5 важных изменений правил 115-ФЗ. Обзор

Вчера на сайте Центробанка появился проект изменений 115-ФЗ. В СМИ эта новость разлетелась как что-то совершенно новое, адаптированное под современные реалии и очередной “прорыв” регулятора. Фура не могла проехать мимо, а значит сегодня разберемся на практике, что же такого нового привнесут возможные будущие изменения 115-ФЗ. 

Для начала, стоит отметить, что так или иначе, весь список критериев 115-ФЗ можно применить к любой организации, так как формально невозможно соблюсти все требования регламента данного законодательства. Сегодня за реализацию 115-ФЗ в банках отвечают программные алгоритмы, которые находят “недобросовестных” клиентов, если их “выбило” по нескольким критериям сразу. Данные алгоритмы, в разных банках по своему топорные, поэтому к одним и тем же операциям, разные банки могут относиться абсолютно по-разному. К примеру, критерий на сопоставлении IP и MAC адресов компьютеров с которых происходит вход в банк-клиент в некоторых банках, на практике, вообще не работает.

Итак, что же нового появилось в новом проекте закона?

1. Операции с виртуальными активами. 

Операции, связанная с приобретением или продажей виртуальных активов будут являться критерием 115-ФЗ. Это довольно значимое нововведение, так как раньше банки давали заниматься любой чернухой с криптовалютами, особенно в 2016-2017 годах. Начиная с 2018 года банки начали блокировать наглых криптоэнтузиастов. Но теперь у банков будет еще и законодательная поддержка по прессованию любителей крипты. В целом, я вижу тренд, что после принятия данных поправок, вывод через крипту будет сложнее и многим людям станет проще работать через фиатные деньги. 

2. Операции c исполнительными документами. 

После массовых историй об обнале по схеме с КТС, через нотариусов, а также через исполнительные листы – ЦБ решил развязать руки банкам для отказа в проведении данных операций. Понятно, что все это крайне сомнительно с точки зрения норм ГК РФ и ТК РФ, так как отождествление описанных в них правовых инструментов с незаконными операциями в первую очередь подрывает легитимность и доверие к основным законодательным актам страны. Хотя с учетом нынешних российских реалий, не стоит удивляться такому правовому беспределу. Естественно, благодаря такому нововведению, начнет страдать малый и средний бизнес, для которых процесс взыскания долгов станет еще более сложным, если банки сочтут их исполнительные документы “мутными”. Для корректности хочется при этом отметить, что на практике банки уже неохотно работают с исполнительными документами и могут незаконно задерживать их проведение на неопределенный срок или же в наглую отказывать в принятии документов к исполнению, аргументируя это сомнением на их подлинность. Если же говорить об этой норме глобально, мне кажется, она в первую очередь сократит кормушку всяких неблагонадежных нотариусов и юристов-решал, которые сейчас кормятся, предлагая обнальщикам свои услуги в реализации данных схем. 

3. Снятие наличных.

Почему-то этому пункту РБК уделил особое внимание (скорее всего из-за кликбейтности). На самом деле, в этом плане изменилась только одна единственная вещь – теперь у банков есть правовое основание блокировать счета и карты физ.лиц при наличии регулярных зачислений крупных сумм денег от третьих лиц (за исключением кредитов, заработной платы и приравненных к ней платежей, расчетов лиц, занимающихся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой (нотариусы, адвокаты), дивидендов, алиментов, пенсий, стипендий и иных социальных выплат, страховых возмещений, выплат на основании решений судебных органов) на банковские счета (депозиты, вклады) физических лиц и последующее снятие этих средств в наличной форме.

Фактически, банки уже активным образом блокируют счета физических лиц за массовые и крупные поступления денежных средств (даже с назначением как заработная плата) с последующим снятием. Эта норма является, пожалуй, самой жесткой для большинства людей, ибо в случае получения официальных больших премий или других выплат с последующим снятием наличных на повседневные нужды – есть риск реально нарваться на блокировку счета. 

