Анализ и оценка качества кредитного портфеля корпоративных клиентов коммерческого банка - Банковское, биржевое дело и страхование дипломная работа
Главная
Банковское, биржевое дело и страхование
Анализ и оценка качества кредитного портфеля корпоративных клиентов коммерческого банка
Управление качеством кредитного портфеля корпоративных клиентов банка как элемент системы контроля кредитного риска. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк". Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем.
посмотреть текст работы
скачать работу можно здесь
полная информация о работе
весь список подобных работ
Нужна помощь с учёбой? Наши эксперты готовы помочь!
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с
политикой обработки персональных данных
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
"Кубанский государственный университет"
кафедра экономического анализа, статистики и финансов
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Работу выполнила Шагинян Алла Артуровна
канд. экон. наук., доц. Яковенко С.Н.
канд. экон. наук, преп. Тимченко А.И.
1. Концептуальные аспекты управления и оценки качества кредитного портфеля корпоративных клиентов коммерческого банка
Кредитный портфель банка - это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату [12].
Кредитный портфель - это результат деятельности банка, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени [9].
Кредитный портфель - ссуды, предоставленные банком своим клиентам [25].
Клиентский кредитный портфель - это остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату [50].
Кредитный портфель - это ссудная задолженность, которая включает в себя ссуды, выданные и еще не погашенные, а также часть просроченных процентов по ссудам, накопленных за период менее 30 дней [8].
Кредитный портфель - совокупность требований банка по предоставленным ссудам.
В состав кредитного портфеля банка входят: межбанковские кредиты; кредиты организациям и предприятиям; кредиты частным лицам [26].
Кредитный портфель - все кредитные вложения банка [30].
Под портфелем кредитов понимают ссуды клиентам [27].
Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных кредитов, классифицированных по определенным критериям [18].
Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него [20].
Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям [12].
Кредитный портфель - это структурированный определенным образом совокупный объем кредитных вложений банка, т.е. характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по важнейшим критериям [22].
Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объемные характеристики кредитного портфеля банка [10].
Кредитный портфель - это совокупность требований банка по кредитам, на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска. [14].
Совокупность активов, образующих кредитный портфель коммерческого банка, была заложена Банком России в Положение от 26.03.2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение № 254-П). В соответствии с ним в кредитный портфель включается не только задолженность клиентов по кредитам, но и различные требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты; требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг; учтенные векселя; факторинг; требования по приобретенным по сделкам правам, закладным, гарантиям, по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды, по реализованным активам с отсрочкой платежа, по операциям с обратной продажей ценных бумаг [5].
С учетом изложенного, сущность кредитного портфеля рассматривается в двух аспектах. В первом - как отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости в форме требований кредитного характера. Во втором - как совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по категориям качества на основе определенных критериев.
В последние годы финансовыми экспертами понятие кредитного портфеля стало трактоваться не только с точки зрения его содержания (как совокупности кредитных требований), но и с точки зрения управления активами.
На профессионалов, работающих в области кредитования, возлагается ответственность за умелое решение проблем клиента, обеспечивая при этом баланс между его желаниями и кредитной политикой банка. Кредитор, в ходе выработки решения о кредитовании клиента, не имеет права на ошибки: для того чтобы обеспечить приемлемую рентабельность банка, необходимо принимать правильные решения приблизительно в 99,5% случаев. Формирование банками кредитных портфелей представляет собой не случайное объединение кредитных активов, а целенаправленную деятельность по структурированию кредитных требований с точки зрения обеспечения оптимального уровня доходности и ликвидности, а также приемлемого уровня риска по кредитам.
Понятие качества кредитного портфеля вытекает из самого толкования слова качество. Если обратиться к толковому словарю, то "качество" - это, во-первых, совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность (данное определение применимо к понятию "категория качества"); во-вторых, то или иное свойство или признак, определяющий достоинство чего-нибудь (что более соотносимо с понятием, например, "качество услуги"). Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство.
Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей банка заключается в существенных свойствах кредита и самого банка:
а) основным свойством кредита является возвратное движение стоимости между участниками отношений;
б) основными целями деятельности банка является обеспечение прибыльности и ликвидности.
В соответствии с Положением Банка России № 254-П кредитный портфель банка включает в себя:
предоставленные и полученные кредиты;
требования на получение/возврат долговых ценных бумаг, акций и векселей;
требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи/покупки активов с отсрочкой платежа/поставки, по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке;
суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но взысканные с принципала.
Важным представляется подчеркнуть, что кредитный портфель является не просто пассивно сложившимся набором кредитных требований банка, а результатом активных действий банка, заведомо управленческим отношением между различными видами кредитов. По мнению Н.И. Жиркина необходимо рассматривать кредитный портфель коммерческого банка как воплощение стратегии и тактики кредитной политики банка, которая является, в свою очередь, частью общей стратегии развития банка, как результат активных управленческих действий банка, направленных на формирование определенного соотношения между совокупностью кредитных инструментов [15].
