Проверка

Я налоговый консультант и  директор компании бухгалтерского аутсорсинга. разработка схем и стратегий - это моя основная задача, которую приходится решать каждый день, а с учетом скорости изменений и то что сейчас называют "закручиванием гаек" это нужно делать все чаще и все с большим количеством клиентов "не интересных"  становится все меньше, а спрятаться все сложнее.

Big data стучится во все двери, и контролеры учатся ее использовать активно и широко.

Чтобы понять придут ли к вам, есть ряд критериев по которым можно сравнивать показатели и принимать решения, но все это условно. Дело не только в уплаченном объеме налогов. Дело в том "как вас видят" контролирующие органы.

Сдача отчетности, ошибки и неточности в декларациях, а хуже между декларациями. ОКВЭД - волшебная аббревиатура, из которой государство строит образ компании. Не правильно подобрали, с вас спросят то, что вы не ожидаете. Возможность налоговой запросить банковскую выписку не уведомляя владельца расчетного счета, дает возможность получить достаточно оперативно полные данные о том с кем, как часто и в каком объеме в сотрудничаете. Основания платежей создаст образ того, чем вы занимаетесь. Есть среди подрядчиков слишком много "сомнительных", это тоже может быть неприятным фактом для того, чтобы провести встречные проверки запросив документы у ваших поставщиков и приди к вам во всеоружии.

Поэтому первый шаг я всегда стараюсь узнать что знают о нас, почему решили к нам идти и как настроен инспектор.

Стратегия которым учат нас (налоговых консультантов), бухгалтеров, юристов, - это смотреть на то как соблюдается процедура. Безусловно это важно. И В какие-то моменты это может принести пользу. Но к сожалению для этого чаще всего нужно идти в суд. А суд это сразу от 2-х инстанций, вероятность что получится решить все на первом шаге, очень мало вероятна! Да и о злоключениях связанных с судами - знают все! Это открытая информация, в любой момент можно посмотреть все на сайте.

По этому я выбираю вложить усилия для того, чтобы разойтись быстро, с наименьшими потерями не заходя в долгие и мало приятные выяснения отношений.

Каждая ситуация индивидуальна! почему? Да потому что в первую очередь, это люди! И 80% успеха зависит от благосклонности инспектора и того на сколько оперативно получится выстроить с ним отношения.

Важным этапом являются показания! Легенда - это очень важный ингредиент. Что они о нас могут знать, как то, что у нас есть можно представить в выгодном свете? Зачем к нам идут и что ищут. Любую ситуацию можно представить в нужном свете. Для этого нужно сделать шаг в сторону и посмотреть под нужным углом. Нарисовать, подрисовать, правильно пояснить и обосновать. Все важно - черт в деталях. Легенда должна быть стройна, логична. Экономическая обоснованность - важный элемент системы!

Проколы в легенде, запинки и запутки при дачи показаний - это как минимум лишние подозрения. И чем больше пищи для размышлений попадает к инспектору, тем "жарче" становится атмосфера.

Большой ценностью является системный взгляд на проблему. Так например в комплекте документов штатное расписание - в нем должности, расчетная ведомость в ней тоже указываются должности. И странное стечение обстоятельств влияет на компанию - внезапно выручка от совершенно нового вида деятельности растет и ее доля превышает 50%. Вроде ничего страшного и можно долго рассказывать что новое направление затеял генеральный директор сам по себе и это он у нас такой кудесник своего дела со звездной эффективностью и KPI которое и не снилось. И даже может быть это на самом деле так. Чудесно если вашу компанию проверяют саму по себе, а не в составе группы или у вас нет взаимозависимых юридических лиц.

Но тут же возникнет ряд вопросов: кто ваши подрядчики, и какая маржинальность по новому виду деятельности. Можно ли это выполнить в одиночку (например сделать ремонт в здании на 1000 кв.м. за месяц привлекая субподряд всего на 10% от стоимости). И при этом волшебное совпадение - выручка от старого вида деятельности стремительно падает, а может даже упала уже как год назад, и при этом вы честно проиндексировали оклады и не уволили ни одного сотрудника. Выходит что директор меценат, сам делает отличные показатели и кормит на них подразделения близкие к нулю.

Очень распространенная история при дроблении бизнеса.

Как поделить целое на части - вопрос отнюдь не риторический!

Будьте естественнее и логичнее :) последовательность и стройность действий позволяет хорошо экономить.

Часто встречающаяся история два юр лица на ОСНО и УСНО. Система налогообложения становится основным критерием с какого юр лица мы будем это платить. Особенно забавно, когда в рамках одной сделки или одного мероприятия (рекламной кампании или выезда сотрудников) часть оплатила одна компания а часть другая при этом фирмы не связаны между собой. И так ООО со штатом в три человека оплатила обучение на 10 человек. Интересно кто эти 7. И даже если вы решили не брать это в затраты, все равно интерес может остаться :).

Итак важный набор атрибутов:

Кто я и во что я одет, встречают по одежке, создавайте правильное первое впечатление - ОКВЭД и банковская выписка

С кем я дружу - осмотрительность при выборе партнеров. Отчеты которые надо знать: где познакомились, как поддерживаете связь, способен ли он удовлетворить все ваши  запросы (странно когда субподрядчик по стройки не имеет персонал и платит ИП которые на ЕНВД выводят деньги - как же он вам все построил? :)

Что происходит у меня дома - статьи расходов, экономическое обоснование сделок, кто в штате, что в трудовых договорах, где находится компания, где хранит материальные ценности, есть ли эти ценности. Все что необходимо для выполнения заявленного вида деятельности, которые выполняет компания должно быть в компании либо в собственности либо на условиях аренды.