Анализ финансового состояния ООО «Дельта». Реферат. Эктеория.

Анализ финансового состояния ООО «Дельта». Реферат. Эктеория.




💣 👉🏻👉🏻👉🏻 ВСЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОСТУПНА ЗДЕСЬ ЖМИТЕ 👈🏻👈🏻👈🏻



























































Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.


Помощь в написании работы, которую точно примут!

Похожие работы на - Анализ финансового состояния ООО «Дельта»

Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе


Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе


Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе


Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе


Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе


Скачать Скачать документ
Информация о работе Информация о работе

Нужна качественная работа без плагиата?

Не нашел материал для своей работы?


Поможем написать качественную работу Без плагиата!

смотреть на рефераты похожие на "Анализ финансового состояния ООО «Дельта»"
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Сибирский Государственный аэрокосмический университет
Тема: «Анализ финансового состояния ООО «Дельта»».
Глава 1. Составляющие финансового анализа предприятия 4
Глава 2. Анализ финансового состояния предприятия 8
Глава 3. Факторный анализ прибыли от реализации продукции 16
Глава 4. Анализ ликвидности баланса, финансовых коэффициентов 20
Список использованной литературы 25
Приложения___________________________________________________________26
Главной целью деятельности любого коммерческого предприятия является
получение прибыли.
В современных условиях дороговизны кредитов, предоставляемых банками,
прибыль предприятия является важнейшим источником получения необходимых
предприятию для развития производства (обновления основных фондов,
исследований, разработки и выпуска новой продукции) денежных средств.
Прибыль предоставляет предприятию возможность решать социальные проблемы
работников. Кроме того, за счет прибыли выполняется часть обязательств
предприятия перед бюджетом, банками, другими предприятиями и
организациями.
Показатели финансовых результатов характеризуют эффективность
деятельности предприятия. Поэтому анализ финансовых результатов
деятельности предприятия является одним из важнейших направлений
финансового анализа предприятия.
Проведение финансового анализа необходимо как управленческому
персоналу предприятия, так и внешним пользователям, заинтересованным в
деятельности предприятия (собственникам, кредиторам, поставщикам и
покупателям, и т. д.).
Финансовый анализ предоставляет руководству предприятия информацию,
необходимую для принятия точных управленческих решений.
Внешние пользователи учитывают результаты финансового анализа для
принятия решений относительно сотрудничества с анализируемым предприятием.
Необходимость проведения финансового анализа независимо от
экономической системы страны стала причиной того, что методика финансового
анализа разработана как отечественными, так и иностранными экономистами.
В данной курсовой работе автор ставит перед собой следующую задачу:
изучить методику анализа финансовых результатов и проанализировать
финансовые результаты деятельности предприятия.
Глава 1. Составляющие финансового анализа предприятия
Составляющие финансового анализа предприятия: общий анализ финансового
состояния, анализ финансовой устойчивости, анализ ликвидности баланса,
анализ финансовых коэффициентов, анализ финансовых результатов, анализ
рентабельности и деловой активности. Схема анализа финансового состояния
предприятия представлена на рис. 1.
Результатом общего анализа является оценка финансового состояния
предприятия, включающая итоги анализа:
• динамики валюты баланса (суммы значений показателей актива и пассива
баланса). Нормальным считается увеличение валюты баланса. Уменьшение, как
правило, сигнализирует о снижении объема производства и может служить одной
из причин неплатежеспособности предприятия;
• структуры активов. Определение долей иммобилизованных (внеоборотных)
и мобильных (оборотных) активов, установление стоимости материальных
оборотных средств (необоснованное завышение которых приводит к
затовариванию, а недостаток — к невозможности нормального функционирования
производства), определение величины дебиторской задолженности со сроком
погашения менее года и более года, величины свободных денежных средств
предприятия в наличной (касса) и безналичной (расчетный, валютный счета)
формах и краткосрочных финансовых вложений;
Рис. 1. Схема анализа финансового состояния предприятия
. структуры пассивов. Анализ структуры пассивов проводится во взаимосвязи с анализом источников формирования оборотных средств.
При этом долгосрочные заемные средства, в силу своего преимущественного использования для формирования основных фондов, и прочие источники формирования оборотных средств (доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов и платежей) также могут учитываться в составе собственных источников средств. При анализе структуры пассивов определяется соотношение между заемными и собственными источниками средств предприятия (значительный удельный вес заемных источников — более 50% — свидетельствует о рискованной деятельности предприятия, что может послужить причиной неплатежеспособности), динамика и структура кредиторской задолженности предприятия, ее удельный вес в пассивах.;
