Анализ методов оценки кредитоспособности ЗАО "Демир Кыргыз Интернэшнл Банк" - Банковское, биржевое дело и страхование дипломная работа
Главная
Банковское, биржевое дело и страхование
Анализ методов оценки кредитоспособности ЗАО "Демир Кыргыз Интернэшнл Банк"
Понятие кредитных операций коммерческого банка, их организация. Методики оценки кредитоспособности заемщиков. Общая финансово-экономическая характеристика деятельности ЗАО "ДКИБ". Эффективность использования обязательств банка. Модель Спрингейта.
посмотреть текст работы
скачать работу можно здесь
полная информация о работе
весь список подобных работ
Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
1. Теоретические основы оценки кредитоспособности зае м щика
1.1 Понятие и сущность кредитных операций коммерческого ба н ка и их организация
Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.
В состав кредитного портфеля коммерческого банка входят различные виды кредитных операций, которые различаются по субъектам и объектам кредитования. Субъектами кредитования являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. В настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:
- государственные предприятия и организации;
- граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью;
- прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.
Объект кредитования в узком смысле - это то, под что выдается ссуда и ради чего заключается кредитная сделка, в широком смысле - это материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка.
Классификация кредитных операций может проводиться и по другим признакам, например по режиму открываемого заемщику счета, по отраслевой принадлежности ссудополучателя, по источникам происхождения кредитных ресурсов и т.п., о чём свидетельствуют данные таблицы 1.1.
промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.
кредиты в сферу производства; кредиты в сферу обращения
ссуды с рыночной процентной ставкой;
ссуды с повышенной процентной ставкой;
ссуды с льготной процентной ставкой
ссуды под финансовые гарантии третьих лиц
процент выплачивается в момент погашения;
процент выплачивается равномерными взносами;
процент выплачивается неравномерными взносами
Основой кредитных операция банка выступает его кредитная политика.
Кредитная политика банка - это система мер, направленных на реализацию принятых в банке общих стратегических и тактических целей, выражающаяся в определении банком своих приоритетов в области кредитования и в организации механизма кредитования.
Кредитная политика, как и любая политика, строится на принципах научной обоснованности, оптимальности, эффективности и единства элементов. Специфика банковского дела выражается в принципах доходности, прибыльности, надежности и безопасности.
Механизмы реализации кредитной политики - это конкретные организационные способы, приемы, методы и формы, которые в свою очередь подразделяются на конкретные меры (мероприятия) банка и инструктивные материалы (локальные нормативные акты, разработанные в соответствии с законодательством). Формализация кредитной политики - в трёх типах локальных актов:
Рассмотрим более подробно содержание данных типов документов.
В кредитной политике отражаются наиболее общие положения. Стандарты кредитования занимают промежуточный уровень конкретизации кредитной политики и не являются инструкциями, это документ, которым руководствуются все работники, осуществляющие данный вид деятельности в банке. Как правило, стандарты кредитования входят в состав положений о подразделениях банка (если организационная структура банка построена на основе функционального признака). В них можно включать образцы документов, использующихся при кредитовании, анкеты получения финансовой информации у заемщиков, перечни действий работников банка при осуществлении кредитования, ответственных за кредитование, кредитов, требующих особого внимания. В стандартах отражаются следующие ключевые моменты: порядок сбора и анализа информации; требования к обеспечению, гарантиям и поручительствам; административные стандарты и правила организации кредитного процесса; порядок анализа кредитоспособности; требования к оформлению документации; правила по особым видам кредита и др.
Содержание стандартов индивидуально для каждого банка, поэтому из всей информации следует выделить, те которые отражают общие принципы построения кредитных стандартов:
1. Описание системы кредитных полномочий в банке;
2. Перечень «желательных» и «нежелательных» видов кредитов;
3. Географические районы (город, область, регион и т.п.), где требуется кредитная экспансия;
4. Правила, регламентирующие выдачу кредитов сотрудникам банка, процедуры о взыскании задолженности, кредитование по овердрафту, кредитным пластиковым карточкам и т.д.
