evr3.6
Незаконное получение кредита (ст. 176 УК). В данной статье сформулированы признаки нескольких преступлений. Часть 1 ст. 176 УК говорит об ответственности за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита или льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.
Невозвращение ссудозаемщиками кредитов, полученных в банках и иных кредитных организациях, представляет серьезную проблему для экономики России. По экспертным оценкам, относящимся к концу 90-х гг. ХХ в., величина задолженности по банковским ссудам составляла 95,6 трлн руб. (29) Какая-то часть этой суммы была похищена путем мошенничества, но немало и таких случаев, когда кредиты получались с помощью обмана, но без умысла на безвозмездное их обращение в пользу свою или других лиц.
В соответствии с гражданским законодательством по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ). Таким образом, банки и небанковские кредитные организации осуществляют кредитование на основе принципов возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целенаправленности. Принцип обеспеченности проявляется в том, что банки и другие кредитные организации с целью обеспечения возврата кредита должны быть информированы о надлежащем хозяйственном положении и финансовом состоянии заемщика и выдают кредит, как правило, под различные формы обеспечения: под залог товарно-материальных ценностей, недвижимости, под гарантию, поручительство, под обязательства в других формах, принятых в банковской практике.
Гражданский кодекс предусматривает также договоры товарного кредита и коммерческого кредита (ст. 822 и 823 ГК), а Налоговый кодекс говорит о налоговом кредите (ст.65 и 66 НК). Представляется, что по смыслу ч.1 ст.176 УК речь идет только о незаконном получении кредита по кредитному договору в соответствии со ст. 819 ГК, когда кредитором выступает банк или иная кредитная организация, предоставляющая заемщику кредит в виде денежных средств (30). В то же время многие исследователи (Лопашенко Н.А., Максимов С.В., Жалинский А.Э., Плешаков Л.М., Клепицкий И.А., Сапожков А.А. и др.) полагают, что положения ч.1 ст.176 УК распространяются и на другие виды кредитов.
Суть преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, состоит в том, что индивидуальные предприниматели, коммерческие или некоммерческие организации получают в банке или небанковской кредитной организации кредит либо добиваются льготных условий кредитования (по сроку возврата, сумме кредита, размеру процентной ставки, получение кредита без обеспечения или при неполном обеспечении и др.) вследствие того, что они ввели кредитора в заблуждение относительно гарантий обеспеченности своевременного и полного возврата кредита, предоставив ему заведомо ложные сведения о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии. Таким образом, непосредственным объектом при совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, являются имущественные интересы кредиторов.
Cведения о хозяйственном положении и финансовом состоянии заемщика обычно содержатся в учредительных документах (информация об учредителях и размере их вкладов в уставной фонд), бухгалтерском балансе (сведения об уставном капитале, сумме активов, наличии кредиторской и дебиторской задолженности, страховом фонде) различных договорах и в другой информации, предоставляемой в подобных случаях кредитору. Большинство криминалистов относит к информации о хозяйственном положении и финансовом состоянии также различные поручительства и иные документы, гарантирующие надлежащее исполнение обязательств по кредитному договору, поскольку подобные документы учитываются при принятии решения о кредитовании.
Обязательным условием уголовной ответственности при получении кредита или льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации является причинение этими действиями крупного ущерба. Необходимо установить, что ложные сведения, предоставленные кредитору, повлияли на принятие им решения о выделении кредита или льготных условий кредитования и что, если бы такая информация об обеспеченности возврата кредита ему не поступила, решение о кредитовании этого заемщика вообще или на соответствующих условиях не было бы принято и последствие в виде крупного ущерба не наступило. Крупный ущерб исчисляется суммой, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей.
Ущерб, причиняемый прежде всего введенному в заблуждение кредитору, может выражаться в виде реальных имущественных потерь либо упущенной выгоды, связанных с невозвратом или несвоевременным возвратом кредита, и иных негативных последствиях.