• структуры запасов и затрат предприятия. Анализ запасов и затрат
обусловлен значимостью раздела «Запасы» баланса для определения финансовой
устойчивости предприятия. При анализе выявляются наиболее «значимые»,
имеющие наибольший удельный вес статьи.
При проведении общего анализа финансового состояния предприятия в
условиях инфляции и частных переоценок основных фондов целесообразно
использовать относительные величины — удельные веса.
Анализ финансовой устойчивости проводится для выявления
платежеспособности предприятия. Исходя из того, что долгосрочные кредиты и
заемные средства направляют преимущественно на приобретение основных
средств и капитальные вложения, для выполнения условия платежеспособности
предприятия необходимо ограничить запасы и затраты величиной собственных
оборотных средств с привлечением в случае необходимости краткосрочных
заемных средств.
В соответствии с показателем обеспеченности запасов и затрат
собственными и заемными источниками выделяются следующие типы финансовой
устойчивости:
• абсолютная устойчивость финансового состояния (встречается крайне
редко) — собственные оборотные средства обеспечивают запасы и затраты;
• нормально устойчивое финансовое состояние — запасы и затраты
обеспечиваются собственными оборотными средствами и долгосрочными заемными
источниками;
• неустойчивое финансовое состояние — запасы и затраты обеспечиваются
за счет собственных оборотных средств, долгосрочных заемных источников и
краткосрочных кредитов и займов, т.е. за счет всех основных источников
формирования запасов и затрат;
• кризисное финансовое состояние — запасы и затраты не обеспечиваются
источниками их формирования; предприятие находится на грани банкротства.
Анализ ликвидности баланса производится для оценки кредитоспособности
предприятия (способности рассчитываться по своим обязательствам).
Ликвидность определяется покрытием обязательств предприятия его активами,
срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения
обязательств. Наиболее ликвидные активы (денежные средства и краткосрочные
финансовые вложения предприятия) должны быть больше или равны наиболее
срочным обязательствам (кредиторской задолженности и прочим краткосрочным
пассивам); быстро реализуемые активы (дебиторская задолженность со сроком
погашения менее года и прочие оборотные активы) — больше или равны
краткосрочным пассивам (краткосрочным заемным средствам); медленно
реализуемые активы (дебиторская задолженность со сроком погашения более
года, запасы за исключением расходов будущих периодов, НДС по приобретенным
ценностям и долгосрочные финансовые вложения) — больше или равны
долгосрочным пассивам (итог раздела V пассива баланса); трудно реализуемые
активы (внеоборотные активы за вычетом долгосрочных финансовых вложений) —
меньше или равны постоянным пассивам (капитал и резервы, доходы будущих
периодов, резервы предстоящих расходов и платежей, скорректированные на
величину расходов будущих периодов).
При выполнении этих условий баланс считается абсолютно ликвидным. В
случае, если одно или несколько условий не выполняются, ликвидность баланса
в большей или меньшей степени отличается от абсолютной. При этом недостаток
средств по одной группе активов компенсируется их избытком в другой группе
по стоимостной величине. В реальной платежной ситуации менее ликвидные
активы не могут заместить более ликвидные.
Глава 2. Анализ финансового состояния предприятия
Для анализа финансового состояния предприятия ООО «ДЕЛЬТА» филиал
представляются следующие формы (приложение 1):
. Форма № 1 «Бухгалтерский баланс». В нем фиксируется стоимость
(денежное выражение) остатков внеоборотных и оборотных активов капитала, фондов, прибыли, кредитов и займов, кредиторской задолженности и прочих пассивов. Баланс содержит обобщенную информацию о состоянии хозяйственных средств предприятия, входящих в актив, и источников их образования, составляющих пассив. Эта информация представляется «На начало года» и «На конец года», что и дает возможность анализа, сопоставления показателей, выявления их роста или снижения;
. Форма № 2 «Отчет и прибылях и убытках»;
Общий анализ финансового состояния предприятия осуществляется на
основе абсолютных значений показателей баланса предприятия, приведенных в
приложении 1.
Для проведения общего анализа рассчитываются:
• удельные веса абсолютных значений показателей баланса, которые
характеризуют структуру актива, пассива и запасов предприятия;
• изменения в абсолютных величинах (разница в абсолютных значениях на
конец и начало периода), характеризующие прирост или уменьшение той или
иной статьи баланса;
• изменения в удельных весах (разница в удельных значениях на конец и
начало периода), показывающие динамику структуры актива и пассива баланса,
запасов предприятия;
• темп прироста показателей баланса за рассматриваемый период;
• удельный вес изменений показателей баланса в изменении валюты
баланса за анализируемый период.
Результаты расчетов для анализа актива баланса

