2 ндфл инвестиции

✅ ️Нужны деньги? Хочешь заработать? Ищешь возможность?✅ ️

✅ ️Заходи к нам в VIP телеграм канал БЕСПЛАТНО!✅ ️

✅ ️Это твой шанс! Успей вступить пока БЕСПЛАТНО!✅ ️

======================

>>>🔥🔥🔥(Вступить в VIP Telegram канал БЕСПЛАТНО)🔥🔥🔥<<<

======================

✅ ️ ▲ ✅ ▲ ️✅ ▲ ️✅ ▲ ️✅ ▲ ✅ ️

Как инвестору законно снизить свои налоги?

2 ндфл инвестиции

Как получить налоговый вычет по ИИС: подробная инструкция ✔

Инвесторы, получающие доход со своих инвестиций, платят с них налоги. Но далеко не все осознают, в какой степени налоги влияют на финансовый результат. Но если посчитать, то окажется, что это бьет по прибыли намного сильнее, чем комиссии или что-то еще. Поэтому любому инвестору необходимо знать, как использовать возможности налогового законодательства для снижения своих налогов. Стоимость пая на момент покупки была , Спустя 10 лет в марте года он продал паи с прибылью. На день продажи стоимость одного пая была ,57 рублей. Таким образом от продажи он выручил 4 тыс. Сумма НДФЛ, подлежащая удержанию — рублей. Теперь сравним цифры до налогообложения и после. Величина дохода до налога 4 тыс. Как видно на данном примере, налоги могут съедать ощутимую часть прибыли. При этом, если бы налоги платились ежегодно как например, при ежегодной ребалансировке портфеля , ущерб от них был бы еще больше. К счастью, у инвестора есть множество способов законно уменьшить уплату своих налогов или даже полностью их избежать. Основным способом это сделать являются налоговые льготы и налоговые вычеты. Налоговые льготы — это закрепленные в налоговом законодательстве преимущества по уплате налогов, которые выражаются в снижении налоговой ставки или освобождения от уплаты налога. Это брокерский счет или счет доверительного управления на который можно приобретать ценные бумаги и финансовые инструменты с возможностью получения налогового вычета. Система индивидуальных инвестиционных счетов начала действовать с года и регламентируется следующими статьями: ст. Открыть ИИС можно у российского брокера или в управляющей компании. Индивидуальный инвестиционный счет. Все, что нужно знать про ИИС. Этот тип вычета позволяет ежегодно получать налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных на счет в течении года. При этом сумма вычета ограничена рублей. Как это работает? Вы вносите на ИИС сумму до 1 млн рублей в год. Но так как сумма вычета ограничена суммой т. С другой стороны сумма вычета ограничена суммой вашего НДФЛ, уплаченного за год. То есть получить 52 рублей, если за прошедший год вы заплатили НДФЛ в размере 45 рублей, не получится. Как получить налоговый вычет по ИИС. Подробная инструкция. Обязательное условие для получения вычета — внесение денег на счет. Если вы не пополняли ИИС, получить вычет за этот год не получится. Для получения вычета ежегодно, нужно каждый год пополнять ИИС. Еще одной особенностью типа А является то, что неиспользованная сумма вычета не переносится на будущие периоды. Сюда относится заработная плата, доход от продажи ценных бумаг, доходы по гражданско-правовым договорам, от сдачи недвижимости в аренду и т. Единственное исключение — это налог на дивиденды абз. Так же на получение данного типа вычета не могут претендовать те, кто не имеет официальной работы а значит не платят НДФЛ , налоговые нерезиденты РФ, пенсионеры, получающие гос. В плане налогообложения доходов, полученных на ИИС, все происходит почти как на обычном брокерском счете. Это тип вычета позволяет полностью освободить от налогообложения доход, полученный на счете за исключением дивидендов. Все зависит от личной ситуации инвестора. Тип А лучше выбирать для следующих случаев: есть официальные доходы, с которых платится НДФЛ, срок инвестирования небольшой до лет, небольшая ожидаемая доходность вложений. Тип Б предпочтительно выбрать для тех, кто не платит НДФЛ, кто планирует инвестировать на длительный срок 10 лет и более, кто ожидает, что будет получать высокую доходность. Так называемая «трехлетняя» налоговая льгота позволяет получить налоговый вычет в размере положительного финансового результата в случае длительного владения ценными бумагами. Данная льгота начала действовать с 1 января года и регламентируется п. Максимальная сумма дохода, который