2024年8月洗钱解释：“自洗钱”入罪的确认等
行业内幕2024年8月19日，最高人民法院、最高人民检察院发布《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》（下称《2024洗钱解释》），次日施行。2009年《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（下称《2009洗钱解释》）同时废止。 该解释呼应了2020年《刑法修正案（十一）》对洗钱罪的修改，进一步细化了洗钱罪的打击范围与适用标准，与先前的洗钱司法解释相比，有下列值得注意的内容： 1.明确“自洗钱”入罪 《刑法修正案（十一）》修改了洗钱罪的罪状，将其中“明知”“协助”等具有从属性质的用词删除。彼时理论界便认为，这一修改后，行为人对于自己的上游犯罪所得予以掩饰、隐瞒的“自洗钱”行为，由不构成犯罪变为构成洗钱罪。 如今，《2024洗钱解释》从法律上对“自洗钱”入罪进行了确认。行为人先犯上游犯罪，又将犯罪所得予以掩饰、隐瞒的，将数罪并罚。 2.明确洗钱罪“情节严重”认定标准 不论《刑法修正案（十一）》前后，洗钱罪都有两档量刑区间。但《2024洗钱解释》发布以前，第二档“情节严重”的认定标准并不明晰。 有传言称“2020年最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理洗钱刑事案件若干问题的意见》中规定洗钱数额在十万元以上属于情节严重”，但此文件无法通过公开途径查询到，实践中人民法院也并不依照这一规定。 如今，《2024洗钱解释》明确了洗钱罪“情节严重”认定标准，即“洗钱数额在五百万元以上且具有列明情形之一”，给司法适用提供了依据。 3.改变洗钱罪与“掩隐罪”的竞合处罚原则 《2009洗钱解释》规定，洗钱罪与“掩隐罪”（掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪）竞合的，依照处罚较重的规定定罪处罚。 如今，《2024洗钱解释》规定，洗钱罪与“掩隐罪”竞合的，依照洗钱罪定罪处罚。 4.明确罚金确定原则 《刑法修正案（十一）》前，洗钱罪的罚金在刑法条文中直接予以规定，第一档罚金为洗钱数额百分之五以上百分之二十以下，第二档罚金为洗钱数额百分之五以上百分之二十以下。《刑法修正案（十一）》将刑法条文中有关罚金数额的内容予以删除，仅保留“处罚金”规定。 如今，《2024洗钱解释》明确，第一档罚金为一万元以上，第二档罚金为二十万元以上。将罚金确定原则由比例式改为酌定式，且不设上限。
