Анализ кредитной политики коммерческого банка ВТБ 24 (ЗАО). Курсовая работа (т). Банковское дело.
🛑 👉🏻👉🏻👉🏻 ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!
Похожие работы на - Анализ кредитной политики коммерческого банка ВТБ 24 (ЗАО)
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе
Нужна качественная работа без плагиата?
Не нашел материал для своей работы?
Поможем написать качественную работу Без плагиата!
Глава 1. Теоретические аспекты формирования кредитной
политики банка
.1 Понятие кредитной политики и кредитного портфеля
коммерческого банка
.2 Основные положения и принципы, учитываемые при
формировании кредитной политики банка
.3 Основные виды кредитных операций коммерческого банка
Глава 2. Анализ кредитной политики коммерческого банка ВТБ 24
(ЗАО)
.1 Краткая характеристика Банка ВТБ 24 (ЗАО)
.2 Анализ финансовых показателей и кредитного портфеля Банка
ВТБ 24 (ЗАО)
.3 Анализ кредитной политики Банка ВТБ 24 (ЗАО)
Наиболее традиционным, «классическим» видом активных банковских операций
является кредитование. Кредит - это сумма денежных средств, выраженная в
некоторой валюте, предоставленная на определенный срок кредитором заемщику. В
переводе с латинского «кредитовать» означает «доверять». Кредит является
стоимостной экономической категорией и неотъемлемым элементом товарно-денежных
отношений. При кредитных отношениях временно свободный капитал предприятий,
физических лиц, государства аккумулируется и передается во временное
пользование за плату. Ссудный капитал перераспределяется на рынке путем
перенаправления в те отрасли, где размер получаемой прибыли наиболее высокий.
Как известно, сторонами кредитных отношений всегда являются кредитор и
заемщик. Кредитором в случае банковского кредитования является банк, а
заемщиком может являться любой дееспособный субъект правоотношений. Кредитор
предоставляет свои временно свободные денежные средства в пользование заемщика
на определенный срок. Заемщик получает денежные средства в пользование и
обязуется возвратить их в установленный срок.
Одной из самых важных функций коммерческого банка является посредничество
в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и денежных
доходов частных лиц.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики
коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость
функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная
политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым
потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует
повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного
финансового результата.
Несмотря на значимость кредитной политики, которая признается как
регулирующими банковскими органами, практическими банковскими работниками, так
и ведущими учеными страны, исследующими проблемы кредитования, стройная и ясная
концепция формирования кредитной политики, в особенности крупных банков, а
также эффективные методические подходы к ее разработке пока отсутствуют. Именно
это и определяет актуальность темы данной работы.
Целью данной работы является анализ принципов формирования кредитной
политики крупного банка. Реализация данной цели обусловила решение следующих
задач:
• изучение основных понятий, связанных с банковским кредитованием;
• определение сущности кредитной политики и места ее в управлении
коммерческим банком;
• выявление основных принципов формирования кредитной политики и
обоснование ее структуры;
• изучение особенностей и качества формирования кредитных портфелей
крупных банков;
• анализ современного рынка банковского кредитования РФ;
• анализ кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка.
Предметом исследования в курсовой работе является качество кредитной
политики коммерческого банка.
Объектом исследования, проведенного в данной работе, является
коммерческий Банк ВТБ 24 (ЗАО).
Глава 1. Теоретические аспекты формирования кредитной политики банка
.1 Понятие кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка
Кредитная политика является внутренним документом банка, определяющим
основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся
текущей экономической ситуации. Кредитная политика выражает философию (общий
подход, концепцию) кредитной деятельности банка, устанавливает стратегические
основы кредитной деятельности. Политика не отвечает на вопрос "как?",
решению данного вопроса посвящены инструкции и регламенты по кредитованию.
Политика является общим руководством к действию в работе кредитной службы
банка.
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой
процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент
товарно-денежных отношений.
В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает
высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и
депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании
определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного
портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной
задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не
исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность - это
задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или
вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и
своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем
ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка,
тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит - это
обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без
возникновения проблем и затруднений у заемщика.
Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом
директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия
исполнителям - сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной
политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на
проведение определенных действий, операций.
Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого
подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у
кредитной организации.
Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие
принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы
предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию
этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.
Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к
заемщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления
на получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии /
вопроса о пролонгации кредита).
Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к
примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового
имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля
высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения.
Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов
кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков. Далее политикой может
быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по
отношению к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки
проблемности.
Кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной ситуации. Для
поддержания кредитной политики коммерческого банка в актуальном состоянии
необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр
политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В
текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная
политика пересматривается даже чаще. Кредитная политика банка не должна
противоречить действующему законодательству Российской Федерации и общему
направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных
ресурсов, должен следовать следующим критериям: требованиям Центрального банка
и законодательства РФ, миссии и целям, принятым в банке, кредитной культуре
банка, концепции по управлению рисками.
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов
банковской деятельности. Это основная операция, обеспечивающая доходность и
стабильность существования банков. Активное развитие рынка кредитования
оказывает положительное влияние на экономику страны. Кредитование является одновременно
и наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, и наиболее
рискованной. В связи с этим актуальными становятся вопросы управления кредитным
портфелем.
Целью управления кредитным портфелем является достижение им некоего
оптимального состояния (оптимальный кредитный портфель). Кредитный портфель
характеризуется качеством (риском) и доходностью. Общая закономерность их
взаимосвязи такова: чем выше доход, тем выше риск. Кредитный портфель,
реализующий оптимальную комбинацию соотношения уровня рисков и доходности, и
называют оптимальным кредитным портфелем. Оптимальный кредитный портфель
является глобальной целью всей кредитной деятельности, определяющей
(подчиняющей себе) все остальные кредитные цели.
Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих
моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и
стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и
развития деловой активности на рынке. От структуры и качества кредитного портфеля
в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые
результаты.
Кредитный портфель - совокупность обязательств заемщиков по кредитным
продуктам перед банком, возникших в результате зачисления денежных средств на
балансовые счета заемщиков, также в кредитный портфель включаются следующие
внебалансовые обязательства - гарантии/контргарантии и непокрытые аккредитивы.
Существенным моментом определения кредитного портфеля является то, что
выбор и формирование его напрямую зависит от определения банком своего
инвестиционного горизонта, набора стратегических и тактических решений на
определенный промежуток времени. В этой связи важно отметить, что кредитный
портфель является не просто пассивно сложившимся набором кредитных требований
банка, а результатом активных действий банка, направленных на формирование
определенного соотношения между совокупностью кредитных инструментов.
.2 Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной
политики банка
Кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики,
проводимой банком в его деятельности.
Основные принципы при формировании кредитной политики банка:
. Обеспечение связи кредитной политики с общей стратегией его
экономического развития.
. Учет в процессе разработки кредитной политики состояния страны и ее
развития в определенный период.
. Обеспечение соблюдения правовых норм государственного регулирования
кредитной деятельности банков.
. Учет внутреннего потенциала банка и возможности его развития.
Рис. 1. Основные направления и принципы кредитной политики коммерческого
банка
На рисунке 1 представлены основные направления и принципы кредитной
политики коммерческого банка. Сущность кредитной политики можно определить как
стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их
инвестированию в части кредитования клиентов банка.
Классификацию видов кредитной политики дает Г.С. Панова в основу которой
положены различные критерии (табл. 1).
политика по отношению к юридическим лицам кредитная
политика во взаимоотношениях с населением
по предоставлению потребительского кредита по
государственному кредиту по ипотечному кредиту по банковскому кредиту по
международному кредиту
в области краткосрочного кредитования в области
долгосрочного кредитования
агрессивная кредитная политика; традиционная, классическая
по предоставлению целевых ссуд по предоставлению нецелевых
ссуд
на денежном рынке на финансовом рынке на рынке капиталов
кредитная политика, проводимая банком: - на местном,
региональном уровне - национальном уровне - международном уровне
кредитная политика по кредитованию: промышленных
предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности); - торговых
организаций; - строительных организаций; - транспортных предприятий; -
сельскохозяйственных организаций; - сбыто-снабженческих организаций; -
предприятий связи и др.
по предоставлению обеспеченных ссуд по предоставлению
необеспеченных ссуд
кредитная политика по предоставлению: - стандартных ссуд -
льготных ссуд - проблемных ссуд (под повышенные проценты)
при кредитовании по остатку при кредитовании по обороту
Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации
кредитной политики в методологическом плане, можно рекомендовать следующую
схему формирования кредитной политики коммерческого банка.. Общие положения и
цели кредитной политики.. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия
сотрудников банка.. Организация кредитного процесса на различных этапах
реализации кредитного договора.. Банковский контроль и управление кредитным
процессом.