подпадает под ЛДВ, зависит от срока владения ценными бумагами. Например, за 3 года это будет 9 млн. ЛДВ не распространяется на доход по купонам и дивидендам, на валюту, драгметаллы, инструменты срочного и товарного рынка. Срок 3 года отсчитывается со дня зачисления ценной бумаги на счет депо или лицевой счет инвестора. Например, бумага была приобретена 1 апреля года. На следующий день — 2 апреля можно продать бумагу и получить право на льготу. Нужно учитывать, в каком режиме торгов покупались и продавались бумаги. При расчете срока владения учитывается количество полных лет владения. Если инвестор владел бумагой 3,5 года, то в формуле будет использоваться 3 года. Льготу можно использовать один раз в году. Для получения вычета необходимо обратиться к налоговому агенту брокеру или УК или в налоговую инспекцию. Для получения льготы через налогового агента необходимо обратиться к нему с соответствующим заявлением до того, как агент рассчитает и удержит НДФЛ за прошедший налоговый период. Если налоговая льгота не была применена налоговым агентом, ее можно получить через налоговую инспекцию. Использовать ЛДВ можно в течении трех лет, следующих за годом продажи ценных бумаг. Пример: В году инвестор приобрел пакет ценных бумаг на сумму 3 млн. Через 3 года он продал этот пакет за 7 млн. Финансовый результат составил 4 млн. Так как с момента приобретения прошло более 3 лет, инвестор имеет право на получение льготы по долгосрочному владению. Максимальный размер вычета при сроке 3 года составляет 9 млн. Это больше 4 млн. Другой пример: В году инвестор приобрел пакет ценных бумаг стоимостью 15 млн. Через 3 года он продал его за 25 млн. Финансовый результат 10 млн. Если пакет ценных бумаг набирался порциями в течении нескольких лет, то срок владения каждой порцией будет разным. Для расчета суммы дохода, которая попадет под ЛДВ, применяется специальная формула. Пример: инвестор приобретал ценные бумаги в , и годах. В году он продал пакет. Финансовый результат по каждому сроку владения следующий: год — 5 млн. В сумме это 10 млн. При расчете финансового результата используется метод FIFO первый пришел — первый ушел. То есть первыми продаются те ценные бумаги, которые были приобретены тоже первыми. Сумма льготы больше полученного финансового результата, поэтому 10 млн. Трехлетняя налоговая льгота так же применяется в случае продажи ценных бумаг, полученных в результате наследования, дарения, опционной программы, консолидации и дробления. При этом, так как покупки не было, то доходом будет считаться сумма, вырученная от продажи. Важно: данная льгота не применяется к ценным бумагам, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счете. Так как при переводе бумаг с одного счета лица на другой счет того же лица право собственности не прерывается. Трехлетнюю льготу нельзя применить к иностранным ценным бумагам, обращающимся на зарубежных биржах. Данная льгота похожа на предыдущую и распространяется на ценные бумаги, относящиеся к инновационному сектору. Вступила в силу с Для получения льготы бумага должна находиться в этом списке в течении всего срока владения и на момент продажи. Доход освобождается от налогоообложения без ограничений по сумме. Вычет можно получить, обратившись к налоговому агенту. Или, если вычет не был применен агентом, можно обратиться в налоговую инспекцию в течении трех лет от года продажи. Начиная с Согласно пункту 2 статьи НК РФ, если акционерное общество распределяет дивиденды, используя в том числе средства, полученные в виде дивидендов от своих дочерних и зависимых обществ, производится освобождение от повторного двойного налогообложения данного дивидендного потока. Примером такой льготы могут служить дивиденды, которые выплачивает «АФК Система». Это холдинг, который владеет множеством других компаний и получает от них много дивидендов. Поэтому акционеры АФК Системы получают дивиденды без уплаты налога. Для инвесторов в российские облигации действует ряд налоговых льгот. Они касаются купонов и дохода, полученного в виде дисконта. Помимо вышеперечисленных групп льготу имеют корпоративные облигации , которые соответствуют следующим требованиям:. Льгота по корпоративным облигациям вступила в силу с года. Согласно условиям величина купона, освобождаемая