|Статьи актива |КОД |Абсолютные |Удельные |Изменения |
|баланса | |величины в |веса, % | |
| | |тыс.руб. | | |
| | |на |на |на |на |в |в |в % |в % к|
| | |начало |конец |начал|конец|абс. |уде|к |измен|
| | |периода|периода|о |перио|Велич|льн|вели|ениям|
| | | | |перио|да |инах,|ых |чина|итога|
| | | | |да | |тыс. |вес|м на|балан|
| | | | | | |руб. |ах,|нач.|са |
| | | | | | |(4-3)|(6-|– | |
| | | | | | | |5) |темп| |
| | | | | | | | |прир| |
| | | | | | | | |оста| |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |(7/3| |
| | | | | | | | |) | |
| | | | | | | | |•100| |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |
|I. ВНЕОБОРОТНЫЕ |190 |8191 |16875 |7,9 |15,6 |8684 |7,6|106 |166,9|
|АКТИВЫ | | | | | | | | | |
|II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ|290 |94949 |91469 |92,1 |84,4 |-3480|-7,|-3,7|-66,9|
| | | | | | | |6 | | |
|В том числе: | | | | | | | | | |
|Запасы и НДС |210 |9944 |8336 |9,6 |7,7 |-1608|-1,|-16,|-30,9|
| | | | | | | |9 |2 | |
| |+ | | | | | | | | |
| |220 | | | | | | | | |
|дебиторская |240 |84650 |82460 |82,1 |76,1 |-2190|-6 |-2,6|-42,1|
|задолженность со | | | | | | | | | |
|сроком погашения | | | | | | | | | |
|менее года | | | | | | | | | |
|денежные средства |250 |355 |542 |0,3 |0,5 |187 |0,2|52,7|3,6 |
| |+ | | | | | | | | |
| |260 | | | | | | | | |
|другие оборотные |230 |- |131 |- |0,1 |131 |0,1|- |2,5 |
|активы | | | | | | | | | |
| |+ | | | | | | | | |
| |270 | | | | | | | | |
|БАЛАНС |300 |103140 |108344 |100,0|100,0|5204 |0 |5,05|100,0|
Анализ динамики валюты баланса. Проводится сравнение валюты баланса на
начало и конец анализируемого периода по стр. 300 формы № 1 прил. 1.
На начало года валюта баланса составляла 103140 тыс. руб., на конец
—108344 тыс. руб. Такой незначительный рост на 5 % валюты баланса можно
отнести на инфляционный рост цен.
Анализ актива баланса. Для анализа структуры и динамики активов
проведены расчеты, результаты которых приводятся в табл. 1.
Анализ активов за рассматриваемый период показал резкое увеличение (на
8684 тыс. руб.) «внеоборотных активов» на 106 %, что обусловлено расходами
на строительство, которое не завершено. Произошло снижение доли оборотных
активов, в т.ч. дебиторской задолженности со сроком погашения меньше года и
денежных средств. Несмотря на увеличение на 187 тыс. денежных средств и
валюты баланса, доля наиболее ликвидных активов снизилась. Снизились доли
«запасы и НДС по приобретенным ценностям», уменьшились все оборотные
активы. Темп прироста отрицательный. Все это говорит об ухудшении структуры
активов баланса, позволяющих предприятию вовремя рассчитаться по своим
обязательствам.
Анализ пассивов предприятия. Анализу пассивов предшествуют
предварительные расчеты, приведенные в табл. 2.
Анализ пассивов баланса показал высокие по сравнению с темпами
прироста валюты баланса (5 %) темпы прироста собственных средств
предприятия — «Капитал и резервы» (12,2%), при снижении кредиторской
задолженности, на долю которой приходится 76,4% изменений валюты баланса за
анализируемый период. Анализ пассивов предприятия показал увеличение доли
«Капитала и резервов» в пассивах (с 22,1 до 23,6 %). Такое увеличение
связано с общим кризисом неплатежей в стране. Кредиты практически не
привлекались. Структура пассивов улучшилась. «Кредиторская задолженность» —