Данная теоретическая модель, обусловленная методологически обязательными
требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации
кредитного процесса, выведена из необходимости оптимизации кредитной политики
коммерческого банка и должна включать: Общие положения и цели кредитной
политики (I), определяющие стратегию коммерческого банка в сфере кредитования.
Последующие направления определяют тактику банка в части управления кредитными
операциями со стороны персонала банка (II); детализируют конкретные операции и
подходы к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения
кредитного договора банка с клиентом (III); и, наконец, предусматривают систему
мер по контролю и управлению кредитным процессом (IV). Каждое направление
теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными
и является обязательным для формирования кредитной политики и организации
кредитного процесса, необходимого для раскрытия сути оптимальной кредитной
политики.
Кредитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе
клиентов и кредитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и
правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и
реализующего эти приоритеты на практике.
В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты,
принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики
-финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации
его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок
организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает
необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного
подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает
вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.
.3 Основные виды кредитных операций коммерческого банка
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в
деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная
часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату
дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником
пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии
и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики
страны в целом.
Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк
предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. При этом
должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято
подразделять на две группы:
) общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям
(целенаправленность, дифференцированность);
) принципы, отражающие сущность и функции кредита (срочность,
обеспеченность и платность).
Сегодня клиент банка может оформить краткосрочную ссуду на неопределенный
срок (в пределах одного года) или до востребования. Ссуда до востребования не
имеет фиксированного срока, но банк имеет право потребовать ее погашения в
любое время. При предоставлении ссуды до востребования предполагается, что
клиент-заемщик сравнительно "ликвиден" и его активы, вложенные в
заемные средства, могут быть в кратчайший срок превращены в наличность.
Долгосрочные ссуды (сроком свыше 1,5 года) в настоящее время
предоставляются коммерческим банком очень редко. В зависимости от особенностей
кредитуемого мероприятия по методу погашения выделяются ссуды, погашаемые
единовременно и в рассрочку. В первом случае основной долг по ссуде погашается
на одну конечную дату. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают
периодическое погашение основной суммы долга.
При этом ссуды могут погашаться неравномерными периодическими и
неравномерными платежами (возрастающими или снижающимися по мере погашения
ссуды). Платежи при этом могут осуществляться ежемесячно, ежеквартально, раз в
полугодие или ежегодно по долгосрочной ссуде. Такой порядок погашения более
выгоден для коммерческого банка, так как ускоряется оборачиваемость кредита и
высвобождаются кредитные ресурсы для новых вложений. Эти выгоды, а также особо
доверительные отношения с заемщиком обусловили развитие в российской банковской
практике возобновляемых (револьверных) ссуд, более известных под названием
открытая кредитная линия. При этом кредит предоставляется заемщику в течение
определенного периода, как правило, не более года, в пределах согласованного
лимита. Каждая выдача кредита производится по мере необходимости, поэтапно, в
сроки и в размере, определенном по согласованию сторон. Этот метод кредитования
также экономит банку время на анализ кредитоспособности клиента
Кредитное состояние платежной дисциплины в стране обусловило развитие в
последнее время такой формы банковского кредитования, как вексельный кредит.
При этом кредит выдается финансово-устойчивым предприятиям в форме простого или
переводного векселя, выпускаемого банком. Предприятию это позволяет
использовать его как средство платежа в расчетах. Банку это выгодно тем, что не
требуется привлечения дополнительных денежных ресурсов, поэтому процентная
ставка по вексельному кредиту намного ниже, чем при обычном кредитовании.
Вексельный кредит заключается на срок до первой даты предъявления векселя в
банк к оплате.
Сегодня среди банковских кредитных операций выделяются также гарантийные
кредитные операции. То есть это такие операции коммерческого банка, при которых
банк не предоставляет заемщику денежной ссуды, а только обещает осуществить
платежи, если заемщик не сможет оплатить свои обязательства. К этим операциям
относятся акцептные и авальные кредиты. При акцептных операциях банк платит по
обязательствам клиента, предварительно получив от него средства. При авальной
операции банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника.
Помимо традиционных форм кредитования, в российской банковской практике
получили широкое распространение кредитные операции, которые с правовой точки
зрения по общему признаку не являются договорами займа. Среди них можно
выделить учет векселей, лизинг, факторинг, форфейтинг.
При учете векселей происходит трансформация коммерческого кредита в
"банковский" путем дисконтирования. Банк покупает векселя до
наступления срока их погашения, удерживая в свою пользу процент от суммы
векселя за время, оставшееся до срока платежа (обычно 50% от номинала).