от налогообложения, определяется по формуле:. При этом учитывается отношение купона к номиналу облигации, а не к цене ее покупки, и ключевая ставка, действовавшая в течение периода, за который был выплачен купон. Список корпоративных облигаций, подпадающих под эту льготу, можно посмотреть на сайте Московской биржи. Согласно п. То есть НКД по данным типам бумаг не облагается налогом. Также абз. Если облигация будет продана до погашения, то налогообложение дисконта будет происходить согласно общим правилам. Если вы покупаете и продаете активы, торгующиеся в иностранной валюте, то налогообложению подлежит доход, пересчитанный в рубли. Суммы сделок в валюте переводятся в рубли по курсу на день сделки. С этих сумм рассчитывается прибыль и потом уплачивается налог. В том числе это правило касается еврооблигаций Минфина, которые торгуются на Московской бирже. Такая схема расчета налога может преподносить неприятные сюрпризы. В частности, когда происходит рост валютного курса. Например, если цена покупки и продажи в валюте одинаковая, то прибыли нет. Но если за это время валютный курс вырос, то при расчете в рублях за счет валютной переоценки появляется прибыль и возникает обязанность уплатить налог. Получается, мы заработали 10 долларов. Как видно, такая льгота уменьшила сумму НДФЛ в 8 раз. Данная льгота распространяется на все еврооблигации Минфина и действует только для физических лиц. Еврооблигации, проданные или погашенные после Многие инвесторы одновременно пользуются услугами нескольких брокеров. При этом может возникать ситуация, что в году на счете одного брокера получена прибыль, а на счете другого убыток. Первый брокер при расчете и удержании НДФЛ не будет учитывать убытки, полученные у второго брокера. Однако, инвестор имеет право самостоятельно зачесть убытки, полученные у другого брокера, тем самым снизив налогооблагаемую базу. Причем зачесть убытки с прибылью можно не только по российским брокерам, но и зарубежным. При этом нужно знать ряд особенностей. По итогам года у одного брокера получена прибыль по ценным бумагам в размере рублей, у второго брокера получен убыток по фьючерсам на рыночный индекс в размере 50 рублей, у третьего брокера получен доход от торговли фьючерсами на валюту 10 рублей. В некоторых случаях размер полученного убытка может быть настолько велик, что весь убыток зачесть с прибылью в рамках одного года не получится. В этом случае убыток можно переносить на прибыль будущих периодов. Убыток можно перенести только на будущие периоды в течении 10 лет, начиная с года. Убыток на прошлые годы не переносится. Убыток по необращающимся ценным бумагам и срочным инструментам переносить на будущие периоды нельзя. В году по ценным бумагам получен убыток рублей и убыток на срочном рынке 30 рублей. В году получена прибыль по ценным бумагам 50 рублей и прибыль на срочном рынке 60 рублей. Убытки года можно сальдировать с прибылью года по соответствующим инструментам. При этом по ценным бумагам еще осталось неизрасходованного убытка, который можно будет использовать для снижения налоговой базы по ценным бумагам в течении будущих 10 лет, то есть до года. Многие инвесторы вкладывают деньги в жилую недвижимость. Для снижения своей налоговой нагрузки при сделках с недвижимостью можно использовать налоговые льготы и налоговые вычеты. Доходы, полученные при продаже недвижимости, приобретенной после Если объект не подходит под перечисленные условия, то срок владения недвижимостью для получения имущественного вычета продлевается до пяти лет. Для объектов, приобретенных до Если недвижимость продается до минимального срока владения, который позволяет избежать налогообложения, для уменьшения своих налогов от продажи можно использовать расходы, понесенные на приобретение объекта, или вычет в размере 1 млн. В году инвестор продал квартиру по стоимости 4 рублей, приобретенную им в году за 3 рублей. Квартира находилась в собственности менее 5 лет, поэтому доход подлежит налогообложению. При расчете налога, можно применить два варианта на выбор:. Как видно, в данном случае выгодно уменьшать доходы на величину расходов. В иных случаях, если например, объект был получен по наследству и расходов нет, или у собственника нет документов, подтверждающих понесенные