Кредитные инструкции представляют собой самую высокую ступень конкретизации кредитной политики, это описание последовательных действий (шагов), закрепляющих общий алгоритм реализации кредитной процедуры. Кредитная инструкция соответствует определенной кредитной процедуре и может быть представлена схематическим описанием последовательности взаимосвязанных шагов сотрудников (исполнителей) банка в соответствии с их полномочиями и обязанностями. Процедуры, описываемые в инструкциях, это правила оформления кредитной документации, проведения анализа финансового состояния заемщика, правила мониторинга кредитов и др.
После того, как в банке принята кредитная политика можно перейти конкретно к рассмотрению кредитного процесса в банке. Кредитная политика закладывает основы кредитования в банке - это приемы и методы, принятые в банке при осуществлении кредитования. Эти приемы и методы, как единичные действия, составляют суть кредитного механизма. Можно выделить следующие его компоненты:
1. Анализ кредитоспособности заемщиков;
2. Методы кредитования и формы счетов для учета кредитной задолженности;
3. Кредитная документация для предоставления в банк;
Рассмотрим непосредственно сам кредитный процесс.
Кредитованию предшествуют переговоры, инициатор (банк или клиент) обращается с предложением, стороны выдвигают свои условия. После этого начинается первый этап кредитования, клиент предоставляет в банк пакет документов:
1. Ходатайство на получение кредита, с указанием цели, срока, суммы и т.д.;
2. Бухгалтерскую отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменения в капитале, пояснительная записка);
3. Копии контрактов кредитуемых сделок;
5. Копии документов о государственной регистрации;
6. Карточку с образцами подписей и оттисками печатей;
7. Другие документы, установленные банком.
На основании этих и иных, дополнительно установленных банком, документов кредитные работники проводят анализ кредитоспособности возможного кредитополучателя, под которой понимают способность заемщика полностью и в срок погасить сумму задолженности по кредиту и процентов по нему. Уровень кредитоспособности - это степень индивидуального риска банка, связанного с выдачей кредита.
В международной практике существует множество различных способов и методов оценки кредитоспособности. В основе любого из них лежат определенные критерии, их можно выделить в следующие блоки: характер клиента; способность заимствовать; способность заработать средства в ходе текущей деятельности; капитал; обеспечение кредита; условия совершения кредитной операции; контроль.
Под характером клиента понимается репутация юридического лица или его руководителей, степень ответственности, четкость представления клиента о цели кредита и соответствие ее кредитной политике. Репутация юридического лица складывается из соответствующих показателей его деятельности, срока существования, кредитной истории и репутации в деловом мире; репутация менеджеров - сумма моральных, деловых, финансовых и социальных качеств руководителей. Способность заимствовать определяется наличие у лица самостоятельного права заимствовать средства. Это определяется наличием дееспособности и правоспособности у физического лица и правоспособности у юридического лица. Кроме этого, у физического лица должны быть источники доходов. При оценке кредитоспособности важно учитывать эффективность и прибыльность работы, анализировать денежные потоки. Достаточность капитала, с одной стороны, и степень участия собственными средствами в кредитуемой сделке, во-вторых, определяют заинтересованность заемщика в отслеживании рисков кредитования. Качество обеспечения является наиболее важнейшим при принятии решения о выдаче кредита. Условия, при которых осуществляется кредитная сделка, охватывают текущую и прогнозную экономическую ситуацию, другие политические, региональные и отраслевые факторы. Последний критерий - контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствия стандартам. Перечисленные критерии и определяют содержание различных способов оценки кредитоспособности.
3. Оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых показателей;
6. Наблюдение за работой клиента путем выхода на место.