Получаемый при этом дисконт в виде разницы между номиналом векселя и суммой его
покупки составляет основной доход фондовых отделов банков.
За последние годы все шире стала применяться такая форма банковского
кредитования, как форфейтинг, т.е. такая кредитная операция, при которой
экспортер, получив от импортера акцептованные импортером переводные векселя
(тратты), продает их со скидкой банку или специализированной финансовой фирме.
При наступлении срока оплаты тратт импортер погашает обычно полугодовыми
платежами свою задолженность. Традиционно кредитованием внешнеторговых фирм на
базе форфейтинга занимаются крупные банки. Сделка оформляется соответствующим
индоссаментом (передаточной надписью).
В конечном итоге, выбор той или иной формы кредитования каждый банк осуществляет
в зависимости от своих финансовых возможностей, проводимой им кредитной
политики и контингента обслуживаемых клиентов.
Глава 2. Анализ кредитной политики коммерческого банка ВТБ 24 (ЗАО)
.1 Краткая характеристика Банка ВТБ 24 (ЗАО)
Коммерческие банки - это основное звено банковской системы. Главным
отличием от центрального является отсутствие у них права эмиссии банкнот.
Коммерческие банки осуществляют почти все виды банковских операций: кассовые,
расчётные, кредитные, валютные, операции с ценными бумагами, оказание
всевозможных финансовых и посреднических услуг и т.д.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во
вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
ВТБ сегодня - системообразующий российский банк, построивший международную
финансовую группу.
Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью,
которая насчитывает более 20 банков и финансовых компаний в 19 странах мира.
ВТБ предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы,
Азии и Африки. На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место
по всем основным показателям.
ВТБ стал ведущей международной финансовой группой российского
происхождения.
Банки: ВТБ (ОАО), ВТБ 24 (ЗАО), ОАО "ТрансКредитБанк", ОАО
"Банк Москвы";
Компании: ОАО "ВТБ-Лизинг", ЗАО "ВТБ-Девелопмент",
ЗАО "ВТБ Капитал Управление Активами", ЗАО ВТБ Регистратор, ЗАО ВТБ
Специализированный депозитарий, ООО "МультиКарта", ЗАО "Холдинг
ВТБ Капитал", ООО СК "ВТБ Страхование", НПФ ВТБ Пенсионный фонд,
ЗАО ВТБ Долговой центр, ООО ВТБ Пенсионный администратор, ООО ВТБ Факторинг.
Сеть банка формируют 589 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах
страны. Он предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в
международной финансовой практике.
В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и
потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного
управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда
сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в
круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные
технологии.
Официальной датой рождения ВТБ 24 принято считать 1 августа 2005 года,
когда в группе ВТБ был создан специальный розничный Банк - ЗАО Внешторгбанк
Розничные услуги, в обиходе сразу принявший название ВТБ РУ. Создан банк был на
базе ЗАО КБ Гута-Банк, контрольный пакет акций (85,81 %) которого был
приобретён ВТБ в 2004 году.
К числу основных операций Банка, формирующих финансовый результат,
относятся:
кредитование клиентов Банка - физических лиц, включая потребительское и
ипотечное кредитование, а также предоставление кредитов индивидуальным
предпринимателям;
кредитование клиентов Банка - юридических лиц, включая предприятия малого
и среднего бизнеса;
операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание
на ММВБ, МФБ и РТС, купля-продажа акций и векселей на внебиржевом рынке по
заявкам клиентов;
операции на международном валютном рынке (ForEx);
расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, денежные
переводы;
имущественное и личное страхование.
Организационная структура Банка ВТБ 24 (ЗАО) представлена в Приложении 1.
ВТБ 24 - один из самых надежных российских банков. Это делает его
привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные
денежные средства, получить качественные банковские услуги.
.2 Анализ финансовых показателей и кредитного портфеля Банка ВТБ 24 (ЗАО)
Несмотря на то, что система страхования вкладов в России существует уже
достаточно долго, население при выборе банков по-прежнему ориентируется на их
надежность. Например, согласно опросу маркетингового агентства Profi Online
Research, надежность и стабильность кредитного учреждения важна для 64%
вкладчиков. Последние вынуждены ориентироваться на те оценки, которые, по их
мнению, являются признаком надежности. Это, в частности, объем привлеченных во
вклады средств клиентов кредитных организаций или размер активов.