Проводимые банками кредитные операции отличаются высоким риском, однако при этом, как правило, соответствуют характеру и конкретным целям деятельности кредитной организации на финансовом рынке, главной из которых является получение максимальной прибыли при соблюдении допустимого уровня ликвидности. В связи с этим выделяют основные свойства кредитного портфеля: кредитный риск, доходность и ликвидность. Соответственно, критериями оценки кредитного портфеля банка (его достоинств и недостатков) являются уровни кредитного риска, доходности и ликвидности.
Таким образом, под "качеством кредитного портфеля" будем понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимых уровнях кредитного риска и ликвидности.
При формировании "кредитного портфеля" необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный.
Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).
Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системы управления рисками [18].
В экономической литературе представлены различные точки зрения относительно понятия процентного риска. Некоторые авторы трактуют его как риск потерь в результате изменения процентных ставок. Другие авторы дают близкое определение, рассматривая процентный риск как вероятность возникновения убытков в случае изменения процентных ставок по финансовым ресурсам. Третьи предлагают более широкое определение, полагая, в частности, что процентный риск - это опасность возникновения потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение в падении процентной маржи, сведении ее к нулю или отрицательной величине, указывая одновременно на возможное негативное влияние на рыночную стоимость капитала.
В основополагающих принципах банковского надзора (сформулированных в материалах Базельского комитета) процентный риск определяется как риск потенциальной подверженности финансового положения банка воздействию неблагоприятного изменения процентных ставок.
Стандартные (1 ка-тегория качества)
Нестандартные (2 ка - тегория качества)
Сомнительные (3 ка-тегория качества)
Нестандартные (2 ка-тегория качества)
Сомнительные (3 ка-тегория качества)
Сомнительные (3 ка-тегория качества)
Безнадежные (5 ка-тегория качества)
Кроме этого в Положении №254-П оговорены особенности отнесения ссуд ко второй и третьей категориям качества.
Обеспечение используется только в регулировании суммы резерва на возможные потери. В соответствии с п.6.1 по ссудам, отнесенным к категориям 2-5, резерв формируется с учетом обеспечения 1 и 2 категории качества [5].
Таким образом, изначально адекватно определенный уровень качества кредитного портфеля является основой для проведения оценки уровня кредитного риска и своевременного начисления резервов на возможные потери по ссудам.
Понятие и этапы формирования кредитного портфеля, его структура и процесс управления. Классификация кредитные риски и их влияние на формирование портфеля коммерческого банка. Анализ кредитного портфеля банка. Механизм управления кредитным риском. дипломная работа [1,0 M], добавлен 10.07.2015
Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества. курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014
Анализ и оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Социнвестбанк". Управлением кредитным портфелем, порядок использования резерва на потери по ссудам. Анализ влияния качества кредитного портфеля на выполнение нормативов ликвидности. отчет по практике [83,9 K], добавлен 14.12.2012
Рассмотрение сущности, критериев сегментации, рисков (кредитный, ликвидности, процентный) и управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка, ознакомление с проблемами их диверсифицированности на примере Сберегательного банка России. курсовая работа [79,5 K], добавлен 14.04.2010
Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России". курсовая работа [729,7 K], добавлен 01.02.2014
Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, модель прогнозирования кредитного риска. Апробация модели прогнозирования совокупного кредитного риска банка и его оценка, рекомендации по повышению качества кредитного портфеля ОАО АКБ "Связь-банк". дипломная работа [571,3 K], добавлен 10.11.2010
Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка. Общая характеристика Тамбовского филиала ОАО "Сбербанк". Направления формирования и способы управления кредитным портфелем, его критериальная оценка: деловая активность, оборачиваемость, доходность. курсовая работа [200,5 K], добавлен 14.01.2015
Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д. PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах. Рекомендуем скачать работу .
© 2000 — 2021
Анализ и оценка качества кредитного портфеля корпоративных клиентов коммерческого банка дипломная работа. Банковское, биржевое дело и страхование.
Контрольная Работа На Тему Природа И Состав Функций Менеджмента
Сочинение На Тему Поступок Катерины
Реферат: Southern Horrors And Other Writings Essay Research
Гдз По Русскому 9 Класс Сочинение
Реферат: Банкротство и санация
Системы Связи Курсовые
Акты Толкования Права Понятие Виды Реферат
Контрольная работа по теме Договор поручения
Курсовая работа по теме Социальное прогнозирование в сфере демографических процессов
Реферат На Тему Виникнення Ісламу. Шаріат І Його Основні Джерела
Итоговое Сочинение Изложение Я И Другие Егэ
Сочинение Моя Семья 8 Класс
Реферат по теме Кто принес на Украину веру Бахаи
Сочинение На Тему Люди С Овз
Курсовая работа по теме Лізингові операції комерційного банку та їх розвиток в Україні
Информационная Безопасность В Системе Здравоохранения Реферат
Счастливая Семья Сочинение 2 Класса
Реферат: Опыт применения критерия Сильвестра в некоторых задачах устойчивости консервативных систем
Реферат: Animal Farm Essay Research Paper Animal FarmIn
Реферат: Технико-экономические мероприятия по повышению конкурентоспособности продукции на РУП "Белмедпрепараты"
Реферат: Преддипломная производственная практика в АО «Казахстан темір жолы»
Похожие работы на - Творческий портрет журналиста Максима Киселева
Курсовая работа: Пути повышения эффективности строительно-монтажного предприятия