Корпоративные мошенничества.

Сеть "серых" платежных терминалов 

Преступная группа разделялась на четыре подразделения.

В первом принимались наличные, проводилась инкассация терминалов. Во втором занимались поиском новых точек для установки аппаратов, арендовали места и контролировали работу терминалов. Представители третьего "департамента" забирали из терминалов наличные деньги и доставляли их в подпольную кассу. Последний отдел отмывал преступно нажитые средства, легализуя средства через счета подконтрольных коммерческих организаций.

"Задвоение работ" - способ мошенничества 

Cтроительство, при отсутствии надлежащего контроля представляет собой неисчерпаемый источник злоупотреблений.

Один из самых простых способов мошенничества — это «задвоение работ». Для одних и тех же работ, выполняемых фактически один раз, заключается два и более договоров со схожим, но не дословно одинаковым описанием работ. Например, на подготовку проектной документации, ее проверку, перепроверку, подготовку к сдаче в соответствующие органы, получение соответствующих одобрений и т.д. Все эти этапы разработки и согласования проектной документации по факту выполняются одной подрядной организацией, а по документам разделены между несколькими подрядчиками с очень схожими предметами договоров, и цена, разумеется, завышена в разы.

Не всегда привлечение посредников несет в себе четкий экономический смысл 

Классическая схема - завышение цен за приобретаемые товары, работы, услуги. Здесь есть большое поле для маневра. Начиная от фальсификации или искусственного проведения тендера, заканчивая фиктивными актами приемки-передачи на «выполненные» работы.

Услуги различных посредниках широко используются в бизнес-практике. Вспомним, например, всевозможных таможенных брокеров, лицензирующие и сертифицирующие агентства, торговых посредников, дилеров, дистрибьютеров и т.д. 

Не всегда привлечение посредников несет в себе четкий экономический смысл. Например, почему оборудование известных западных фирм компания приобретает у никому не известных региональных фирм, а не у официальных представителей? Если вы не видите экономического смысла в привлечении посредника, то, возможно, его там и нет. Зато, скорее всего, есть завышение цены и вывод активов.

Собственный купюроприемник

Мошенники вмонтировавв одиниз платежных терминалов свой собственный купюроприёмник путём многократного проведения через него одной и той же банкноты перечисляли произвольные суммы на счета подставных лиц. Затем при помощи сервисной карты они удаляли информацию о проведённой операции, а деньги обналичивали.

Фиктивные коммерческие предложения по электронной почте.

Вы получаете по электронной почте предложение о приобретении товаров по слишком выгодной цене у компании Х. К письму может прилагаться проект контракта или образец заполнения заявки на покупку товара вместе с образцом банковской референции. 

От вас до официального подписания контракта требуют перевести деньги якобы для оплаты каких-либо услуг, например, по оформлению различных документов (виз, приглашений, разрешительных документов), по легализации или активации контракта в государственных ведомствах и министерствах, по оплате тарифов.

Для перевода денег мошенники предлагают счет, открытый на имя физического лица.

Пример бухгалтерской «смекалки» 

Главный бухгалтер, проработавшая более 10 лет в компании, перечисляла деньги на «свои» компании-однодневки, а затем в банковских выписках физически изменяла графу «назначение платежа» – вписывая туда налоговые перечисления (замазывала корректором надпись, сверху печатала «налоговый платеж» и делала ксерокопию). За три года она смогла таким образом присвоить тысячи долларов.

Самое интересное, что вскрылись эти махинации совершенно случайно. В фирму пришел новый генеральный директор. Однажды он обратил внимание на факс, который главный бухгалтер отправляла в страховую компанию – о «прикреплении» к корпоративному медстрахованию своей дочери. Гендиректору это не понравилось, и он прямиком направился к специалистам. После тщательного изучения всей финансовой документации они обнаружили, что по целому ряду регулярно перечисляемых налоговых платежей отсутствуют платежные поручения. Реквизиты в отчетности есть, назначение указано, а платежек нет. Дальнейшие шаги были делом «техники».

Корпоративные дебетовые карты .

Крупная компания выдавала своим сотрудникам корпоративные дебетовые карты. На карты авансом зачислялись определенные суммы, предназначенные на оплату командировочных, представительских и прочих расходов. Впоследствии сотрудник представлял отчеты о потраченных суммах. Когда он увольнялся, эта дебетовая карта у него изымалась и сдавалась в банк. 

Однако одна из сотрудниц бухгалтерии решила дать картам уволенных сотрудников «вторую жизнь». Она не сдавала их в банк, а продолжала перечислять на их счета авансовые платежи, которые затем успешно материализовывала через банкомат. При одной из очередных внутренних проверок руководство заинтересовалось, почему объем авансовых платежей, по которым не предоставлена отчетность, столь велик.

Выдача фальшивого чека.

Применяется иностранцами во взаимоотношениях с отечественными бизнесменами. При расчете за товар выписывается фальшивый чек. Если наш бизнесмен после конфуза в банке, где ему отказываются оплатить такой чек, находит иностранного мошенника, последний может нагло заявить, что он выписал настоящий чек, вы деньги по нему получили и еще хотите получить по поддельному.

Предоплата “солидному” предприятию.

Осторожные бизнесмены не спешат делать предоплату малознакомым фирмам.

В этом случае мошенники, обладающие достаточным первоначальным капиталом, перекупают известную фирму, которая добросовестно выполняла свои обязательства. Важнейшим условием перекупки является конфиденциальность сделки, то есть смена собственника держится сторонами в строгом секрете.