Как правило, анализ кредитоспособности служит основой составления кредитных рейтингов, которые являются основанием для принятия решений о выдаче кредитов тому или иному клиенту. После проведенного анализа кредитоспособности, кредитный работник (эксперт) оформляет заключение, которое вместе с иными сопроводительными документами направляется к лицу или в орган, уполномоченные разрешать выдачу кредита. Важно отметить, что объективность оценки кредитного проекта и кредитоспособности клиента во многом определяется разделением функций кредитного анализа и организации кредитования между подразделениями банка. С другой стороны, на объективность составления заключения влияет так называемый принцип «четырех глаз», когда параллельно составляется второе заключение в другом отделе, лицом несвязанным с работниками кредитного отдела.
Эта модель была построена Гордоном Л.В. Спрингейтом (SPRINGATE, 1978) в университете Симона Фрейзера в 1978 году с помощью пошагового дискриминантного анализа методом, который разработал Эдуард И. Альтман в 1968 году (ALTMAN, 1968).
В процессе создания модели из 19 - считавшихся лучшими - финансовых коэффициентов в окончательном варианте осталось только четыре. Общий вид модели:
А = оборотный капитал/ сумма активов
B = не распределенная прибыль / сумма активов
C = прибыль до налогообложения / текущие обязательства
D = прибыль до налогообложения / сумма активов
Если Z < 0.862, предприятие получает оценку «крах». При создании модели Спрингейт использовал данные 40 предприятий и достиг 92,5 процентной точности предсказания неплатежеспособности на год вперёд. Позднее Бодерас (BOTHERAS, 1979), используя модель Спрингейта на данных 50 предприятий со средним балансом в 2,5 миллиона долларов, достиг 88-процентной точности предсказания.
Модель Ж. Депаляна (метод credit-men)
Со времени изобретения двухфакторной модели оценки банкротства Э. Альтмана экономическая наука создала более жизнеспособные методики.
Экономист из Франции Ж. Депалян пополнил модели оценки банкротства методом credit-men: N = 25х коэффициент абсолютной ликвидности + 25х коэффициент платежеспособности + 10х коэффициент иммобилизации собственных средств + 20х оборачиваемость запасов (количество оборотов) + 20х оборачиваемость дебиторской задолженности (коэффициент).
При N<100 предприятию грозит банкротство.
Одной из немногих моделей, призванных оценить вероятность наступления банкротства является R-модель, разработанная в Иркутской государственной экономической академии. Данная модель, по замыслу авторов, должна была обеспечить более высокую точность прогноза банкротства предприятия, так как по определению лишена недостатков присущих иностранным разработкам. Формула расчета модели ИГЭА имеет вид:
R = 8,38 X1 + X2 + 0,054 X3 + 0,63 X4
X1 - чистый оборотный (работающий) капитал / активы;
X2 - чистая прибыль / собственный капитал;
X3 - чистый доход / валюта баланса;
X4 - чистая прибыль / суммарные затраты.
Если R меньше 0 - вероятность банкротства: Максимальная (90%-100%).
Если R 0 - 0,18 - вероятность банкротства: Высокая (60%-80%).
Если R 0,18 - 0,32 - вероятность банкротства: Средняя (35%-50%).
Если R 0,32 - 0,42 - вероятность банкротства: Низкая (15%-20%).
Если R Больше 0,42 - вероятность банкротства: Минимальная (до 10%).
По результатам практического его применения появилась информация о том, что значение R во многих случаях не коррелирует с результатами, полученными при помощи других методов и моделей. К примеру, при расчете по модели R-счета получаются значения, говорящие о наилучшем состоянии анализируемого предприятия, а все прочие методики дают далеко не столь утешительный результат. Возникает ощущение, что эта методика годится для прогнозирования кризисной ситуации, когда уже заметны очевидные ее признаки, а не заранее, еще до появления таковых.
Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков
Денежный оборот предприятия складывается из движения денежных средств в связи с различными хозяйственными операциями, которые можно сгруппировать по их экономическому содержанию. Принято выделять три типа хозяйственных операций и соответственно связанных с ними денежных потоков: текущая, инвестиционная, финансовая.