Специальный субъект преступления по ч. 1 ст. 176 УК определяется как индивидуальный предприниматель, а также руководитель коммерческой или некоммерческой организации, уполномоченный от ее имени на заключение кредитных договоров. Остальные управленческие работники и иные лица, так или иначе участвовавшие в незаконном получении кредита, являются соучастниками этого преступления.
Преступление совершается умышленно. Индивидуальный предприниматель или руководитель организации при заключении кредитного договора сознательно вводят кредитора в заблуждение относительно своего хозяйственного положения или финансового состояния с целью получения кредита иди льготных условий кредитования. При этом как результат такого обмана они предвидят возможность (иногда и неизбежность) причинения этими действиями крупного ущерба и желают этого либо, как правило, сознательно допускают.
В большинстве случаев незаконного получения кредита встает вопрос о разграничении этого преступления от хищения чужого имущества путем мошенничества (ст. 159 УК) при обманном получении средств в кредитной организации якобы в качестве кредита. При этом также происходит активный обман кредиторов путем предоставления мнимых данных, фальшивых балансов, ложных сведений о своем финансовом и хозяйственном положении или иным образом создается ложное представление об обеспеченности своевременного возврата кредита. При разграничении нужно иметь в виду, что мошенничество является способом хищения чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием, когда умысел преступника уже в момент введения кредитора в заблуждение направлен на противоправное и безвозмездное с корыстной целью изъятие и обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц. При незаконном получении кредита умысел преступника направлен на получение этих средств именно как кредита, временно, с намерением на последующий пусть и несвоевременный возврат денежных средств, взятых в кредит.
Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 176 УК, относится к числу деяний средней тяжести.
Часть 2 ст. 176 УК описывает признаки двух иных составов преступлений, хотя и связанных с кредитными отношениями: 1) незаконное получение государственного целевого кредита, 2) использование государственного целевого кредита не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Данные деяния также являются преступлениями средней тяжести.
Незаконным будет получение государственного целевого кредита, когда нарушаются правила, определяющие материально-правовые основания получения такого кредита, а также когда государственные органы, решающие вопрос о предоставлении кредита, вводятся в заблуждение относительно оснований для такого решения. Использованием государственного целевого кредита не по назначению будет распоряжение полученными средствами в противоречии с теми целями, которые имелись в виду и отражены в решении о предоставлении кредита. Оправданием использования не по назначению государственного целевого кредита может служить только состояние крайней необходимости (ст. 39 УК).
Ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита несут лица, в компетенцию которых входит утверждение заявок на получение кредита, а за использование его не по назначению те, кто принял решение о распоряжении полученными кредитными средствами.
Преступления совершаются умышленно, как правило, с косвенным умыслом. Мотивы преступлений могут быть любыми и учитываются при назначении наказания.
При использовании государственного целевого кредита не по назначению, тем более на личные нужды (приобретение квартир, автомобилей, оплаты поездок за рубеж или учебы, погашение банковских кредитов, уплата налогов и т. д.), возникает вопрос о разграничении этого преступления и хищений чужого имущества. При этом нужно иметь в виду такие признаки хищения, как корыстная цель и умысел на безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу свою или других лиц. При отсутствии (или недоказанности) этих признаков содеянное не может считаться хищением.
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК). Нормальное функционирование рыночных отношении возможно лишь при безусловном выполнении их участниками принятых на себя обязательств. Кредиторская задолженность может возникнуть вследствие неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору (ст. 819 ГК) и иным договорам (поставки, подряда, аренды и т. д.). Невыполнение этих обязательств влечет прежде всего гражданско-правовые последствия (гл. 25 ГК РФ). Однако интересы кредиторов защищает и уголовное право. Согласно ст. 177 УК уголовную ответственность влечет злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта. При этом крупной кредиторской задолженностью признается задолженность в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей (примечание к ст. 169 УК). Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности – преступление небольшой тяжести.
