События

Информация по результатам мониторинга о ходе исполнения бюджета Ленинского городского округа Московской области по итогам полугодия 2021 года подготовлена Контрольно-счетной палатой Ленинского городского округа в соответствии с требованиями п.2 ст.157, 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Ленинском городском округе Московской области, утвержденным Решением Совета депутатов Ленинского городского округа Московской области от 26.08.2020 № 13/1 (далее - Положение о бюджетном процессе), Положением о Контрольно-счетной палате Ленинского городского округа , утвержденным Решением Совета депутатов Ленинского городского округа от 15.01.2020 № 1/17, п.1.10 Плана работы Контрольно-счетной палаты Ленинского городского округа на 2021 год, утвержденным распоряжением председателя Контрольно-счетной палаты Ленинского городского округа 22.12.2020 № 32 (с изменениями).

По итогам мониторинга исполнения бюджета Ленинского городского округа за полугодие 2021 года Контрольно-счетной палатой Ленинского городского округа сделаны выводы:

1. Исполнение бюджета Ленинского городского округа Московской области за полугодие 2021 года характеризуется следующими основными показателями: - доходы – 4 590 100,4 тыс. рублей или 49,8% утвержденного бюджета; - расходы – 3 956 904,2 тыс. рублей или 36,0% сводной бюджетной росписи;

2. Поступление доходов составило: - налоговые и неналоговые доходы – 2 526 386,8 тыс. рублей или 54,2% утвержденного бюджета (4 663 606,1 тыс. рублей) (поступление по налоговым доходам составило 2 257 294,8 тыс. рублей или 53,3% утвержденного бюджета (4 235 904,9 тыс. рублей), по неналоговым доходам – 269 092,0 тыс. рублей или 62,9% утвержденного бюджета (427 701,2 тыс. рублей); - безвозмездные поступления – 2 063 713,6 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2020 года поступления доходов увеличилось на 269 758,9 тыс. рублей или на 6,2% (за полугодие 2020 года объем доходов консолидированного бюджета Ленинского муниципального района в соответствии с Отчетом об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503317) по состоянию на 01.07.2020 составил 4 320 341,5 тыс. рублей). По результатам анализа исполнения бюджета Ленинского городского округа за полугодие 2021 года по доходам отмечается поступление незапланированных Решением Совета депутатов Ленинского городского округа 01.12.2020 № 21/1 «О бюджете Ленинского городского округа Московской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (с изменениями) доходов, а также фактическое превышение плановых назначений отдельных видов доходов, а именно: - не запланировано поступление дохода «Плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта», тогда как в бюджет поступило 162,0 тыс. рублей; - превышение плановых назначений «Плата по соглашениям об установлении сервитута в отношении земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена» (2 046,7 тыс. рублей) составляет 1 624,4 тыс. рублей, тогда как в бюджете утверждено 422,3 тыс. рублей; - превышение плановых назначений «Доходы от продажи материальных и нематериальных активов» (110 015,9 тыс. рублей) составляет 9 683,5 тыс. рублей, тогда как в бюджете утверждено 100 332,4 тыс. рублей; - превышение плановых назначений «Штрафные санкции, возмещение ущерба» (4 423,2 тыс. рублей), составляет 2 268,2 тыс. рублей, тогда как в бюджете утверждено 2 155,0 тыс. рублей; - превышение плановых назначений «Прочие неналоговые доходы» (10 673,7 тыс. рублей), составляет 7 173,7 тыс. рублей, тогда как в бюджете утверждено 3 500,0 тыс. рублей.