Анализ денежного потока заключается в сопоставлении притока и оттока денежных средств у заемщика за период, предшествующий сроку испрашиваемого кредита. При выдаче ссуд на 12 месяцев анализ денежного потока делается в годовом разрезе, на срок до трех месяцев - в квартальном и т.д.
Прямой метод имеет более простую процедуру расчета, так как непосредственно связан с регистрами бухгалтерского учета (Главной книгой, журналами-ордерами и др.). На этом методе строится квартальная отчетность о движении денежных средств. Используя данные отчетности, можно подсчитать приток или отток денежных средств сначала по видам деятельности, а потом в целом по предприятию как разницу между поступлениями денежных средств и их выбытием. Приток или отток денежных средств можно охарактеризовать как чистый денежный поток со знаком плюс или минус.
Покажем взаимосвязь потоков денежных средств: Остаток денежных средств предприятия на начало периода + (-) Чистый денежный поток в текущей деятельности (ТД) + (-) Чистый денежный поток в инвестиционной деятельности (ИД) +(-) Чистый денежный поток в финансовой деятельности (ФД) = Остаток денежных средств предприятия на конец периода.
При классификации кредитов возможно использование модели CART (Classification and regression trees), что переводится как «классификационные и регрессионные деревья». Это непараметрическая модель, основные достоинства которой заключаются в возможности широкого применения, доступности для понимания и легкости вычислений, хотя при построении применяются сложные статистические методы. В «классификационном дереве» фирмы-заемщики расположены на определенной «ветви» в зависимости от значений выбранных финансовых коэффициентов; далее идет «разветвление» каждой из них в зависимости от следующих коэффициентов. Точность классификации при использовании данной модели - около 90%. Пример «классификационного дерева» представлен на рис. 1.2, где К i - финансовый коэффициент; Р i - нормативное значение показателя; В-предполагаемый банкрот; S - предположительно устойчивое состояние.
Рис. 1.2. «Классификационное дерево» модели CART
В случае использования математических моделей не учитывается влияние «качественных» факторов при предоставлении банками кредитов. Эти модели лишь отчасти позволяют кредитным экспертам банка сделать вывод о возможности предоставления кредита. Недостатками классификационных моделей являются их «замкнутость» на количественных факторах, произвольность выбора системы количественных показателей, высокая чувствительность к недостоверности исходных данных, громоздкость при использовании статистических межотраслевых и отраслевых данных. В рамках комплексных моделей анализа возможно сочетание количественных и качественных характеристик заемщика. К примеру, в практике банков США применяется правило «шести Си», в основе которого лежит использование шести базовых принципов кредитования, обозначенных словами, начинающимися с английской буквы «Си» (С): Character, Capacity, Cash, Collateral, Conditions, Control.
Характер заемщика (Character); ответственность, надежность, честность, порядочность и серьезность намерений клиента.
Способность заимствовать средства (Capacity): кредитный инспектор должен быть уверен в том, что клиент, и спрашивающий кредит, имеет юридическое право подавать кредитную заявку и подписывать кредитный договор, т.е. в том, что руководитель или представитель компании (банка), обращающийся за кредитом, имеет соответствующие полномочия, предоставленные ему учредителями или советом директоров, на проведение переговоров и подписание кредитного договора от имени компании (банка).
Денежные средства (Cash): важным моментом любой кредитной заявки является определение возможности заемщика погасить кредит за счет средств, полученных от продажи или ликвидации активов, потока наличности или привлеченных ресурсов.
Обеспечение (Collateral): при оценке обеспечения по кредитной заявке необходимо установить, располагает ли заемщик достаточным капиталом или качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту; необеспеченные кредиты предоставляются первоклассным заемщикам, имеющим квалифицированное руководство и отличную кредитную историю.
Условия (Conditions): кредитный инспектор должен знать, как идут дела у заемщика, какою положение, складывающееся в соответствующей отрасли, а также то, как изменение экономических и других условий в стране может повлиять па процесс погашения кредита.
Контроль (Control) сводится к выяснению, насколько изменение законодательства, правовой, экономической и политической обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и его кредитоспособность.
Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике «CAMPARI», заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом. Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов:
С (Character) - репутация, характеристика клиента;
А(Ability) - способность к возврату кредита;
Р (Purpose) - целевое назначение кредита;
R (Repayment) - условия погашения кредита;
I (Insurance) - обеспечение, страхование риска непогашения кредита.
В Англии в руководстве по банковским услугам отмечается, что ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуд заемщикам, является «PARTS»: Р (Purpose) - назначение, цель получения кредита; А (Amount) - сумма, размер кредита; R (Repayment) - оплата, возврат (долга и процентов); Т (Term) - срок предоставления кредита; S (Security) - обеспечение погашения кредита.
Одной из наиболее общих и часто встречающихся методик оценки кредитоспособности, успешно применяется в ЗАО «Демир Кыргыз Интернэйшнл Банк». Оценка кредитоспособности физического лица основывается на соотношении спрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения и имущества, составе семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории клиента. Кредитоспособность клиента - это его желание и возможность платить за кредит, которая выражается простой аббревиатурой WAS, где W (willness) - желание, A (ability) - возможность, S (stability) - стабильность.
Основой оценки юридического лица является количественная оценка финансового состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения. С этой целью анализируются динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной политики заемщика. При расчете показателей (коэффициентов) применяется принцип осторожности, т.е. пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основе экспертной оценки.
Количественная оценка кредитоспособности
Для оценки кредитоспособности заемщика используются шесть групп оценочных показателей:
При оценке кредитоспособности предприятия с точки зрения краткосрочной перспективы критериями оценки выступают показатель ликвидности, т.е. способность своевременно и в полном объеме произвести расчеты по краткосрочным обязательствам.
Коэффициент текущей ликвидности дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько сомов текущих активов приходится на один сом текущих обязательств. Логика исчисления данного показателя заключается в том, что предприятие погашает краткосрочные обязательства в основном за счет текущих активов, следовательно, если текущие активы превышают по величине текущие обязательства, предприятие может рассматриваться как успешно функционирующее.
КО - краткосрочные обязательства (текущие).
По своему смысловому значению данный коэффициент аналогичен коэффициенту текущей ликвидности. Но исчисляется по более узкому кругу текущих активов, из расчета исключается наименее ликвидная их часть - производственные запасы. Логика такого исключения состоит не только в значительно меньшей ликвидности запасов, но, что гораздо более важно, в том, что денежные средства, которые можно выручить в случае вынужденной реализации производственных запасов, могут быть существенно ниже затрат по их приобретению. Поэтому так важно определение способности предприятия расплатиться по краткосрочным обязательствам, не прибегая к продаже товарно-материальных запасов.
Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно только с использованием имеющихся денежных средств, не прибегая к использованию других активов.
2. Маневренность собственного капитала.
Данный коэффициент показывает, какая часть собственного капитала компании используется для финансирования текущей деятельности, т.е. вложена в оборотные средства, а какая часть капитализирована.
а) Cобственные оборотных средств / собственный капитала
3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.
В финансовом плане текущая деятельность компании выражается в постоянной трансформации краткосрочных активов и пассивов. Любые активы успешно функционирующего предприятия имеют два источника финансирования: собственные и привлеченные. Если на предприятии наблюдается недостаток собственных оборотных средств - это предприятие имеет, как правило, неудовлетворительную структуру баланса, неустойчивое финансовое состояние. Наличие собственных оборотных средств является одним из важных показателей финансовой устойчивости организации, отсутствие собственного оборотного капитала свидетельствует о том, что все оборотные средства организации сформированы за счет заемных источников. В связи, с чем мировая практика разработала ряд коэффициентов характеризующих уровень обеспеченности предприятия оборотными средствами. Наиболее распространенным показателем характеризующим уровень финансирования оборотных активов компании за счет собственных средств является коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.