наиболее срочные обязательства предприятия составляет 76 % пассивов.
«Капитал и резервы» составляет на конец периода менее 50% пассивов, а
именно 23,6 %, т. е. предприятие в случае предъявления претензий всеми
кредиторами не сможет их удовлетворить, даже продав все свое имущество, но
может продать свою дебиторскую задолженность.
Анализ запасов и затрат. Результаты предварительных расчетов для
анализа структуры «Запасов» представлены в табл. 3.
Для анализа финансовой устойчивости (определения типа финансовой
ситуации) предприятия рассмотрим табл. 4.
В данном случае финансовое состояние предприятия на начало и конец
анализируемого периода является устойчивым, так как в ходе анализа
установлен небольшой избыток собственных оборотных средств (4673 тыс. руб.
на начало и 389 тыс. руб. на конец периода), собственных и долгосрочных
заемных источников формирования запасов и затрат (4673 тыс. руб. на начало
и 389 тыс. руб. на конец периода), общей величины основных источников
формирования запасов и затрат (4673 тыс. руб. на начало и 389 тыс. руб. на
конец периода). «Запасы» обеспечиваются источниками их формирования.
Соотношение стоимости запасов и величин собственных и заемных
источников их формирования – один из важнейших факторов устойчивости
финансового состояния предприятия наряду с соотношением реального
собственного капитала и уставного капитала. Степень обеспеченности запасов
источниками формирования выступает в качестве причины той или иной степени
текуще платежеспособности организации.
Наиболее полно обобщающим показателем финансовой устойчивости является
излишек или недостаток источников средств для формирования запасов,
получаемый в виде разницы величины источников средств и величины запасов.
При этом имеется в виду обеспеченность определенными видами источников
(собственными, кредитными и другими заемными), поскольку достаточность сумм
всех возможных видов источников гарантирована тождественностью итогов
актива и пассива балансов.
Результаты расчета для анализа пассива баланса
|Статьи пасива |КОД |Абсолютные |Удельные |Изменения |
|баланса | |величины в |веса, % | |
| | |тыс.руб. | | |
| | |на |на |на |на |в |в |в % к|в % к|
| | |начал|конец|начал|конец|абс. |удель|велич|измен|
| | |о |перио|о |перио|велеч|ных |инам |ениям|
| | |перио|да |перио|да |инах,|весах|на |итога|
| | |да | |да | |тыс. |, |нач. |балан|
| | | | | | |руб. |(6-5)|– |са |
| | | | | | |(4-3)| |темп | |
| | | | | | | | |приро| |
| | | | | | | | |ста | |
| | | | | | | | |(7/3)| |
| | | | | | | | |• 100| |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |
|III КАПИТАЛ И |490 |22808|25600|22,1 |23,6 |2792 |1,5 |12,2 |53,7 |
|РЕЗЕРВЫ | | | | | | | | | |
|IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ |590 |- |- |- |- |- |- |- |- |
|ПАССИВЫ | | | | | | | | | |
|V. КРАТКОСРОЧНЫЕ |690 |80332|82744|77,9 |76,4 |2412 |-1,5 |3 |46,3 |
|ПАССИВЫ | | | | | | | | | |
|В том числе: | | | | | | | | | |
|заемные средства |610 |- |- |- |- |- |- |- |- |
|кредиторская |620 |79832|82744|77,4 |76,4 |2912 |-1 |3,6 |56 |
|задолженность | | | | | | | | | |
|другие краткосрочные|640+ |500 |- |0,5 |- |-500 |-0,5 |-100 |-9,6 |
|пассивы | | | | | | | | | |
| |660+ | | | | | | | | |
| |670 | | | | | | | | |
|БАЛАНC |700 |10314|10834|100,0|100,0|5204 |0,0 |5,05 |100,0|
| | |0 |4 | | | | | | |
Результаты расчетов для анализа запасов

|Статьи запасов |КОД |Абсолютные |Удельные |Изменения |
| | |величины в |веса, % | |
| | |тыс.руб. | | |
| | |на |на |на |на |в |в |в % к |в % к|
| | |начал|конец|начал|конец|абс. |удель|величин|измен|
| | |о |перио|о |перио|велеч|ных |ам на |ениям|
| | |перио|да |перио|да |инах,|весах|нач/ – |итога|
| | |да | |да | |тыс. |, |темп |балан|
| | | | | | |руб. |(6-5)|прирост|са |
| | | | | | |(4-3)| |а | |
| | | | | | | | |(7/3) •| |
| | | | | | | | |•100 | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |
|Сырье, материалы и |211 |5139 |5866 |51,7 |70,4 |727 |18,7 |14,1 |-45,2|
|другие аналогичные | | | | | | | | | |
|ценности | | | | | | | | | |
|Затраты в |213 |- |- |- |- |- |- |- |- |
|незавершенном | | | | | | | | | |
|производстве | | | | | | | | | |
|Готовая продукция и |214 |3960 |2044 |39,8 |24,5 |-1916|-15,3|-48 |119,1|
|товары для | | | | | | | | | |
|перепродажи | | | | | | | | | |
| |215 |- |- |- |- |- |- |- |- |
|Товары отгруженные |216 |98 |81 |1 |1 |-17 |0 |-17,3 |1,1 |
|Расходы будущих | | | | | | | | | |
|периодов | | | | | | | | | |
|Налог на добавленную|220 |747 |345 |7,5 |4,1 |-402 |-3,4 |-53,8 |25 |
|стоимость по | | | | | | | | | |
|приобретенным | | | | | | | | | |
|ценностям Запасы и |210 |9944 |8336 |100,0|100,0|-1608|0 |-161,7 |100,0|
|НДС | | | | | | | | | |
| |+ | | | | | | | | |
| |220 | | | | | | | | |