Из положений гражданского законодательства можно сделать вывод, что понятие кредиторской задолженности имеет отношение не только к кредитному договору. В широком смысле кредиторская задолженность образуется по любому договору при неисполнении обязанностей должником. Как отдельный случай законодетель выделяет злостное уклонение от оплаты ценных бумаг. Ценной бумагой является документ (государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный или сберегательный сертификат, сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция и другие документы), удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК). Законный владелец ценной бумаги имеет право в указанный в ней срок или же по своему усмотрению требовать исполнения обязательства от лица, выдавшего ценную бумагу, либо учинившего передаточную подпись, либо от всех обязанных лиц.
Преступление совершается путем бездействия. Должник уклоняется от погашения кредитору своей задолженности или уклоняется тем или иным способом от оплаты предъявленной ему к оплате ценной бумаги, что он должен был сделать, после того как вступил в законную силу судебный акт, признавший наличие кредиторской задолженности или обязательств по ценной бумаге и обязавший должника погасить задолженность или оплатить ценные бумаги.
Злостность уклонения, о которой говорится в законе, означает прежде всего умышленность данного деяния при наличии у субъекта возможности погасить задолженность или оплатить ценную бумагу. При этом следует учитывать причины и продолжительность неисполнения должником возложенной на него обязанности, неоднократность игнорирования им требований судебного исполнителя, создание им препятствий к обеспечению возможности взыскания задолженности, в том числе сокрытие фактически имеющегося у него имущества, факты незаконного воздействия на кредитора, смена юридического или фактического адреса и т. п.
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности или оплаты ценных бумаг - длящееся преступление. Оно начинается после вступления в законную силу судебного акта, подтвердившего обоснованность требования кредиторов, и очевидного после этого уклонения от погашения задолженности, и длится до тех пор, пока виновный продолжает уклоняться или не будет привлечен за это к уголовной ответственности.
Способ уклонения (открытое уклонение; путем обмана или злоупотребления доверием и др.) не имеет значения для квалификации, если он не был связан с совершением иных преступлений (например, подделки документов). Злостное уклонение имеет место и в случаях, когда заемщик умышленно растягивает на длительное время процесс погашения кредиторской задолженности.
Субъектом преступления могут быть руководитель (директор, начальник, управляющий, президент и т. п.) коммерческой и некоммерческой организации любой формы собственности, обязанной погасить кредиторскую задолженность или оплатить ценные бумаги, а равно лица, исполняющие обязанности руководителей, а также гражданин, достигший 16-летнего возраста, являющийся должником, при этом не обязательно занимающийся предпринимательской деятельностью.
Преступление совершается с прямым умыслом, когда лицо сознает наличие кредиторской задолженности, подтвержденной вступившим в законную силу судебным актом, и желает уклониться от ее погашения. Мотивы данного преступления могут быть различными и их особенности будут учитываться при определении меры ответственности.
На первый взгляд, закон ничего не говорит о стоимости ценных бумаг, подлежащих оплате. Представляется, однако, что определение крупного размера кредиторской задолженности имеет отношение и к случаям злостного уклонения от оплаты ценных бумаг, поскольку неисполнение обязательств по предъявленной к оплате ценной бумаге приводит к образованию по существу той же самой кредиторской задолженности, что и по другим договорам.
Являясь посягательством на интересы кредиторов, злостной уклонение от погашения кредиторской задолженности, связанное с неисполнением вступившего в законную силу судебного акта, одновременно посягает и на дополнительный объект – интересы правосудия. Поэтому в случаях, когда злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности совершается государственным или муниципальным служащим, служащим государственного или муниципального учреждения, коммерческой или иной организации, возникает конкуренция между ст. 177 и ст. 315 УК, предусматривающей ответственность за злостное неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта. По правилу конкуренции общей и специальной нормы предпочтение должно отдаваться специальной норме, более точно фиксирующей особенности преступления, каковой в данном случае будет норма о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности.