Схема с применением депозита нотариуса

Депозит нотариуса (далее - ДН) – способ исполнения обязательств (расчётов) должника перед кредитором. С момента внесения депозита считается, что он является исполнившим свои обязательства. Норма давняя, с 1 января 2015 года депозит нотариуса стало возможно использовать при расчётах и заключении сделок купли-продажи недвижимости. Банковская ячейка – в отличии от ДН менее удобна. Например, риски связанные с перемещением наличности. Право покупателя регистрируется, все обязательства исполнены – нотариус убеждается в этом и перечисляет денежные средства на счёт продавца.

Также это может быть полезно в случае, когда банк прекращает работу (блокировка счёта, отзыв лицензии банка) - перечислить средства не может должник. Для того, чтобы пени не начислялись, должник может делать эти платежи на депозит нотариуса. Когда банк вновь начнёт работать – должник будет считаться надлежащим образом исполнившим все свои обязательства. Никакие пени начисляться ему не будет. Нотариус со своего депозитного счёта перечислит эти денежные средства кредитору.

Законодатель предусмотрел особый статус счетов депозита нотариуса, на них не могут быть наложены никакие аресты. Эти средства могут быть использованы только для одного – передачи надлежащему лицу. Счёт должен быть открыт в российском банке.

По закону есть 4 основания для приёма средств на ДН в обязательном порядке.

• В конце процедуры банкротства, когда невозможно установить оставшихся кредиторов и место их нахождения для того, чтобы погасить долг перед ними.

• Должнику стало известно, что кредитором является недееспособное лицо. И у него нет законного представителя.

• Нет определённости, кто же является кредитором по данному обязательству. Например, когда произошёл рейдерский захват предприятия – у администрации появляется две администрации, возникают два кредитора, оба требуют денег и не ясно, кому из них нужно заплатить.

• Когда кредитор уклоняется от получения данных денежных сумм (обычно когда договор займа с большими штрафными санкциями)

В остальных случаях это необязательно, но может быть весьма полезно для кашеварения. Указанный случай называется «соглашением между должником и кредитором». В этом соглашении нужно отразить порядок, сроки и способы внесения/выдачи средств на/с ДН. А также порядок возврата средств должнику и иные важные условия. В случае, когда сделка будет нотариально удостовериваться, будет взыскиваться фиксированный тариф. Когда же сделка оформлена в простой письменной форме, комиссия устанавливается в размере 0,5% от суммы.

В зависимости от сторон сделок, проверяются следующие моменты. Физлицо – предъявляется паспорт и устанавливается дееспособность. Юрлицо – нотариус проверяет полномочия обратившегося и правоспособность ЮЛ. Кредитор для получения средств обращается с письменным заявлением к нотариусу. Кредитор устанавливает личность, право- и дееспособность. После чего производятся выплаты.

ВАЖНО. Счёт нотариуса обязательно должен быть депозитным (а не расчётным).

В этом году ФНП (Федеральная нотариальная палата) выпустила указание о бдительности при проведении сделок с ДН. Росфинмониторинг также обратил внимание, что указанные сделки могут использоваться для обналичивания и отмывания денежных средств. Как одна их схем обрисовывается между физическим и юридическим лицом заключается договор об оказании услуг. При этом физическое лицо, ссылаясь на отсутствие счёта может получить денежные средства в наличной форме. Ну а уплата налогов с дохода в этом случае будет возлагаться на физическое лицо.

На данный момент нотариусам дано указание сообщать о подозрительных сделках на сумму от 100 тыс. рублей. А пока законодатель готовится ужесточать и регламентировать использование ДН, есть возможность использовать его в разумных пределах.

Преимущества, которые мы получаем:

• Слабый контроль и регламентация со стороны проверяющих органов (пока)

• Низкие издержки (тарифы и комиссии)

• Низкие риски в плане блокировки счёта и «зависания» денег

• Расчёты могут проводиться как в наличной, так и безналичной форме

• Тайна совершения нотариального действия ограничивает доступ посторонних лиц к информации о проводимых сделках