Расчет показателей для определения финансовой устойчивости предприятия

|Показатели |Код |на начало |на конец |
| |строк|периода, |периода |
| |и |тыс.руб. |тыс. руб. |
| |балан| | |
| |са | | |
|1 . Источники собственных средств |490 |22808 |25600 |
|(Капитал и резервы) | | | |
|2. Внеоборотные активы |190 |8191 |16875 |
|3. Наличие собственных | |14617 |8725 |
|оборотных средств (стр. 1 — стр. 2) | | | |
|4. Долгосрочные заемные средства |510 |- |- |
|5. Наличие собственных и |- |14617 |8725 |
|долгосрочных заемных оборотных | | | |
|средств (стр. 3 + стр. 4) | | | |
|6. Краткосрочные заемные средства |610 |- |- |
|7. Общая величина источников | |14617 |8725 |
|формирования запасов (стр.5+стр.6) | | | |
|8. Запасы и НДС |210 +|9944 |8336 |
| |220 | | |
|9. Излишек (+) или недостаток ( — ) | |4673 |389 |
|собственных оборотных средств | | | |
|(стр.3 — стр. 8) | | | |
|10. Излишек (+) или недостаток ( —| |4673 |389 |
|) собственных и долгосрочных | | | |
|заемных оборотных средств (стр. 5| | | |
|— стр. 8) | | | |
|11. Излишек (+) или недостаток ( — )| |4673 |389 |
|общей величины источников | | | |
|формирования запасов | | | |
|(собственные, долгосрочные и | | | |
|краткосрочные заемные источники) | | | |
|(стр. 7 — стр. 8) | | | |
|Тип финансовой ситуации | |Устойчивый |Устойчивый |
Трем показателям наличия источников формирования запасов соответствуют
три показателя обеспеченности запасов источниками их формирования:
. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств равный разнице величины собственных оборотных средств и величяины запасов;
. Излишек (+) или недостаток (-) долгосрочных источников формирования запасов, равный разнице величины долгосрочных источников формирования запасов и величины запасов;
. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов равный разнице величины основных источников формирования запасов и величины запасов.
Глава 3. Факторный анализ прибыли от реализации продукции
Прибыль отчетного периода отражает общий финансовый результат
производственно-хозяйственной деятельности предприятия с учетом всех ее
сторон. Важнейшая составляющая этого показателя – прибыль от реализации
продукции – связана с факторами производства и реализации продукции.
Поэтому основное внимание аналитика должно быть сконцентрировано на
исследовании причин и факторов изменений данного показателя.
Изменение прибыли от реализации продукции формируется под воздействием
следующих факторов: изменения объема реализации; изменения структуры
реализации; изменения отпускных цен на реализованную продукцию; изменения
цен на сырье, материалы, топливо, тарифов на энергию и перевозки; изменения
уровня затрат материальных и трудовых ресурсов.
Приведем методику формализованного расчета факторных влияний на
прибыль от реализации продукции:
1. Расчет общего изменения прибыли (? Р) от реализации продукции:
[pic]
где Р1 – прибыль отчетного года;
Р0 – прибыль базисного года.
2. Расчет влияния на прибыль изменений отпускных цен на реализованную продукцию (? Р1):
[pic]
где [pic]реализация в отчетном году в ценах отчетного года (p – цена
изделия; q – количество изделий);
[pic] реализация в отчетном году в ценах базисного года.
3. Расчет влияния на прибыль изменений в объеме продукции (? Р2)
(объема продукции в оценке по базовой себестоимости):
[pic]
где Р0 – прибыль базисного года;
К1 – коэффициент роста объема реализации продукции
[pic]
где S1,0 – фактическая себестоимость реализованной продукции за отчетный
год в ценах и тарифах базисного года;
S0 – себестоимость базисного года.
4. Расчет влияния на прибыль изменений в структуре реализации продукции (?Р3):
[pic]
где К2 – коэффициент роста объема реализации в оценке по отпускным ценам
[pic]
где [pic]реализация в отчетном периоде по ценам базисного года;
[pic]реализация в базисном году.
5. Расчет влияния на прибыль экономии от снижения себестоимости продукции (?Р4):
[pic]
где [pic]- себестоимость реализованной продукции отчетного года в ценах и
условиях базисного года;
[pic]фактическая себестоимость реализованной продукции отчетного года.
6. Расчет влияния на прибыль изменений себестоимости за счет структурных сдвигов в составе продукции (? Р5):
Отдельным расчетом по данным бухгалтерского учета определяется влияние
на прибыль изменений цен на материалы и тарифов на услуги (? Р6).
Сумма факторных отклонений дает общее изменение прибыли от реализации
за отчетный период, что выражается следующей формулой:
[pic]
