица 7. План денежных поступлений и выплат по годам реализации инвестиционного проекта (тыс. руб.)
А. Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг)
А.1. Поступление денежных фондов: Всего (А. 1.1.+А.1.2.), в том числе:
А. 1.1. Выручка от продажи (п. 3 таб. 4);
А.2. Денежные выплаты: - операционные затраты по произв. и сбыту продукции (п. 6.1. табл. 4)
А.3. Сальдо денежных поступлений и выплат от деятельности по произв. и сбыту продукции: (А.3) =(А.1.) - (А.2.)
- выручка от реализации основных средств (п. 1.4. табл. 5);
Б.3. Сальдо денежных поступлений и платежей в инвестиционной деятельности (Б.3.)=(Б.1.) - (Б.2.)
В. 1.1. Средства для финансирования инвестиционного проекта (итог табл. 5);
В.1.2. Возврат дебиторской задолженности;
В.1.3. Средства от продажи и дохода от ценных бумаг.
В.2. Денежные выплаты: (В.2)=(В.2.1)+(В.2.2)+(В.2.3)+ +(В.2.4)+(В.2.5)+(В.2.6)
В.2.1. Возврат представленных кредитов, всего:
В.2.2. Уплата процентов за предоставленные средства, всего (п. 10 табл. 4);
В.2.3. Налоги и др. обязательные платежи из себестоимости и прибыли (п. 6.3. и 9 табл. 4);
В.2.4. Страховые вносы (п. 7 табл. 4);
В.2.5. Выплата кредиторской задолженности;
В.3. Сальдо денежных поступлений и выплат от финансовой деятельности (В.3)= (В.1) - (В.2)
Г.1. По годам реализации проекта (Г.1)=(А.3)+(Б.З)+(В.З)
По результатам данных в указанных выше таблицах необходимо определить основные показатели эффективности проекта.
а) Срок окупаемости представляет собой период времени с момента выдачи кредита (первый квартал первого года) до момента, когда сумма накопленной чистой прибыли и амортизационных отчислений сравняется с суммарным объемом инвестиций (табл. 8 п. 5).
где Т ок. - упрощенный показатель срока окупаемости;
V кв. - размер инвестиций (тыс. руб.);
Д г - ежегодный чистый доход (тыс. руб.);
Таблица 8. Данные для расчета окупаемости проекта
3. Сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений (табл. 6)
Расчет упрощенного показателя срока окупаемости показал, что данный проект окупается в течение 2,16 года, т.е. немного больше двух лет нужно, чтобы окупить данный проект.
б) Внутренняя норма рентабельности (доходности) определяется как дисконтный множитель, приводящий разновременные значения баланса к началу реализации проекта.
Значение внутренней нормы рентабельности определяется исходя из условия:
где Р t - ежегодная разность платежей (притока и оттока денежных средств), табл. 8.
Т - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта (горизонт проекта) - 10 лет.
Е вн - внутренняя норма рентабельности.
Расчет Е вн производится итерациями под табл. 9.
Таблица 9. Данные для расчета внутренней нормы рентабельности
1. Ежегодная разность платежей Р=(Г.1.) - (В.1.1.) из табл. 6
Таким образом, внутренняя норма рентабельности проекта составляет 4,50%.
в) Денежные потоки по кварталам и годам реализации проекта имеют положительные значения (табл. 7).
Основные технико-экономические показатели проекта по производству двигателя приведены в таблице 10.
Таблица 10. Основные технико-экономические показатели
Расчетная стоимость технического перевооружения:
Рентабельность производства: - к основным фондам;
Срок окупаемости капитальных вложений
Как видно из представленной таблицы, проект по производству нового газотурбинного двигателя 117С с тягой 14,5 тонн для одноместного многофункционального сверхманевренного истребителя Су-35 позволяет производить 120 штук высококачественных изделий соответствующих мировым стандартам качества и реализовывать их.
Расчетная балансовая прибыль составит
2078225 тыс. руб. в год, чистая прибыль - 1576607 тыс. руб. в год. При стоимости технического перевооружения 4200203 тыс. руб. срок окупаемости капитальных вложений составит 2,16 лет года или 25,92 месяца.
Внутренняя норма рентабельности на 10 год действия проекта составит 4,50%.
1. Бизнес-планирование / Под.ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 672 с.
2. Бурцев В.В. Совершенствование системы управления сбытом продукции. Маркетинг в России и за рубежом // №6. - 2005. - с. 36
3. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. - М.: «Ось-89», 2006. - 864 с.
4. Коробейников О.П., Колесов В.Ю., Трифилова А.А. Стратегическое поведение: от разработки до реализации // Менеджмент, №3, 2002.-с. 41
5. Маркетинг / Под ред. Уткина Э.А. - М: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ», 2006.-541 с.
6. Маркетинг: Учебник / А.Н. Романов, Ю.Ю. Корлюгов, С.А. Красильников и др. - М.: Баки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 560 с.
7. Муратов И.М. Система маркетинга и ее внедрение на предприятии // Маркетинг в России и за рубежом // №6. - 2005.-с. 12
8. Ноздрева Р.Б., Цыгичко Л.И. Маркетинг: как побеждать на рынке. - М.: Финансы и статистика, 2006.-361 с.