Убеждая клиента сделать предоплату, новые владельцы называют предприятия, с которыми прежние собственники работали долго и успешно. Мошенники даже дают телефоны партнеров, не информированных о смене собственников фирмы. Клиенту такие партнеры подтверждают исполнительность предприятия.

Сомневаться вроде нет причин и клиент соглашается на авансовый платеж. Далее мошенники действуют по описанной ниже схеме “Использование системы предоплаты”.

Руководителям с репутацией

Один из самых криминальных методов, когда руководителя достаточно известной в деловом мире фирмы уговаривают участвовать на первый взгляд в очень выгодной сделке. Поскольку такой директор обычно дорожит своей репутацией, ему предлагают для предотвращения обмана держать собираемые деньги на счету его предприятия. Под хорошую репутацию директора и его компании, аккумулируются деньги и директор полон желания выполнить взятые на себя обязательства.

Однако, в этот момент к нему приходят представители уголовной структуры и вынуждают перечислить деньги на указанный ими счет. При этом оформляются все необходимые документы для того, чтобы возврат средств в судебном или ином порядке был невозможен.

Затем директора убивают (предпочтительный вариант — увозят куда-нибудь подальше, но о таких случаях мы не слышали). Нет денег, нет директора, спрашивать не с кого. Клиенты деньги потеряли, а наивный директор — жизнь.

Подделка гарантий и писем, удостоверяющих надежность партнера.

Отечественные бизнесмены часто весьма наивны при осуществлении международных сделок, часто верят дутым гарантиям и письмам, подтверждающим солидность зарубежной фирмы.

Иногда мошенники используют названия организаций, сходных по звучанию со всемирно известными банками и фирмами. Они и сами могут создать такие названия, заменив одну-две буквы.

Имея дело с фирмами “Pansonic”, “Panassonic”, “Panasonik” некоторые наши коммерсанты были сначала искренне уверены, что они закупают продукцию всемирно известной компании “Panasonic”. Потом они разобрались, но тем не менее продолжают надувать население, продавая за “фирму” подделки с измененной в названии производителя буквой.

Создание якобы дочерней иностранной фирмы.

Мошенники могут выступать от имени дочернего предприятия известной зарубежной фирмы. Для этого достаточно выдумать громкое имя и зарегистрировать под этим именем фирму.

Она может носить, например, название “Бош Белорашн”, “Диор Интернешнл”. Если регистрирующий орган вдруг воспротивится использованию названий известных фирм, то выход прост: название регистрируется в виде аббревиатуры, которое расшифровывается во внутрифирменных и фальсифицированных документах. Для поднятия своего престижа эти документы предоставляются клиентам на просмотр.

В результате клиентов не удивляет, если в платежных поручениях на перечисление денег их попросят указать просто: “АБМ, региональное отделение”.

После официальной регистрации фирмы мошенники фабрикуют документы, свидетельствующие об их родственных отношениях со знаменитой фирмой и что последняя выступает гарантом их операций.

Практика показывает, что не все клиенты достаточно дотошны и внимательно изучают предоставляемые документы, а тем более обращаются в регистрирующие органы или в соответствующие инстанции для выяснения дополнительных подробностей. Выяснения обычно начинаются после того, как клиент уже пострадает от мошенников.

Описанное мошенничество обычно совершают лица, которые действительно работали или работают в зарубежных представительствах на второстепенных должностях, но имеют доступ к некоторым внутрифирменным документам. На основе таких документов они делают достаточно качественные подделки. Кроме того, в представительствах можно обзавестись каталогами и заключать от их имени договоры с условием, что договор должна будет исполнять известная компания, а деньги будут направляться на счет мошеннической фирмы.

Использование системы предоплаты.

а) Под договоры на поставку конкретных товаров с клиентов собираются деньги в виде предоплаты. Собранные средства помещаются под процент в банк. При этом предприятие, собравшее деньги, обязательства по поставке и не планирует выполнять.

По прошествии оговоренного в договоре срока клиенты начинают волноваться и требовать деньги обратно. Работники предприятия-мошенника оправдываются, ссылаясь на непредвиденные обстоятельства и показывая липовые документы о том, что предварительно оплаченный товар скоро поступит. Попытки “наехать” на жуликов серьезных результатов не дают, так как у последних оказывается надежная “крыша”. Время всячески затягивается, а проценты в банке идут.

б) Собранные деньги реально направляются на закупку товара, товар поступает и продается. Однако, клиенту говорят, что поставщики оказались аферистами и что предприятие, собравшее деньги, “погорело”. Но поскольку “собиратели денег” люди честные, то они эти деньги отдадут как только смогут. И действительно, после нескольких “прокруток” собранных денег вложенная клиентом сумма ему возвращается. В результате весь доход от операции достается аферистам.

Об уплате штрафных санкций и речи нет, так как клиентов заранее предупреждают, что попытка добиться неуплаты неустойки будет означать невозврат основной суммы долга.

в) Можно “нарваться” вообще на фиктивное предприятие, которое ни где не зарегистрировано, директор использует паспорт на чужое имя, а счет в банке открыт за небольшую взятку.

Поступившие на такой счет деньги быстро переводятся заграницу, где обналичиваются. Сам директор исчезает из поля зрения, как клиента, так и правоохранительных органов. С неформальными группировками по возврату долгов он обычно договаривается предварительно.

Хотим напомнить что у нашей группы появился приватный канал, в котором мы публикуем ТОЛЬКО платный материал: как взломать ту или иную соц.сеть, как взломать wi-fi. Так же мы сливаем платные обучения, схемы заработка, мануалы и т.д. Стоимость входа: 3000₽ — @darknamber1