Лидерами рейтинга надежности российских банков стали вполне ожидаемые
претенденты на звание самых надежных из надежных. В десятку, в частности, вошли
крупнейшие государственные и частные банки с крупнейшими размерами активов.
Самые верхние строчки, как и год назад, заняли три государственных банка - Сбербанк,
ВТБ и Россельхозбанк.
Проведем анализ динамики и структуры активов банка ВТБ 24(ЗАО) (таблица
2).
Таблица 2. Динамика и структура активов банка ВТБ 24(ЗАО) 2011 г. по 2013
гг.
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы
На основе таблицы 2 можно сделать вывод, что в структуре активов банка
преобладает чистая ссудная задолженность, которая за 2012 год выросла в 1,7
раза и составила на 1 января 2013 года 993 854 041 тыс. рублей. Увеличение
ссудной задолженности свидетельствует о росте объемов кредитования.
Активы Банка за 2012 г. увеличились в 1,6 раза - с 708 465 673 тыс. руб.
до 1 172 334 882 тыс.руб.
Рассмотрим динамику и структуру пассивов банка ВТБ 24(ЗАО) за период 2011
г. по 2013 г., которая представлена в таблице 3.
Таблица 3. Динамика и структура пассивов банка
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
Резервы на возможные потери по условным обязательствам
кредитного характера
На основе таблицы 3 можно сделать вывод, что за 2012 г. совокупный объем
обязательств Банка вырос в 1,7 раза и по состоянию на 1 января 2013 г. составил
1073 525 575 тыс. руб. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2011
года выросли в 2 раза и на 1 января 2013 года составили 999 313 870 тыс.
рублей.
Проведем сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках банка ВТБ 24
(ЗАО) за период с 01.01.2011 г. по 01.01.2013 г. (таблица 4).
Таблица 4. Сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках
Процентные доходы всего, в том числе:
От размещения средств в кредитных организациях
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными
организациями
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
Процентные расходы всего, в том числе:
По привлеченным средствам кредитных организаций
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся
кредитными организациями
По выпущенным долговым обязательствам
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа)
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских
счетах, а так же начисленным процентным доходам, всего, в том числе:
Изменение резерва на возможные потери по начисленным
процентным доходам
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа)
после создания резерва на возможные потери
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в
наличии для продажи
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемые
до погашения
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
Доходы от участия в капитале других юр.лиц
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам,
имеющимся в наличии для продажи
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам,
удерживаемым до погашения
Изменение резерва по прочим потерям
Прибыль (убыток) до налогообложения
Прибыль (убыток) после налогообложения
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том
числе:
Распределение между акционерами в виде дивидендов
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Чистая прибыль группы ВТБ снизилась по итогам первого квартала 2013 года
по международным стандартам финотчетности /МСФО/ на 10,7 % до 23,3 млрд.
рублей. Уровень возврата на капитал составил 15% по сравнению с 18% в первом
квартале 2012 года.
Возврат на капитал составил 15 % по сравнению с 18 % в первом квартале
2012 года; прибыль на акцию составила 0,0022 рублей против 0,0025 рублей годом
ранее.
Заключение Курсовая работа (т). Банковское дело.
Сочинение На Тему Изба 8 Класс
Реферат по теме Из истории становления и развития химико-фармацевтической промышленности г. Шымкента
Реферат: Конституционные основы статуса президента
Контрольная работа: Определение статистических данных производства продукции
Курсовая работа: Бокс
Понятие Земельного Права С Новыми Источниками Реферат
Курсовая работа по теме Строительство и заканчивание скважин
Источники земельного права
Дыхательная Система Контрольная Работа
Реферат На Тему Життєвий Цикл Проекту
Курсовая работа по теме Организации и эффективное управление
Дипломная работа: Экономическая целесообразность применения фотоэпиляции в салонах красоты различного класса. Скачать бесплатно и без регистрации
Контрольная Работа На Тему Право Частной Собственности На Землю
Найти Ответы По Контрольной Работе
Историческое Сочинение Таблица
Реферат по теме Ветеринарные требования к содержанию и кормлению птиц
Курсовая Работа На Тему Цистерна
Сочинение На Свободную Тему На Английском
Критерии Проверки Сочинения Егэ 2022
Реферат по теме Мир ісламської культури
Реферат: Sample Newspaper Columns By Patricia Smith Essay
Похожие работы на - Проблема продовольственной безопасности
Сочинение: Шолохов м. а. - Красноармейцы в доме мелеховых..