Анализ пассивных операций ОАО "Белагропромбанк" - Банковское, биржевое дело и страхование курсовая работа

Главная

Банковское, биржевое дело и страхование
Анализ пассивных операций ОАО "Белагропромбанк"

Сущность и значение пассивных операций банков в их деятельности. Анализ собственного капитала и депозитных операций на примере ОАО "Белагропромбанк. Современное состояние и проблемы привлечения средств населения во вклады (депозиты) в Республике Беларусь.


посмотреть текст работы


скачать работу можно здесь


полная информация о работе


весь список подобных работ


Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Пассивные операции, привлеченные средства (обязательства), собственные средства (капитал) банка, вклады (депозиты)
Объект исследования - ОАО «Белагропромбанк».
Предмет исследования - пассивные операции.
Цель работы - исследование текущего состояния и выявление проблем, существующих в области формирования ресурсной базы банков.
Методы исследования: табличный, группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин.
Исследования и разработки: изучено понятие пассивных операций и банковских ресурсов; проведен анализ ресурсной базы ОАО «Белагропромбанк» и его филиала - Витебское областное управление; определены проблемы формирования банковских ресурсов.
Областью возможного практического применения являются пассивные операции ОАО «Белагропромбанк».
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.
The passive operations, the involved means (obligation), own means (capital) of bank, contributions (deposits), the interbank credit
Object of research - JSC «Belagroprombank».
Subject of research - passive operations.
The work purpose - research of a current condition and revealing of the problems existing in the field of formation of resource base of banks.
Research methods: tabular, groupings, comparative, absolute differences, relative sizes.
Researches and workings out: the concept of bank resources and passive operations is studied; the analysis of resource base of Vitebsk regional management «Belagroprombank» and its branch is carried out; the basic tendencies of formation of resource base of banks of Byelorussia are revealed.
Area of possible practical application are passive operations of JSC «Belagroprombank».
The author of work confirms that the settlement-analytical material resulted in it correctly and objectively reflects a condition of investigated process, and all borrowed of literary both other sources theoretical and methodological positions and concepts are accompanied by references to their authors.
1. Теоретические основы проведения пассивных операций банка
1.1 Экономическая сущность и значение пассивных операций банков в их деятельности
1.2 Виды и классификация пассивных операций банка
1.3 Формирование ресурсов банка депозитного и недепозитного характера
2. Анализ пассивных операций ОАО «Белагропромбанк»
2.1 Анализ собственного капитала банка
2.2 Анализ депозитных операций ОАО «Белагропромбанк»
2.3 Оценка эффективности пассивных операций банка
3. Проблемы формирования пассивов банка
3.1 Состояние и проблемы привлечения средств населения во вклады (депозиты) в Республике Беларусь
3.2 Перспективные направления развития депозитной политики банков Республики Беларусь
Коммерческие банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.
Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. С первых дней существования банков данная задача являлся первостепенной.
Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективного и правильного управления которыми зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.
В условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка. Но часть населения страны предпочитает хранить свои сбережения дома, главной причиной этого является недоверие к банковской системе в целом.
Исходя из вышеизложенного, целью написания курсовой работы является выявление особенностей проведения пассивных операций, разработка организационных аспектов осуществления анализа пассивных операций в банках. Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:
ѕ раскрыть сущность пассивных операций банка и определить их роль и место в обеспечении эффективного функционирования банка;
ѕ провести анализ пассивов банка в филиале «Белагропромбанк» - Витебское областное управление и оценить ее эффективность;
ѕ определить основные направления совершенствования анализа пассивов банка в современных условиях хозяйствования;
1. Теоретические основы проведения пассивных операций банка
1.1 Экономическая сущность и значение пассивных операций банков в их деятельности
Посредством пассивных операций формируется ресурсная база банков. Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.
· формирование и увеличение собственного капитала;
· привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций;
· формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков;
· привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг;
· формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решении их имущественно-коммунальных проблем;
· создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.;
· создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов;
· формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям.
Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом они достаточно разнообразны и могут осуществляться в различных формах. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями проведения, местом (разделом) отражения в бухгалтерском балансе банка и т.д. Как правило, выделяют четыре основные формы пассивных операций банков:
1) первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;
2) формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;
4) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.
С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - привлеченные ресурсы.
Благодаря проведению пассивных операций, банки аккумулируют временно свободные средства клиентов которые уже находятся в обороте. В ходе активных операций и, прежде всего, - кредитных, банками создаются новые ресурсы, источником которых является банковская прибыль [4, с.101].
В зависимости от вида эмитируемых банком ценных бумаг у него происходит формирование либо привлеченных средств (эмиссия векселей, облигаций, банковских сертификатов), либо собственных (эмиссия акций). Увеличение собственных ресурсов происходит также в результате проведения банками пассивных операций, выделенных во вторую группу.
Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 80 % всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие (расчетные) и другие счета до востребования или же при приеме банком от клиентов срочных вкладов (депозитов) [26, c. 79].
Привлечение средств на основе выпуска долговых ценных бумаг и покупка ресурсов на межбанковском рынке является для банка дополнительным источником привлеченных ресурсов, приобретение которых чаще всего связано с необходимостью регулирования банковской ликвидности. В некоторых случаях их активный поиск на рынке ведется для обеспечения кредитными ресурсами первоклассных клиентов или в результате возможности иного эффективного использования.
Проведение пассивных операций по формированию собственных и привлеченных средств сопряжено с определенными рисками коммерческого банка. Расходы по обслуживанию уставного капитала банка, являющегося основным составным элементом его собственных средств, связаны с выплатой акционерам (участникам) части заработанной банком прибыли в виде дивидендов. Расходы по привлеченным ресурсам выражаются в начислении банком процентов по остаткам средств на счетах до востребования или по срочным депозитам. Во втором случае издержки банка будут гораздо выше. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные недепозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты.
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Активные и пассивные операции находятся в теснейшей взаимосвязи. При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств. В том случае, если коммерческий банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть и свою политику в области активных операций: возможно ему придется отказаться от новых выгодных кредитных вложений, отозвать часть кредитов, выданных ранее, реализовать ценные бумаги и т.д. При наличии конкретной программы в области активных операций коммерческий банк может целенаправленно проводить пассивные операции по формированию недостающей части ресурсов.
Таким образом, состав и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций банков, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитной организации. С учетом этого банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.
1.2 Виды и классификация пассивных операций банка
Характер пассивных операций определяется видами ресурсов, в создании которых они участвуют. Некоторые экономисты делят пассивные операции на две большие группы.
К первой группе относятся операции по формированию и изменению собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. Операции по формированию и изменению собственного капитала банка различаются в зависимости от источника, который пополняет собственный капитал банка. В состав собственного капитала банка входят уставный фонд, резервный фонд, фонд развития и другие фонды. Уставный фонд создается собственниками и может в дальнейшем увеличиваться за счет дополнительной эмиссии акций, нераспределенной прибыли прошлых лет и фондов, созданных за счет прибыли или переоценки основных средств. Фонды банка (резервный, развития банка, прочие фонды) формируются в соответствии с учредительными документами. Основной источник - авансовые перечисления из прибыли в пределах имеющейся в течение года или из подтвержденной внешним аудитом прибыли за прошедший год.
С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты -- кредиторами банка, в то время как по активным кредитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.
Операции второй группы можно условно разделить на три подгруппы:
Основными среди этих операций являются депозитные операции, которые связаны с ведением счетов по договору банковского депозита и договору текущего банковского счета. Они различаются по назначению, режиму поступления и использования средств, уровню платности, что определяет характер депозитных операций по ним. Счета клиентов по договору банковского вклада (депозита) отражают суть депозитных операций и предназначены для хранения средств и получения дохода. Они работают, как правило, в срочном режиме, но для них возможен режим до востребования и условный режим. Среди существенных условий договора банковского депозита: валюта вклада и сумма первоначального взноса, размер процента, вид договора, срок и условия возврата.
Кредитные операции в составе пассивных операций банка отражают получение средств от других банков по кредитным договорам на условиях возвратности, платности и срочности. Кредиты можно получать как от Национального банка, так и от банков резидентов и нерезидентов, они могут быть обеспеченными и необеспеченными, краткосрочными и долгосрочными, субординированными.
Выпуск ценных бумаг, отражающих пассивные операции по формированию привлеченных ресурсов, включает операции по выпуску облигаций банка, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей. Эти операции могут происходить между банками, а также и между банком и клиентами, как юридическими, так и физическими лицами.
Другие экономисты делят пассивные операции на три большие группы:
? первая группа пассивных операций связана с формированием и развитием собственных средств;
? вторая группа пассивных операций связана с получением кредитов коммерческими банками от других юридических лиц. Сюда входят, прежде всего, краткосрочные и долгосрочные ссуды, предоставляемые одними банками другим. Обычно эти ссуды используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банков, для выдачи ссуд неожиданным выгодным заемщикам;
? третья группа пассивных операций банков -- депозитные операции -- является основной в мировой банковской практике. Это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.
Согласно другой классификации все пассивные операции в зависимости от того, кто является инициатором проведение этих операций, делятся на:
· недепозитные операции (первичная эмиссия ценных бумаг; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; кредиты и займы, полученные от других юридических лиц)
1.3 Формированию ресурсов банка депозитного и недепозитного характера
Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.
Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка.
Депозиты -- это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) [3, с. 107].
Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:
- получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
- гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
- согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
- развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
По степени надежности для размещения в банковские активы, привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:
1. депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные сертификаты;
2. срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;
3. вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов [5, c. 114].
По степени ликвидности они расположены в данном перечне в обратной последовательности.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности, сроки привлечения, условия внесения и изъятия средств, виды валюты, уплачиваемые проценты, вид вкладчика и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает вид вкладчика и экономическое содержание. Депозитные операции по экономическому содержанию классифицируются:
- срочные депозиты и условные депозиты;
- депозиты, оформленные ценными бумагами.
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений. Иными словами, преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.
В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса [6, с. 134].
С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Однако оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36 % [7, с. 346]. В Беларуси же доля этих средств гораздо выше. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.
На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады -- это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.
Условные депозиты отличаются от срочных тем, что вместо фиксации конкретных сроков возвращения банком средств, в договоре, которым оформлен такой депозит, указываются какие-либо события, с наступлением которых собственник средств может получить их обратно. В отличие от депозитов срочного характера условные депозиты не получили в Республике Беларусь достаточно широкого распространения. Но рассматривая с точки зрения стоимости и стабильности эту разновидность депозитов, видно, что им можно дать характеристику, схожую со срочными депозитами.
В некоторых случаях банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов банковскими сертификатами, которые согласно законодательству Республики Беларусь могут быть депозитными и сберегательными. Их различия состоят в том, какой тип клиентуры может их приобретать: сберегательные сертификаты предназначаются для физических лиц, депозитные -- для юридических [1, с. 121].
Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения кредитов от других банков, в том числе и Национального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.
Существует несколько причин привлечения подобных ресурсов. Одной из них может быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете в Национальном банке для завершения межбанковских расчетов и для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким способом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью.
Наиболее детальная классификация банковских ресурсов по различным признакам и источникам формирования приведена Снегурской Л.П. (ПРИЛОЖЕНИЕ А и ПРИЛОЖЕНИЕ Б) [4, с. 31].
Основным источником ресурсов банка являются депозиты, кредиты и прочие альтернативные формы привлечения ресурсов, собственный капитал и сбалансированное финансирование. Основополагающими принципами формирования ресурсной базы являются принцип достаточности собственного капитала банка для его жизнедеятельности и принцип соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Именно эти принципы наиболее полно отражают специфику ресурсной базы коммерческого банка и особенности её формирования. Сформированная на основе этих принципов ресурсная база обеспечивает ликвидность и финансовую устойчивость банка.
2. Анализ пассивных операций ОАО «Белагропромбанк»
2.1 Анализ собственного капитала банка
Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. С целью достижения надежности и стабильности, а также возможности увеличения доходных активных операций, большинство банков стремится к наращиванию собственного капитала. За 2012 год капитал банка увеличился на 1 156 634,50 млн. руб (на 13,89%) и составил 9 478 810,6 млн. руб. на 01.01.2013, при этом его удельный вес в структуре обязательств снизился на 0,7% и составил 16,2%. Рост капитала произошёл в основном за счет фонда переоценки статей баланса и накопленной прибыли. По состоянию на 1 октября 2013 года капитал банка составил 9 959 621,2 млн. руб. наблюдается увеличение капитала на 480 810,6 млн. руб. ( на 5,07%), за счет резервного фонда и фонда переоценки статей баланса. Структура капитала банка за 2012 - 2013 год не претерпела значительных изменений, что представлено на рисунке 2.1.1.
