Beneficial Ownership Information
Karina Solver Lawyer
Что такое информация о бенефициарной собственности (BOI)?
BOI относится к идентифицирующей информации о лицах, которые прямо или косвенно владеют или контролируют компанию.
Правило отчетности требует, чтобы определенные организации подавали отчеты с информацией о бенефициарных владельцах (Beneficial Ownership Information, BOI) в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN).
Кто является бенефициарным владельцем отчитывающейся компании?
Бенефициарным владельцем является физическое лицо, которое прямо или косвенно: (1) осуществляет существенный контроль над отчитывающейся компанией или (2) владеет или контролирует не менее 25% долей участия отчитывающейся компании.
Какие компании будут обязаны сообщать FinCEN информацию о бенефициарной собственности?
Существует два типа отчитывающихся компаний:
- Внутренние компании — это корпорации, компании с ограниченной ответственностью (LLC) и любые другие организации, созданные путем подачи документа государственному секретарю или в любой аналогичный офис в США.
- Иностранные компании — это организации (включая корпорации и компании с ограниченной ответственностью), созданные в соответствии с законодательством другого государства, которые зарегистрировались для ведения бизнеса в США.
Когда нужно подавать отчет?
- Отчеты будут приниматься с 1 января 2024 года.
- Отчитывающиеся компании, созданные или зарегистрированные для ведения бизнеса до 1 января 2024 года, будут иметь дополнительное время — до 1 января 2025 года — для подачи своих первоначальных отчетов BOI.
- Отчитывающиеся компании, созданные или зарегистрированные 1 января 2024 года или после этой даты, будут иметь 90 дней после получения уведомления о создании или регистрации своей компании для подачи своих первоначальных отчетов BOI.