9. Самостроенко Г.М. Маркетинг стратегии развития // Маркетинг в России и за рубежом, №1, 2005. - с. 47
10. Современный маркетинг / Под ред. Хруцкого В.Е. - М.: Финансы и статистика, 2006.-с. 39
11. Федорец М.Н. Маркетинговые исследования и анализ потребителя рынка услуг / Маркетинг в России и за рубежом // №6, 2006. - с. 16
12. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии. Учебное пособие для студентов экономических факультетов и вузов. - Ростов-на-Дону: издательский центр «МарТ», 2005.-578 с.
13. Экономика предприятия и отрасли промышленности. Учебное пособие / Под редакцией А.С. Пелиха, Ростов-на-Дону, 2006.-647 с.
14. Экономика предприятия. И.В. Сергеев - М: Финансы и статистика, 2005.-с. 11
15. Renault осваивает площади АЗЛК. - 2005. - www.gzt.ru/auto
16. АЗЛК снова заработает. - 2006. - 11.10.-www.oavto.ru
17. Белоусов Н. Отечественные автомобили: история, фото, информация.-www.5koleso.spb.ru
18. Максимчук Ю. Неистребимый «сорок первый». - 2006. - www.autocentre.ua
19. Мамедов В. Тянуть легче, чем толкать // Моделист-Конструктор. - 2006, №11.-OCR: mkmagazin.almanacwhf.ru
20. Меньших П. Ситуация на АЗЛК // За рулем. - 2003. - №2. - glavred.zr.ru
21. Московские власти не намерены выводить АЗЛК за пределы столицы. - 2005. - AutoNews.ru
22. Снятие и установка двигателя ВАЗ 2111.-car-exotic.com
Общая характеристика и расчет финансовых ресурсов, необходимых для осуществления проекта. Определение срока окупаемости и ожидаемой прибыли. Форма участия инвестора в проекте. Анализ положения дел в исследуемой отрасли. Составление плана маркетинга. курсовая работа [60,0 K], добавлен 23.10.2014
Назначение и основные задачи бизнес-плана. Роль бизнес-плана в экономическом обосновании инвестиционного проекта. Резюме проекта и характеристика предприятия. Разработка схемы финансирования. Оценка экономической эффективности от реализации проекта. дипломная работа [216,5 K], добавлен 12.01.2015
Технико-экономическое обоснование реализации проекта эксплуатации и управления рестораном-кафе. Организационно-правовая форма ведения бизнеса. Трудовые ресурсы и временные показатели проекта, расходы на оплату труда. Эффективность инвестиционного проекта. реферат [446,4 K], добавлен 02.07.2015
Бизнес-планирование организации проекта открытия нового филиала фирмы в другом городе. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли. Источник организации проекта и график денежного потока. Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения. курсовая работа [33,7 K], добавлен 24.05.2009
Требования к форме представления и порядку обоснования эффективности проектов. Бизнес-план как описание аспектов будущего инвестиционного проекта, вероятные проблемы реализации и эксплуатации проекта. Оценка рисков реализации инвестиционного проекта. реферат [28,8 K], добавлен 07.02.2013
Разделы бизнес-плана для инвестиционного проекта: резюме, анализ дел в отрасли, виды товаров (услуг), анализ рынка сбыта и конкуренции на них, план маркетинга, производственный и организационный план, правовое обеспечение, оценка риска и страхование. реферат [27,0 K], добавлен 19.01.2008
Содержание бизнес-плана инвестиционного проекта. Управление стоимостью проекта. Рынок информационных систем. Расчет эффективности проекта. Разработка и оценка проекта информационной системы "Золотой фонд молодых специалистов Московской области". дипломная работа [791,5 K], добавлен 21.03.2011
Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Рекомендуем скачать работу .

© 2000 — 2021



Бизнес-план инвестиционного проекта курсовая работа. Менеджмент и трудовые отношения.
Доклад по теме Актинидия коломикта
Курсовая работа по теме Линейные электрические цепи постоянного и синусоидального тока
Контрольная Работа По Обществу 6 Класс
Курсовая работа: Коммуникативные средства общения
Дипломная работа: Технология производства сока яблочного концентрированного с использованием принципов НАССР
Реферат по теме Зиновьев Григорий Евсеевич
Реферат: Галактики и их эволюция
Реферат: Биохимия и пороки развития поджелудочной железы. Скачать бесплатно и без регистрации
Курсовая работа по теме Аудит операций с валютными ценностями
Учебное пособие: Методические указания к выпускной квалификационной работе для студентов специальности 230105(2203)
Дипломная Работа На Тему Формирование Системы Развития Персонала
Реферат: Problems With Immigration Essay Research Paper PROBLEMS
Эфедроновая и первитиновая наркомании
Реферат: Teenage Suicide Essay Research Paper Teenage suicide
Отчет По Практике Инвестиции
Реферат по теме Первичная обработка хлопка - сырца
Доклад: Причина магнитного поля Земли?
Промежуточная Аттестация Контрольная Работа По Математике
Махамбет Утемисов
Курсовая работа: Картина мира и художественные особенности романа Ши Найаня "Речные заводи"
Иерархическая система. Уровни организации жизни - Биология и естествознание реферат
Ревизия и контроль - Бухгалтерский учет и аудит курс лекций
Информационная культура студента - Культура и искусство реферат