а) Собственные оборотные средства/ Оборотные активы
4. Показатели финансовой устойчивости.
Финансовая устойчивость - это способность предприятия маневрировать средствами, финансовая независимость. Это также определенное состояние счетов предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность. Степень устойчивости состояния предприятия условно разделяется на 4 типа (уровня).
1. Абсолютная устойчивость предприятия. Все займы для покрытия запасов (ЗЗ) полностью покрываются собственными оборотными средствами (СОС), то есть нет зависимости от внешних кредиторов. Это условие выражается неравенством: ЗЗ<СОС.
2. Нормальная устойчивость предприятия. Для покрытия запасов используются нормальные источники покрытия (НИП).
НИП = СОС + ЗЗ + Расчеты с кредиторами за товар.
3. Неустойчивое состояние предприятия. Для покрытия запасов требуются источники покрытия, дополнительные к нормальным. СОС < ЗЗ < НИП.
4. Кризисное состояние предприятия. НИП < ЗЗ. В дополнение к предыдущему условию предприятие имеет кредиты и займы, не погашенные в срок или просроченную кредиторскую и дебиторскую задолженность.
Показатели финансовой устойчивости (коэффициенты капитализации, коэффициенты покрытия, коэффициент структуры долгосрочных вложений, уровень финансового левериджа);
а) Коэффициент соотношения заемных и собственных средств = Величина обязательств / собственный капитал;
б) Коэффициент концентрации собственного капитала = Собственный капитал / Активы;
в) Коэффициент структуры долгосрочных вложений = Долгосрочные обязательства / внеоборотные активы;
г) Уровень финансового левериджа = Долгосрочные заемные средства / Собственный капитал
Показатели рентабельности предназначены для оценки общей эффективности вложения средств в предприятие. Данные показатели широко используются для оценки финансово - хозяйственной деятельности предприятий. Это одни из наиболее важных показателей при оценке деятельности предприятия, которые отражают степень прибыльности деятельности предприятия.
Рентабельность продукции = Чистая прибыль / Себестоимость
Рентабельность ОС = Чистая прибыль / ОС
Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Выручка
Рентабельность активов = Чистая прибыль / Активы
Рентабельность СК = Чистая прибыль / СК
Деловая активность предприятия в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота его средств. В связи с этим, анализ деловой активности позволяет выявить, насколько эффективно предприятие использует свои средства.
Для обобщенного представления хозяйственной активности предприятия мировой учетно - аналитической практикой разработаны 6 коэффициентов оборачиваемости. Данные коэффициенты будут использованы в дальнейшем для характеристики деловой активности ЗАО «Шоро».
Показатели деловой активности (Оборачиваемость активов, Оборачиваемость основных средств, Оборачиваемость собственного капитала, Оборачиваемость дебиторской задолженности, Оборачиваемость кредиторской задолженности, Оборачиваемость функционирующего капитала).
Оборачиваемость совокупных активов = Выручка / среднегодовая стоимость активов;
Оборачиваемость ОС = Выручка / Среднегодовая стоимость ОС;
Оборачиваемость СК = Выручка / Среднегодовая величина СК;
Оборачиваемость ДЗ = Выручка / Среднегодовая величина ДЗ;
Оборачиваемость КЗ = Выручка / Среднегодовая величина КЗ;
Оборачиваемость функционирующего капитала = Выручка / средняя величина функционирующего капитала
В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента независимости предприятия, как правило, распределяются на три класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках, используемых банками для определения кредитоспособности заемщиков, неодинаков. Класс каждого показателя устанавливается путем сопоставления фактического значения с его нормативным уровнем. Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности.
Первый класс показателя характеризует соблюдение нормативного значения или рост по сравнению с этим уровнем. Второй класс показателя отражает несколько сниженное значение по сравнению с нормативным. Третий класс показателя имеет низкое значение.