Другая история касается снятия денежных средств с корп. карт юридических лиц. В проекте изменений есть ссылка на письмо Банка России от 21.07.2017 No 19-МР, к которому и относится данный критерий. Поэтому в реальности вообще ничего не изменится, ибо критерии снятий с корп. карт были описаны и приняты банками еще летом 2017 года. 

4. Дробление НДС.

Был официально добавлен критерий для выявления транзитчиков, а именно операции по списанию либо зачислению денежных средств по счетам клиента – юридического лица – резидента, у которого преобладающая часть денежных средств зачисляется с выделением НДС, а списание в пользу контрагентов осуществляется без НДС. Здесь тоже нет ничего нового, ибо данные операции были описаны в письме Банка России от 16.02.2018 No 5-МР, на которое также дается ссылка.

5. Покупки по корп. карте.

Решил приберечь напоследок самый сладкий новый критерий. Операция по списанию денежных средств с корпоративной карты клиента – юридического лица в пользу организаций, осуществляющих торговлю товарами и (или) услугами, в том числе за наличный расчет (в частности, продовольственными и непродовольственными товарами, автомобилями, легкими автотранспортными средствами, табачными изделиями, строительными материалами, туристическими, медицинскими и прочими услугами).

Если вы еще не поняли фишки, я объясню на пальцах зачем ввели этот критерий.

В 2018 году, когда обнал стал массово переходить на торговые рынки, автосалоны, региональных дистрибьюторов и прочие B2C бизнесы, где крутится очень много налички – ЦБ стал массово рассылать письма с новыми критериями по выявлению подозрительных операций. Тогда начались блокировки компаний за массовую отправку денежных средств по назначению “продукты питания”, “табак”, “автомобили” и так далее. С тех пор продуктовые обнальщики придумали вполне себе рабочую тему, как избегать таких блокировок. На рынках установили POS-терминалы, куда предприниматели могли приходить и безболезненно оплачивать по корп. карте любые суммы, а потом забирали свой кэш. Удобность этого в том, что тут одновременно идет и ломка назначения платежа у отправителя (другими словами, банк отправителя не видит на что ушли деньги) и отсутствие рисков принимающей компании, так как получение оплаты по POS-терминалу никогда не являлось рисковой операцией.

Где-то за полтора года эта схема стала настолько обширной, что банки начали замечать у себя в статистике огромное количество юридических лиц, массово покупавшие по корп. картам некие товары на рынках. Соответственно, все быстро поняли, что это такое на самом деле и теперь официально ввели такой критерий сомнительных операций.

Из-за этого нововведения, конечно же, очень сильно будет страдать мелкий опт и ритейл, которых банки запрессуют до такой степени, что компаниям придется закрываться и уходить с рынка. Исходя из этого стоит ожидать дальнейшей консолидации и монополизации B2C сегментов бизнеса, где крупные игроки ''перепилят'' поляну под себя. Это касается не только реального бизнеса, но и обнальных площадок, которые действуют на территориях больших торговых пространств.

Уже сейчас имена крупных продавцов товаров для дома, электроники, продуктов питания и представителей ресторанного бизнеса, которые в открытую предлагают обнал – у всех на слуху. 

В эпилоге, хочется сказать, что на практике, с учетом наглости работы российских банков, при полном одобрении и принятии всех норм 115-ФЗ – в новой редакции мало что изменится. В основном, все нововведения лишь постфактум дают банкам основания для официальных отказов в проведении различных операций. В реальности же, банки давно беспределят в отношении своих клиентов. Надеюсь, мой обзор был полезен и раскрыл глаза на реальность нашей финансовой системы.

@furanavladik - рассказываем не о чернухе, а о российской реальности, какой она и является.

Читать «Как обойти АСК НДС? Никак»

@yaroslavyaros – обратная связь и налоговая оптимизация