где Р – общее изменение прибыли;
Рi – изменение прибыли за счет i-го фактора.
Анализ динамики показателей прибыли приведен в таблице 5. Из данных
табл. 5 следует, что доля прибыли в выручке повысилась на 2 пункта и
составляет на конец периода 17,9 % за счет уменьшения (с 84,2 до 82,1 %)
доли себестоимости. Темп прироста прибыли составляет 45 %, в то время как
темп прироста выручки — 28 %. Таким образом, можно говорить о повышении
эффективности производства (темп прироста прибыли выше темпа прироста
себестоимости).
Таблица 5. Расчетные данные для анализа динамики показателей прибыли
| |Код |Абсолютные |Удельные |Изменения |
|Показатели |стро|величины, |веса, % | |
| |ки |тыс. руб. | | |
| |отче| | | |
| |та о| | | |
| |фина| | | |
| |нсов| | | |
| |ых | | | |
| |резу| | | |
| |льта| | | |
| |тах | | | |
| | |на |на |на |на |в |в |в % к|в % к |
| | |начал|конец|начал|конец|абсол|удель|велич|итогам |
| | |о |перио|о |перио|ютных|ных |инам |изменен|
| | |перио|да |перио|да |велич|весах|на |ий |
| | |да | |да | |инах,|, |начал|(rp.7: |
| | | | | | |тыс.р|пункт|о |стр.010|
| | | | | | |уб.(г|ов |перио|гр.7)х |
| | | | | | |р.4-г|(гр.6|да— |х100] |
| | | | | | |р.З) |—гр.5|темп | |
| | | | | | | |) |приро| |
| | | | | | | | |ста | |
| | | | | | | | |(гр.7| |
| | | | | | | | |:гр.3| |
| | | | | | | | |)хlOO| |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |
|Выручка (нетто) от|010 |67475|86506|100,0|100 |19031|0,0 |28,2 |100,0 |
|реализации | | | | | | | | | |
|продукции (работ, | | | | | | | | | |
|услуг) | | | | | | | | | |
|Себестоимость |020 |56835|70991|84,2 |82,1 |14156|-2,1 |24,9 |74,4 |
|реализации | | | | | | | | | |
|товаров, | | | | | | | | | |
|продукции, работ, | | | | | | | | | |
|услуг | | | | | | | | | |
|Коммерческие |030 |7 |- |0,01 |- |-7 |- |-66,7|-0,5 |
|расходы | | | | | | | | | |
|Управленческие |040 |- |- |- |- |- |- |- |- |
|расходы | | | | | | | | | |
|Прибыль (убыток) |050 |10633|15515|15,8 |17,9 |4882 |2,1 |45,9 |25,6 |
|от реализации | | | | | | | | | |
|Результат прочей |090 |2096 |13815|3,1 |16 |- |- |- |- |
|реализации | | | | | | | | | |
|Прибыль (убыток) |140 |2695 |591 |4,0 |0,7 |-2104|-3,3 |-78 |-11 |
|отчетного периода | | | | | | | | | |
Глава 4. Анализ ликвидности баланса, финансовых коэффициентов
Порядок и результаты расчета приведены в таблице 6.
Финансовые показатели ООО «ДЕЛЬТА» филиал тыс.руб.
| |Показатель |Расчет |01.01 |01.02 |
|Раздел 1 |
|1 |Общая величина |Итого по разделу II баланса |94949 |91469 |
| |оборотного мобильного |минус стр. 230 баланса | | |
| |капитала | | | |
|2 |Стоимость материальных |Стр. 210 баланса |9197 |7991 |
| |оборотных средств | | | |
|3 |Величина ликвидных |Сумма стр. 250 и 260 баланса |355 |542 |
| |активов, принимаемых в | | | |
| |расчет коэффициента | | | |
| |абсолютной ликвидности | | | |
|4 |Величина собственного |Сумма стр. 490, 640, 650 |22808 |25600 |
| |капитала |баланса | | |
|5 |Величина средств по |Стр. 300 минус сумма стр. 220, |102393 |107999 |
| |активу баланса, |244, 252 баланса | | |
| |принимаемых в расчет | | | |
| |чистых активов | | | |
|6 |Величина заемного |Сумма итогов разделов IV, V |80332 |82744 |
| |капитала |баланса минут сумма стр. 640, | | |
| | |650 баланса | | |
|7 |Величина финансовых |Сумма стр. 140, 250 баланса |501 |401 |
| |вложений | | | |
|8 |Величина собственного |Сумма итогов разделов III и IV |14617 |8725 |
| |оборотного капитала |баланса плюс сумма стр. 640, | | |
| | |650 баланса минус итого по | | |
| | |разделу I баланса | | |
|9 |Величина срочных |Сумма стр. 610, 620, 630, 660 |80332 |82744 |
| |обязательств, |баланса | | |
| |принимаемых в расчет | | | |
|10|Величина собственного |Итого по разделу III баланса |22808 |25600 |
| |капитала и других |плюс сумма стр. 640, 650 плюс | | |
| |долгосрочных источников |итого по разделу IV баланса | | |
| |финансирования | | | |
|11|Величина чистых |Стр. 290 минус сумма стр. 220, |13870 |8380 |
| |оборотных активов |244, 252, 465, 475, 610, 620, | | |
| | |630, 660 баланса | | |
|12|Величина чистой прибыли |Стр. 190 ф.2 |2687 |350 |
| |(прибыли, остающейся в | | | |
| |распоряжении | | | |
| |коммерческой | | | |
| |организации) | | | |
|13|Величина валовой прибыли|Стр. 029 ф.2 |10640 |15515 |
| |(брутто прибыли) от | | | |
| |реализации продукции | | | |
|14|Величина |Сумма стр. 210, стр. 230, стр. |14015 |7707 |
| |финансово-эксплуатационн|240 баланса минус стр. 620 | | |