расходы, можно применить вычет в размере 1 млн. Данный тип вычета позволяет вернуть уплаченный физическим лицом подоходный налог, если лицо приобрело в собственность объект недвижимости. Вычет предоставляется в сумме до 2 рублей при приобретении или строительства жилья на территории РФ. И в сумме 3 рублей при погашении кредитов и займов, взятых на приобретение или строительство жилья. Вычет можно использовать только один раз в жизни, но он может применяться к нескольким объектам до Если за один раз не получилось использовать весь лимит вычета, неиспользованный остаток переносится на следующий налоговый период до тех пор, пока будет использован полностью. Инвестор в году приобрел недвижимость стоимостью 1,5 млн. Доход инвестора до налогообложения за год составил рублей. С этого дохода был уплачен налог 65 рублей. В году с помощью имущественного вычета он сможет вернуть уплаченный НДФЛ в размере 65 рублей. При данной операции он израсходует из 2 млн. Таким образом он сможет получить такой же вычет еще в и году, пока не «закончатся» 1,5 млн. Так как, стоимость объекта составляет 1,5 млн. Вычет не предоставляется в случае, если объект был приобретен у ближайшего родственника, или если для покупки были использованы средства материнского капитала или работодателя. Собственники жилой недвижимости платят имущественный налог в процентах к кадастровой стоимости объекта. По данному налогу можно получить налоговый вычет в виде квадратных метров , которые уменьшают облагаемую налогом площадь объекта:. Некоторые категории граждан могут получить налоговую льготу в виде освобождения от уплаты имущественного налога. С года пенсионеры, ветераны инвалиды и другие категории граждан п. Для получения льготы необходимо обращаться с уведомлением в ИФНС до 1 ноября года, с которого будет применяться данная льгота. Драгметаллы в виде обезличенных металлических счетов, слитков и монет относятся к имуществу. Поэтому в отношении драгметаллов применяются льготы по имуществу. Если данное имущество находилось в собственности более трех лет, то доход от его продажи налогом не облагается. Если менее трех лет, то свои доходы можно уменьшить на выбор: либо на величину документально подтвержденных расходов на приобретение данного имущества, либо на величину имущественного вычета в размере рублей. Согласно налоговому кодексу РФ валюта относится к имуществу. Поэтому в отношении доходов, полученных за счет купли-продажи валюты, действуют те же льготы, что и на сделки по драгметаллам. При нахождении валюты в собственности более трех лет, доход налогом не облагается. Если менее трех лет, то доход можно уменьшить на величину документально подтвержденных расходов или на имущественный вычет в размере рублей. Метки: ИИС Налоги. Полезная статья. Не знал про 3 года владения акциями. Интересно брокер сам это высчитывает или нет, он же наш налоговый агент. Автоматически брокер не будет применять эту льготу. Для ее «активации» нужно подавать соответствующее заявление брокеру. Да, эта льгота применима к бумагам, обращающимся на российских биржах, в том числе к иностранным, которые торгуются на Спб. Пояснита, пожалуйста. В НК сказано, что бумага должна обращаться на российском рынке, но не про то, что куплена она должна быть на российском рынке. Есть ли правоприменительная практика по Налоговый вычет распространяется на те зарубежные ценные бумаги, которые обращаются на российских биржах. Соответственно, для получения вычета, вы должны приобрести акцию на российской бирже, например, на СПб. Если ИП применяет специальные режимы налогообложения, например, УСН, вычет получить он не сможет, так как налоговая ставка отличается. Для получения вычета при покупке недвижимости действуют те же условия. С 1 января года в соответствии с законом N ФЗ вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, которые позволят применять нулевую ставку налога на прирост капитала при реализации акций российских компаний, находившихся в собственности более пяти лет, вне зависимости от времени приобретения акций. Ранее нулевая ставка применялась только, если акции были приобретены после 1 января года. Да, верно, есть такая льгота. Данная льгота установлена пунктом И как указано в этой статье действует для акций, указанных в пункте 2 статьи То есть данная льгота не действует для акций, которые торгуются на бирже. За дополнение спасибо. Добрый день, Алексей! Получается если я купил Сбербанк пр. Добрый день! Если я продержу эти бумаги более 3-х лет, то смогу как налоговый резидент РФ получить с них вычет? Нет, для ценных бумаг, купленных на иностранных биржах через зарубежного брокера, налоговый вычет не действует. Трехлетняя льгота. Полное название этого вычета такое: «инвестиционный налоговый вычет в сумме положительного финансового результата, полученного от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг и находившихся в собственности более трех лет». Но в народе его называют просто трехлетней льготой или трехгодичкой. Ваш адрес email не будет опубликован. Получать новые комментарии по электронной почте. Вы можете подписаться без комментирования. Вопросы и ответы про ИИС. Инвестирование через зарубежного брокера. Как выбрать брокера на фондовом рынке. Советы инвестору. Инвестиции в облигации: как выбрать и купить облигации. Облигации федерального займа. Как инвестировать в ОФЗ. Как платить налоги при работе через зарубежного брокера? Инвестиционное страхование жизни Unit-Linked. Как выбирать акции для инвестирования. Анализ финансовых коэффициентов. Skip to content Инвестиции Как инвестору законно снизить свои налоги? Как налоги влияют на финансовый результат? Налоговые льготы для частных инвесторов Налоговые льготы — это закрепленные в налоговом законодательстве преимущества по уплате налогов, которые выражаются в снижении налоговой ставки или освобождения от уплаты налога. Индивидуальный инвестиционный счет Льгота по долгосрочному владению ценными бумагами Льгота по долгосрочному владению ЦБ сектора высоких технологий Налоговые льготы по дивидендам Налоговые льготы по облигациям Сальдирование убытков в рамках одного года у разных брокеров Перенос убытков на будущие периоды Налоговые льготы и вычеты по жилой недвижимости Налоговые вычеты и льготы по драгметаллам Налоговые вычеты и льготы по иностранной валюте 1. Индивидуальный инвестиционный счет Это брокерский счет или счет доверительного управления на который можно приобретать ценные бумаги и финансовые инструменты с возможностью получения налогового вычета. Тип Б — с налоговым вычетом на доход. Индивидуальные инвестиционные счета имеют ограничения: Разрешается иметь только один ИИС один счет на одно физлицо. Минимальный срок работы счета для получения налоговой льготы 3 года. Срок отсчитывается от даты заключения договора на открытие ИИС. Максимальная величина взноса — 1 млн. Пополнять счет можно только денежными средствами в рублях. Возможно только приобретение ценных бумаг, торгующихся на российских биржах включая иностранные ЦБ. Запрещено приобретение «народных» ОФЗ. Какой тип счета лучше выбрать? Какой тип ИИС лучше выбрать? Льгота по долгосрочному владению ценными бумагами ЛДВ Так называемая «трехлетняя» налоговая льгота позволяет получить налоговый вычет в размере положительного финансового результата в случае длительного владения ценными бумагами. Льгота распространяется на ценные бумаги: которые обращаются на российских организованных торгах, а так же на паи открытых ПИФов, приобретенные после Как получить трехлетнюю льготу? Пример: По итогам года у одного брокера получена прибыль по ценным бумагам в размере рублей, у второго брокера получен убыток по фьючерсам на рыночный индекс в размере 50 рублей, у третьего брокера получен доход от торговли фьючерсами на валюту 10 рублей. Пример: В году по ценным бумагам получен убыток рублей и убыток на срочном рынке 30 рублей. Предупреждение: данная статья может не содержать детальной информации и всех нюансов касательно налоговых льгот и вычетов. За исчерпывающей информацией рекомендую обращаться к налоговому кодексу. Облигации освободили от налогов. Разбираемся в тонкостях и нюансах. Новая отчетность по зарубежным брокерским счетам Лайфхаки для ИИС Курский бомж :. Алексей Мартынов :. Alexander :. Евгений А. Евгений :. Александр :. Николай :. Михаил :. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Срок 3 года отсчитывается со дня заключения договора на открытие ИИС. Срок владения ценных бумаг значения не имеет.

Показатели для оценки эффективности вложения инвестиций