Налоги

Спросите у любого человека на улице, а что бы они хотели бы изменить в экономической политике страны. Я вас уверяю, что среди общих фраз об улучшении уровня жизни и зарплат очень часто будет выскакивать идея уменьшения налогов. Это, наверное, одна из тем, которая объединяет весь российский народ ;)

В этой статье я решил продемонстрировать вам возможные экономические последствия увеличения или уменьшения налогов. Многие могут удивиться, ведь логичнее было бы начать с классификации налогообложения и особенностей их разделения. Однако, как бы налог не делили на виды, он всё равно действует как налог.

Что же такое налог? 

Налог - это обязательная денежная выплата со стороны юридических и физических лиц государству. 

Хоть и в нашей стране никто не любит платить налоги, они являются важной составляющей экономической политики, в частности государственного бюджета.

Образование, здравоохранение, дорожное строительство, культурные мероприятия, военные кампании, социальные выплаты... всё это обеспечивается нашими с вами налогами. 

Вспомните об этом в следующий раз, когда будете ругаться на плохое оказание государственных услуг. Та самая некачественная работа осуществляется при народном попустительстве и апатии. Развитое гражданское общество, как раз и становится ограничителем для государственных чиновников, что приводит к постепенному решению чуть ли не главной проблемы России - коррупции.

Наверное, мы немного отвлеклись, так что предлагаю переходить к экономической составляющей налогов. 

Предположим, что налоги повысили, хотя чего представлять, вспомните последний раз, когда вы слышали о повышении налоговой ставки. 

Как думаете, каковы результаты?

(1) Увеличение доли теневой экономики (по разным оценкам в РФ она составляет 35-45%)

Введение новых или повышение старых налогов чаще всего приводит к тому, что компании вынуждено уходят в тень, чтобы сохранить хоть какой-то уровень дохода. Хотя есть второй путь - закрытие компании. В обоих случаях государство уменьшает количество собираемых налогов, увеличивается безработица и, к сожалению, качество товара или услуги заметно снижается. 

А если говорить о более высоких вещах, то увеличение доли теневой экономики приводит к снижению ВВП и инвестиционного климата страны.

(2) Перекладывание налогового бремени

Угадайте, кто окажется крайним? Правильно, мы с вами - потребители.

Компании, отказавшись от нелегальной работы, начинают выплачивать новые налоги, что в свою очередь приводит к увеличению цен на товары или услуги или ухудшению их качества. (А иногда и оба фактора сразу)

(3) Изменение уровня производства

Представьте, что компания производит товар для определенного слоя населения с примерно установленными доходами, но вдруг властьимущие решают поднять налоги. Это приведёт к тому, что фирма начнёт производить меньшее количество товара ввиду уменьшения прибыли, а следовательно и заинтересованности в производстве данного товара. Компании надо либо повышать цен, что конечно же уменьшит количество покупателей, либо снижать количество производимого товара для экономии издержек.

Например, вводится или повышается акциза на единицу продукции ==> приводит к снижению предложения на рынке. При сохранения уровня спроса впоследствии цена на этот товар также увеличиться.

(4) Повышение безработицы и сжимание рынка труда

Первое следствие повышение налогов - необходимость проведения оптимизации фирмы, что может привести к сокращению количества сотрудников на предприятии. Это не только расширяет безработицу, но и снижает покупательную способность доли граждан, потерявших работу, что опять же снижает доходы компаний.

Однако повышение налога на заработную плату, например, может привести к сокращению предложения труда, ведь работники захотят иметь больше свободного времени для другой деятельности, например те же каналы в Телеграм ;)

Данное положение приводит к сжатию рынка труда определенной профессии. Грубо говоря, сейчас сложно найти сегодня дворника за 7000 руб., поэтому эти места и занимают мигранты из Средней Азии.

(5) Падение инвестиционной привлекательности

Любой инвестор, как иностранный, так и отечественный уменьшит или вовсе прекратит инвестиционную деятельность, тем более на долгий период времени, если налоги будут снижать возможную норму прибыли для его вложений. Кстати, до сих пор частое изменение законодательства является негативным фактором для вложения в Россию.

Итогом может быть технологическая отсталость, стагнация или даже падение экономического роста, так как произойдёт ослабление эффекта мультипликатора. А в долгосрочной перспективе это может привести к падению производства, уменьшению количества рабочих мест и сужению нормы прибыли.

Из всего сказанного можно сделать вывод, что повышение налога на любом из рынков - труда, товаров или капитала - приведёт к потере равновесия на рынке с ухудшающейся тенденцией. Положительный эффект налог может и есть в случае, если им облагают фактор негативных внешних эффектов, как например, монополии, однако кто же их в РФ начнет облагать повышенными налогами :(