| |ых потребностей |баланса | | |
| |предприятия (ФЭП) | | | |
|15|Индекс постоянного |Итого по разделу I баланса / |0,359 |0,659 |
| |(внеоборотного) актива |(итого по разделу III баланса | | |
| | |плюс сумма стр. 640, 650 | | |
| | |баланса) | | |
|16|Коэффициент |(Стр. 010 ф.4 + стр. 020 ф.4) /|1,018 |
| |платежеспособности за |стр. 120 ф.4 | |
| |период (год) | | |
|17|Коэффициент критической |(итого по разделу II баланса |1,058 |1,105 |
| |ликвидности |минус сумма стр. 210, 220, 230 | | |
| |(промежуточного |баланса) / сумма стр. 610, 620,| | |
| |покрытия) |630, 660 баланса | | |
|18|Коэффициент абсолютной |Сумма стр. 250, 260 баланса / |0,0044 |0,00655|
| |ликвидности |сумма стр. 610, 620, 630, 660 | | |
| | |баланса | | |
|19|Коэффициент текущей |(итого по разделу II баланса |1,17 |1,101 |
| |ликвидности |минус сумма стр. 220, 230 | | |
| | |баланса) / сумма стр. 610, 620,| | |
| | |630, 660 баланса | | |
|20|Коэффициент автономии |(итого по разделу III баланса |0,22 |0,236 |
| | |плюс сумма стр. 640, 650 | | |
| | |баланса) / стр. 700 баланса | | |
|21|Коэффициент |(итого по разделу III баланса |0,153 |0,0954 |
| |обеспеченности оборотных|плюс сумма стр. 640, 650 минус | | |
| |активов собственными |итого по разделу I баланса) / | | |
| |оборотными средствами |итого по разделу II баланса | | |
|22|Коэффициент финансовой |(итого по разделу III баланса |0,22 |0,236 |
| |устойчивости (доля |плюс сумма стр. 640, 650 | | |
| |долгосрочных источников |баланса плюс итого по разделу | | |
| |финансирования в валюте |IV баланса) / стр. 700 баланса | | |
| |баланса) | | | |
|23|Коэффициент |(итого по разделу III баланса |0,64 |0,3408 |
| |маневренности |плюс сумма стр. 640, 650 | | |
| |собственного капитала |баланса минус итого по разделу | | |
| | |I баланса) / (итого по разделу | | |
| | |III баланса плюс сумма стр. | | |
| | |640, 650 баланса) | | |
|24|Коэффициент финансовой |(сумма итогов IV, V разделов |3,232 |3,232 |
| |активности предприятия |баланса минус сумма стр. 640, | | |
| |(плечо финансового |650 баланса) / сумма стр. 490, | | |
| |рычага) |640, 650 баланса | | |
|25|Коэффициент |Стр. 010 ф.2 / (0,5 * (стр. 300|0,818 |
| |оборачиваемости всего |н.г. плюс стр. 300 к.г.) | |
| |капитала |баланса) | |
| |(капиталоотдача) | | |
|26|Коэффициент |Стр. 010 ф.2 / (0,5 * (сумма |3,57 |
| |оборачиваемости |стр. 490, 640, 650 н.г. плюс | |
| |собственного капитала |сумма стр. 490, 640, 650 к.г.) | |
| | |баланса) | |
|27|Коэффициент |Стр. 010 ф.2 / (0,5 * (стр. 290|0,928 |
| |оборачиваемости |н.г. плюс стр. 290 к.г.) | |
| |оборотных активов |баланса) | |
|28|Коэффициент |Стр. 010 ф.2 / (0,5 * (стр. 210|10,06 |
| |оборачиваемости |н.г. плюс стр. 210 к.г.) | |
| |материальных оборотных |баланса) | |
| |средств (запасов) | | |
|29|Коэффициент |Стр. 010 ф.2 / (0,5 * (стр. 260|193 |
| |оборачиваемости денежных|н.г. плюс стр. 260 к.г.) | |
| |средств |баланса) | |
|30|Коэффициент |Стр. 010 ф.2 / (0,5 * (стр. 620|1,06 |
| |оборачиваемости |н.г. плюс стр. 620 к.г.) | |
| |кредиторской |баланса) | |
| |задол
Похожие работы на - Анализ финансового состояния ООО «Дельта» Реферат. Эктеория.
Гдз Геометрия 9 Класс Контрольные Работы
Контрольная Работа На Тему Разработка Медиапроекта Внедрения Новой Услуги В Косметическом Салоне
Отчет По Практике Инвентаризация
Сочинение: Латинские заимствования в английском языке
Определение Качества По Квалиметрии Курсовая
Переходы В Декабрьском Сочинении
Реферат: Parole Essay Research Paper Parole is defined
Реферат На Тему Божественность И Личность Духа Святого
Сочинение Образ Александра Невского
Курсовая Работа На Тему Налоговая Система Рф: Сущность, Принципы, Проблемы И Пути Их Решения
Реферат по теме Рабочие процессы и экологическая безопасность автомобильных двигателей
Эксплуатационные Требования К Зданиям Реферат
Курсовая Работа На Тему Государственное Регулирование Экономики
Реферат: Инновационные технологии в предпрофильном обучении химии
Контрольная работа по теме Язык, жанр, дизайн рекламы на страницах прессы
Противоречия Общей Этики Реферат
Курсовая Работа На Тему Разделение Властей В Российском Обществе
Философия Древней Индии Реферат Кратко
Рэу Оформление Реферата
Курсовая работа: Коммерческая деятельность розничного торгового предприятия и направления ее совершенствования
Реферат: Macbeth Attitude Essay Research Paper Writing Assignment
Реферат: Решение задач по теории вероятности
Реферат: Физикализм

Report Page