Стратегия №2 по ИИС тип А 

«Получить максимум вычетов» - для тех у кого есть «белый» доход, свободный капитал и желание взять рыночные риски, чтобы оптимизировать налоги.

Рассматривать буду случай, когда у человека есть: ежегодный «белый» доход от 400 т.р. (НДФЛ удерживают 52 т.р. и более), создан свободный капитал в 1,3 млн. рублей.

Допустим, цель у человека - увеличить капитал до 2 млн. рублей к середине 2021 году с помощью ИИС.

Суть стратегии:

1)     Открыть ИИС в текущем году, например, 15 декабря 2017 года и до конца года пополнить его на 400 т.р. – получили право на возврат 52 т.р. за 2017 год. Остался свободный капитал в 900 т.р. - его оставить на депозите в банке (доход по депозиту в расчётах не учитываю).

2)     Весной 2018 года подать документы на вычет в налоговую службу. Через 2-3 месяца проверок получить на банковский счет 52 т.р. (они ещё не на 100% ваши т.к. если ИИС закрыть раньше 3-ёх лет с момента открытия – вычет придётся вернуть).

3)     В течение 2018 года пополнить ИИС ещё на 400 т.р.: 52 т.р. вычета + 348 т.р. из депозита на 900 т.р., в банке останется 552 т.р. (900-348); отложить на депозит с годового дохода 120 т.р. (10 т.р./мес.).

В конце 2018 года на ИИС будет 800 т.р., на депозите 672 т.р. (=552+120) и есть право на вычет за 2018 год.

4)     Весной 2019 года подать документы на вычет за 2018 год. Через 2-3 месяца проверок получить на банковский счет 52 т.р. (они ещё не на 100% ваши т.к. если ИИС закрыть раньше 3-ёх лет с момента открытия – вычеты придётся вернуть).

5)     В течение 2019 года пополнить ИИС ещё на 400 т.р.: 52 т.р. вычета + 348 т.р. из депозита на 672 т.р., в банке останется 324 т.р.; отложить на депозит с годового дохода 144 т.р.(12 т.р./мес).

В конце 2019 года на ИИС лежит 1,200 т.р., на депозите 468 т.р. (=324+144) и есть право на вычет за 2019 год.

6)     Весной 2020 года подать документы на вычет за 2019 год. Через 2-3 месяца проверок получить на банковский счет 52 т.р. (они ещё не на 100% ваши т.к. если ИИС закрыть раньше 3-ёх лет с момента открытия – вычеты придётся вернуть).

7)     В течение 2020 года пополнить ИИС ещё на 400 т.р.: 52 т.р. вычета + 348 т.р. из депозита на 468 т.р., в банке останется 120 т.р.; отложить на депозит с годового дохода 168 т.р.(14 т.р./мес).

В конце 2020 года на ИИС лежит 1,600 т.р., на депозите 288 т.р. (120+168) и есть право на вычет за 2020 год.

Причём, 15 декабря 2020 года ровно 3 года с момента открытия ИИС, а значит, полученные вычеты возвращать уже не придётся, можно закрывать счет. Но если ИИС не закрывать, а продолжить по этой схеме, то человек достигнет цели, указанной в начале статьи:

8)     Весной 2021 года подать документы на вычет за 2020 год. Через 2-3 месяца проверок получить на банковский счет 52 т.р. (они на 100% ваши т.к. уже прошли 3 года с момента открытия ИИС).

9)     В середине 2021 года: пополнить ИИС последний раз на 400 т.р.: 52 т.р. вычета + 288 т.р. из депозита и еще 60 т.р. откладывая первую половину 2021 года с дохода по 10 т.р./мес..

10)  На следующий день, после этого пополнения, закрыть ИИС и вывести на банковский счет 2 млн. рублей. Причем, за счёт последнего пополнения ИИС – появилось право на возврат до 52 т.р. за 2021 год, которые могут быть получены через год, всё так же подав весной 2022 года документы в налоговую службу. При условии, что и в 2021 году будет «белый» доход, облагаемый НДФЛ.

Итого: за 3,5 года капитал вырос на 700 т.р. из них: 492 т.р. (=120+144+168+60) – за счёт личного накопления и 208 т.р. – максимальный доход от ежегодного возврата уплаченного НДФЛ за счёт пополнения ИИС по 400 т.р. И осталось право на вычет за 2021 год.

Если грубо посчитать доходность: получили 208 т.р.(+право на ещё один вычет), вложили 1.792 т.р.

208 т.р./1.792 т.р.= 11,60% за три с половиной года, или 4% годовых.

На заметку:

1.      В этой стратегии ИИС тупо используется почти как пополняемый вклад, без возможности частичного снятия в течение 3-ёх лет и не совершается ни одной сделки на бирже. Единственная идея в этой стратегии – оптимизация налогов.

Проще (без ежегодной суеты с налоговой) в Сбербанке на 400 т.р. открыть пополняемый вклад на 2-3 года под 4.55% (сентябрь 2017) и регулярно его пополнять, доходность будет на уровне.

2.      Помимо получения вычетов, деньги на ИИС можно и нужно инвестировать, самый простой способ – регулярно (с каждым пополнением) покупать облигации федерального займа (ОФЗ), например, по ОФЗ 26214, с погашением 27 мая 2020 года, доходность 7,5%, а стоит одна такая облигация 995 рублей (сентябрь 2017). Доходность с учётом такого инвестирования через ИИС увеличивается до 11,5% (=4+7,5).

Причём покупка ОФЗ частному лицу, хоть и самое без рисковое, но не самое эффективное размещение своего капитала. Пускай Сбербанк и ВТБ привлекающие триллионы рублей у населения под 4,5% покупают ОФЗ под 7,5% и имеют с этого без рисковый миллиардный доход.