Основу собственного капитала банка составляет уставный фонд банка. Условия работы на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного его наращивания. Уставный фонд банка был сформирован за счёт вкладов акционеров в белорусских рублях. По состоянию на 01.10.2013 уставный фонд ОАО «Белагропромбанк» составил 6603635,0 млн.руб. (66,3% собственного капитала), и следовательно он не изменился по отношению к предыдущему году, но при этом его доля в капитале банка сократилась с 69,67% по состоянию на 01.01.2013 до 66,3% по состоянию на 01.10.2013 год т.е. на 3,37 п.п. Неденежная часть уставного фонда составляет 1 310,7 млн. руб. на 01.01.2013 года, что составляет 0,02% от размера уставного фонда.
Рисунок 2.1.1 - Структура капитала банка, %
Составлено автором на основе данных ОАО «Белагропромбанка» [17].
Эмиссионный доход банка остался на нулевой отметке, следовательно, банк привлекал дополнительных средств за счёт выпуска акций, но все они реализовывались по своей номинальной стоимости.
В обязательном порядке банки должны сформировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка и для увеличения уставного фонда. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Резервный фонд банка увеличился с 330189,9 млн. руб. по состоянию на 01.01.2013 года до 506 659,1 млн. руб. по состоянию на 01.10.2013 года, т.е. вырос на 176 469,2 млн. руб. (на 53,44%). Удельный вес резервного фонда по состоянию на 01.01.2013г. составил 5,09% против 3,48% по состоянию на 01.10.2013 года .Стабильный темп прироста резервного фонда положительно характеризует деятельность банка, что особенно важно в период кризиса. Это, несомненно влияет на повышение финансовой устойчивости ОАО «Белагропромбанк».
За счёт фонда переоценки статей баланса капитал банка возрос на 569 250,0 млн. руб. Это связано с тем, что с 2011 году наблюдались высокие темпы инфляции. Такое увеличение фонда не оказывает положительное влияние на финансовое состояние банка, так как увеличение этой статьи только визуально увеличивает размер собственного капитала, без какого-либо улучшения в деятельности банка и не может свидетельствовать о работе банка по наращиванию капитала, поскольку рост капитала за счет переоценки основных средств не даёт реальных денег для развития бизнеса.
Накопленная прибыль банка на 1 октября 2013 года составила 1 105 594,5 млн. руб., т.е. снизилась на 264 909 млн. руб. (на 19,33%) по сравнению с 1 январем 2013 года. Следовательно банк проводит неэффективную работу.
В соответствии с вышесказанным, в относительном выражении собственный капитал ОАО «Белагропромбанк» демонстрирует тенденцию сокращения - с 19,8% по состоянию на 01.01.2011г. до 16,2% к 01.10.2012г., тем самым еще больше уступая свои позиции в структуре ресурсной базы обязательствам банка.
2.2 Анализ депозитных операций ОАО «Белагропромбанк»
Залогом успешной работ для филиала, является, прежде всего, его ресурсная база. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. При этом следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям относятся: прием депозитов; осуществление денежных платежей и расчетов; выдача кредитов.
Обслуживание населения является приоритетным направлением деятельности ОАО «Белагропромбанк». По показателю привлечения средств населения Витебского областного управления ОАО «Белагропромбанк» занимает около 4% от розничного депозитного портфеля всей системы ОАО «Белагропромбанк».
Исходя из категории вкладчиков в ОАО «Белагропромбанк» различают депозиты:
· юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:
· до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
· срочные (обязательства, имеющие определенный срок).
В период 2010-2013гг. темп прироста депозитов населения в Витебском областном управлении ОАО «Белагропромбанк» оставался на достаточно высоком уровне (таблица 2.2.1).
Таблица 2.2.1 - Состав и структура средств физических лиц Витебского областного управления ОАО «Белагропромбанк»
Изменение (+,-) в 2012г. по сравн.с 2010г.
Примечание - Источник: с
Анализ пассивных операций ОАО "Белагропромбанк" курсовая работа. Банковское, биржевое дело и страхование.
Художественная Культура Итальянского Возрождения Реферат
Курсовая работа по теме Власть в организациях на примере ОГБУСО 'Комплексный центр социального обслуживания населения г. Братска и Братского района'
Реферат: Иннокентий Анненский. Гончаров и его Обломов. Скачать бесплатно и без регистрации
Практическое задание по теме Посттравматическая асимметричная смешанная гипертензионно-атрофическая гидроцефалия с нарастанием вн...
Реферат по теме Знаменитые узники Владимирского централа
Реферат На Тему Гимнастика По Физкультуре Вывод
Доклад по теме Стратеги развивающихся рынков советуют покупать, пока дешево
Реферат По Физкультуре На Тему Бокс Кратко
Реферат: «любят родину не за то, что она велика, а за то, что своя»
Реферат На Тему Правові Аспекти Зовнішньоекономічних Бартерних Операцій
Курсовая работа: Средства постановки помех и помехозащиты радиолокационной станции
Сочинение По Музыке 2 Класс
Контрольная работа: Простейшие измерения на местности
Реферат На Тему История Терроризма
Контрольная работа: Нарушения уголовно-процессуальных норм в деятельности органов дознания
Внешняя Политика Рф 1991 2000гг Контрольная Работа
Синдром Кошачьего Крика Реферат
Дипломная работа: Организация таможенного склада
Биологические Предпосылки Развития Социальных Качеств Человека Реферат
Характеристика 3 Курс Практика
Курсовая работа: Маркетинговый план создания и продвижения интернет-магазина электронных книг MyShelf
Прокладання в кабельну каналізацію
Реферат: Art And Religion Essay Research Paper Japanese