3. Расходы, исполненные в объеме 3 956 904,2 тыс. рублей, ниже прогноза кассовых выплат за январь – июнь 2021 года, установленных в кассовом плане (5 766 046,9 тыс. рублей) на 1 809 142,7 тыс. рублей или на 31,4%. За полугодие 2021 года расходы увеличились на 7,1% по сравнению с полугодием 2020 года (за полугодие 2020 года расходы консолидированного бюджета Ленинского муниципального района в соответствии с Отчетом об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503317) по состоянию на 01.07.2020 составили 3 695 492,7 тыс. рублей). Наибольшую долю в общем объёме расходов бюджета муниципального образования составили расходы по разделам: «Образование» - 60,5%, «Общегосударственные вопросы» - 12,4%, «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 9,2 %. Ведомственной структурой расходов бюджета Ленинского городского округа на 2021 год бюджетные назначения в отчетном периоде предусмотрены 6-ти главным распорядителям бюджетных средств. Диапазон исполнения бюджета Ленинского городского округа главными распорядителями бюджетных средств в отчетном периоде по отношению к кассовому плану полугодия 2021 года составил от 47,8% ( Администрация Ленинского городского округа ) до 99,0 % ( Совет депутатов Ленинского городского округа ).

4. В 2021 году предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета Ленинского городского округа другим бюджетам бюджетной системы не предусмотрено. Объем межбюджетных трансфертов, предоставленных в 2021 году Ленинскому городскому округу, составляет 4 546 226,9 тыс. рублей. Исполнение межбюджетных трансфертов в отчетном периоде составило 2 017 485,6 тыс. рублей или 44,3% утвержденного бюджета.

5. Общий объем расходов, предусмотренных на реализацию муниципальных программ, составляет 10 834 616,5 тыс. рублей или 98,7% от сводной бюджетной росписи (10 980 792,8 тыс. рублей). Исполнение расходов на реализацию муниципальных программ Ленинского городского округа за полугодие 2021 года составляет 36,1% от сводной бюджетной росписи. Дорожными картами муниципальных программ «Жилище» на 2021-2024 годы, «Архитектура и градостроительство» на 2021-2024 годы, «Формирование современной комфортной городской среды» на 2021-2024 годы финансирование программ в полугодии 2021 года не предусмотрено, при этом в отчетном периоде имело место расходование бюджетных средств на реализацию указанных программ. Отдельные муниципальные программы требуют приведения в соответствие с решением о бюджете в соответствии ч.2 ст.179 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

6. Объем расходов бюджета Ленинского городского округа на 2021 год по непрограммным направлениям деятельности составляет 146 176,3 тыс. рублей или 1,3% от общей суммы расходов. Исполнение непрограммных расходов в полугодии 2021 года составило 47 008,1 тыс. рублей или 32,2%.

7. В полугодии 2021 года расходы за счет средств Резервного фонда не производились.

8. По состоянию на 1 июля 2021 года объем средств по контрактуемым видам расходов, предусмотренный сводной бюджетной росписью на финансирование контрактов главных распорядителей бюджетных средств Ленинского городского округа, составил 1 852 049,0 тыс. рублей или 16,5% от сводной бюджетной росписи (10 980 792,8 тыс. рублей). В общем объеме контрактуемых расходов наибольший удельный вес приходится на иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд (975 747,5 тыс. рублей или 52,7% контрактуемых расходов) и бюджетные инвестиции (876 301,5 тыс. рублей или 47,3% контрактуемых расходов). Диапазон исполнения бюджета Ленинского городского округа по контрактуемым расходам главными распорядителями бюджетных средств в отчетном периоде по отношению к кассовому плану составил от 40,4% ( Управление по делам молодёжи, культуре и спорту администрации Ленинского городского округа) до 97,3% ( Совет депутатов Ленинского городского округа ).

9. По состоянию на 1 июля 2021 года объем дебиторской задолженности увеличился по сравнению с 1 января 2021 года (765 614,0 тыс. рублей) на 3 028 444,6 тыс. рублей и составил 3 794 058,6 тыс. рублей. Просроченная дебиторская задолженность отсутствует. По состоянию на 1 июля 2021 года объем кредиторской задолженности увеличился по сравнению с 1 января 2021 года (70 531,0 тыс. рублей) на 142 485,8 тыс. рублей и составил 213 016,8 тыс. рублей. Просроченная кредиторская задолженность отсутствует.

