Проверьте, не рискует ли ваш бизнес

Про Импорт

Время чтения: 2 минуты.

Разъяснения Минфина о минимальном перечне информации, который нужно собирать по бизнес-партнеру.

А также подборка бесплатных сервисов для проверки контрагента.

В письме от 25 октября 2017 года № 03-02-07/1/69794 Минфин разъяснил, что налогоплательщику при выборе контрагентов рекомендуется учитывать совокупность негативных признаков, указанных в пункте 12 общедоступных критериев самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемых налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утвержденных приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.

Так, налогоплательщику рекомендуется исследовать следующие основные признаки:

1. Отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в Едином государственном реестре юридических лиц;
2. Отсутствие документального подтверждения полномочий представителя контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;
3. Отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении его складских, и (или) производственных, и (или) торговых площадей и т.д.

Минфин указал, что наличие подобных признаков свидетельствует о высокой степени риска квалификации налоговыми органами подобного контрагента как проблемного, а сделок, совершенных с ним, как сомнительных.

Проверь своих контрагентов.

Список бесплатных сервисов:

1. Сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП  - https://egrul.nalog.ru - получить информацию о компании или ИП (адрес компании, ФИО и дата вступление в должность единоличного руководителя, сведения об участниках компании, и пр.).
2. Бухгалтерская отчетность Росстата - http://www.gks.ru/accounting_report -  получить бухгалтерский баланс и отчеты о финансовых результатах, узнать о движении денежных средств, целевом использовании капитала.
3. Картотека арбитражных дел - http://kad.arbitr.ru/ - получить информацию о судебных делах в роли истца, ответчика, иного лица, тексты судебных актов.
4. Исполнительные производства ФССП - http://fssprus.ru/ - получить номер и дату производства, реквизиты исполнительного документа, предмет исполнения и сумма, дата и основание прекращения, контакты пристава.
5. Массовые руководители и учредители - https://service.nalog.ru/mru.do - получить информацию, в скольких компаниях числится руководитель или учредитель контрагента.
6. Компании с долгами по налогам или не сдающие отчетность больше года - https://service.nalog.ru/zd.do - посмотреть есть ли долги по налогам больше 1000 рублей, сдана ли налоговая отчетность.
7. Сообщения в Вестнике госрегистрации - http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/ - посмотреть  публикации контрагентов.
8. Дисквалифицированные лица - https://service.nalog.ru/disfind.do - посмотреть ФИО дисквалифицированного лица, должность, дата и место рождения; название компании и ИНН, срок и основание дисквалификации.
9. Массовые адреса - https://service.nalog.ru/addrfind.do - посмотреть сколько компаний зарегистрировано по адресу регистрации.
10. Номинальные руководители - https://service.nalog.ru/svl.do - посмотреть информацию о руководителях, которые в суде подтвердили, что не управляют компанией.
11. Сведения о банкротстве - http://bankrot.fedresurs.ru/ - посмотреть информацию о должнике и арбитражном управляющем, сведения о проводимых мероприятиях в процедуре банкротства (сообщения о результатах торгов, собрании кредиторов).
12. Заблокированные счета - https://service.nalog.ru/bi.do - посмотреть номер и дату решения о приостановлении, код налогового органа, БИК банка.
13. Недействительные паспорта - http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000 – посмотреть действует паспорт или нет, причину недействительности паспорта (в розыске, истек срок действия).