Распределение показателей по классам
Коэффициент абсолютной ликвидности К ал
Коэффициент промежуточной ликвидности К пл
Вопросы оптимального набора показателей решаются каждым коммерческим банком самостоятельно.
По большему числу показателей, попавших в соответствующий класс, определяется класс кредитоспособности предприятия. Такой набор показателей не позволяет осуществлять единый подход к оценке кредитоспособности. Это можно сделать на основе рейтинга.
Рейтинг - выстраивание показателей в определенном порядке в зависимости от суммы баллов по каждому показателю и общей их суммы по всем показателям для оценки класса кредитоспособности.
Рейтинг определяется в баллах путем умножения класса показателя на его долю в совокупности, принятой за 100. Доля в совокупности зависит от числа взятых показателей, учета особенности работы данного заемщика, ликвидности его баланса, положения на рынке, своевременности расчетов по кредитам и другим обязательствам, характера кредитования под определенные объекты и др. Значимость показателя и его доля определяются в банке индивидуально по каждому заемщику (или группе заемщиков).
Распределение на классы кредитоспособности по сумме баллов может быть таким:
В первой главе были рассмотрены основные методы оценки кредитоспособности заемщиков, применяемые в банках. Во второй главе на основе вышеописанных методов будет проведен анализ кредитоспособности на примере ЗАО «Шоро».
2. Анализ методов оценки кредитоспособности ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл Банк »
2.1 Общая финансово-экономическая характ еристика деятельности ЗАО «ДКИБ »
ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл Банк» (ДКИБ) является первым международным коммерческим банком в Кыргызской Республике.
Демир Кыргыз Интернэшнл Банк был основан в городе Бишкеке в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и оплаченным уставным капиталом в размере 3000000 долларов США (около 54 миллионов сомов) и получил все необходимые лицензии на осуществление банковской деятельности в Кыргызской Республике 2 мая 1997 года. Официальная церемония открытия Банка состоялась 28 мая 1997 года с участием Президента Кыргызской Республики и представителей всех акционеров Банка.
15 лет назад, когда Кыргызстан осуществлял ряд мероприятий по созданию благоприятной среды для привлечения иностранного капитала в экономику страны, основание Демир Кыргыз Интернэшнл Банка стал
Анализ методов оценки кредитоспособности ЗАО "Демир Кыргыз Интернэшнл Банк" дипломная работа. Банковское, биржевое дело и страхование.
Физика 8 Класс Лабораторная Работы Контрольные
Нужно Ли Писать Декабрьское Сочинение Выпускникам Колледжа
Дипломная Работа На Тему Методика Проведения Математических Вечеров-Соревнований В Средней Школе
Доклад: От "патриотизма" к национальному самоуничтожению
Сочинение Мертвая Душа Чичикова
Биография На Тему Зейгарник Блюма Вульфовна
Курсовая Работа Жизненный Цикл Товара Жцт
Реферат: Особые дети и школа
Контрольная работа: Деякі формати мультимедіа. Використання шейдерів та фракталів
Контрольная Работа По Чтению 5 Класс
Реферат: Рельеф Казахстана
Доклад: Версальский мирный договор (1919 год)
Острые И Хронические Бронхиты Реферат
Кирик Самостоятельные Контрольные Работы
Рассчитать Курсовые Разницы Онлайн Калькулятор
Реферат по теме Культурологические особенности древнерусского храма
Общение И Память Взаимосвязь Реферат
Реферат: История создания и основные направления научных исследований Института социологии РАН
Образец Содержания Реферата Скачать Word
Реферат На Тему Основные Методы Исследования Функционирования Нервной Системы Беспозвоночных
Реферат: Джеймс Холлис "Под тенью Сатурна: мужские психические травмы и их исцеление"
Реферат: Кризис либерализма: взгляд из общества
Похожие работы на - Сергеев-Ценский С.Н.