10. Общий объем расходов на осуществление бюджетных инвестиций, предусмотренный сводной бюджетной росписью, составляет 876 301,5 тыс. рублей или 8,0% от общего объема утвержденных расходов бюджета Ленинского городского округа (10 980 792,8 тыс. рублей). По состоянию на 01.07.2021 принято на учет бюджетных обязательств 304 612,4 тыс. рублей или 34,8% от общего объема бюджетных инвестиций. Кассовое исполнение по данным расходам составило 31 873,5 тыс. рублей или 3,6% сводной бюджетной росписи (876 301,5 тыс. рублей) и 10,5% принятых бюджетных обязательств (304 612,4 тыс. рублей).

11. Поступление в бюджет Ленинского городского округа доходов, формирующих Дорожный фонд в соответствии со статьей 179.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, за 6 месяцев 2021 года составило 13 998,5 тыс. рублей или 47,0% утвержденного бюджета (29 756,3 тыс. рублей). В полугодии 2021 года основными источниками доходов бюджета Ленинского городского округа, формирующих Дорожный фонд , являлись: - доход от уплаты акцизов на автомобильный бензин, подлежащий распределению между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты – 8 802,2 тыс. рублей или 49,0% от уточненного плана, удельный вес которого составил 62,9% от поступлений по доходам Дорожного фонда (13 998,5 тыс. рублей); - доход от уплаты акцизов на дизельное топливо, подлежащий распределению между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты – 6 330,2 тыс. рублей или 46,3% от уточненного плана, удельный вес которого составил 45,2% от поступлений по доходам Дорожного фонда (13 998,5 тыс. рублей). По состоянию на 01.07.2021 года бюджетные ассигнования Дорожного фонда Ленинского городского округа утверждены сводной бюджетной росписью в объеме 839 822,9 тыс. рублей. Исполнение за полугодие 2021 года по расходам бюджетных ассигнований Дорожного фонда составило 141 477,5 тыс. рублей или только 16,8% к сводной бюджетной росписи.

12. В полугодии 2021 года бюджет исполнен с профицитом в размере - 663 196,2 тыс. рублей.

13. Решением о бюджете Ленинского городского округа установлен предельный объем муниципальных заимствований Ленинского городского округа Московской области в течение 2021 года в размере 0,0 тыс. рублей.

14. В течение отчетного периода объем средств на исполнение муниципальных гарантий Ленинского городского округа по возможным гарантийным случаям изменился (по сравнению с первоначально утверждённым значением уменьшился на 55 000,0 тыс. рублей) и составил 0,0 тыс. рублей.

15. В соответствии со ст.107 Бюджетного кодекса Российской Федерации Решением о бюджете Ленинского городского округа установлен верхний предел муниципального внутреннего долга Ленинского городского округа по состоянию на 01 января 2022 года в размере 0,0 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям 0,0 тыс. рублей. В отчетном периоде размер верхнего предела муниципального внутреннего долга Ленинского городского округа по состоянию на 01 января 2022 года изменился (по сравнению с первоначально утверждённым значением увеличился на 55 000,0 тыс. рублей) и составил 55 000,0 тыс. рублей, в том числе по муниципальным гарантиям 55 000,0 тыс. рублей. По данным Выписки из Долговой книги Ленинского городского округа Московской области по состоянию на 01.07.2021 объем муниципального долга Ленинского городского округа составил 0,0 тыс. рублей. Решением о бюджете Ленинского городского округа установлен предельный объем муниципального долга на 2021 год в размере 55 000,0 тыс. рублей. В течение отчетного периода размер предельного объем муниципального долга Ленинского городского округа не изменялся.

При исполнении бюджета Ленинского городского округа в соответствующий период с января по июнь 2021 года объём муниципального долга Ленинского городского округа не превышал утвержденный решением Совета депутатов Ленинского городского округа общий объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и соответствовал п. 5 статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Решением о бюджете Ленинского городского округа объем расходов на обслуживание муниципального долга в 2021 году установлен в размере 0,0 тыс. рублей. В течение отчетного периода объем расходов на обслуживание муниципального долга не изменялся.