"Единичка"

Отвечает один из наших экспертов:

Требование о предоставлении пояснений по сданной НДС — особый вид формализованного требования, которое прилетает с табличкой счетов-фактур с расхождениями. Расхождения типируются от 1 до 4.

Единица означает, что контрагент вообще не показал такую запись в декларации, 2-4 — различного типа ошибки. Ошибки нужно исправить и формализовано ответить, с этим должен справиться ваш бухгалтер.

К требованию с «единичкой» стоит отнестись внимательнее.

Что делать

1.     Свериться с контрагентом, услышать недоуменное «у нас все нормально!» и выругаться 8 раз.

2.     Запросить у контрагента Выписку из книги продаж, если это ваш поставщик, или покупок, если покупатель. Тщательно проверить все данные. Из последнего веселого: один наш контрагент указал правильно всё, кроме наших ИНН и КПП. Странно, что что-то вылетело, правда?

3.     Запросить у контрагента 2 (две) квитанции по сданной декларации:

a.     Подтверждение даты отправки (покажет вам дату реальной отправки декларации).

b.     Извещение о вводе (показывает, что отчет сдан без ошибок и принят ИФНС).

4.     Проверить и подготовить все документы по сделке, чтобы были. (Пригодятся на случай возможной встречки).

Порядок действий такой

1.     Если все хорошо у контрагента, все сдано, введено, все документы лежат: отправить в ИФНС ответ с галками «У нас все в порядке». Для верности вдогонку отправить выписку из книги продаж контрагента.

2.     Если есть расхождения, устранить, сдать корректировки (заставить сдать контрагента) и опять радоваться жизни.

3.     Если ваш контрагент не сдал отчет, пропал, умер или еще чего хуже, обратиться к нам для замены.

Чего не нужно делать ни в коем случае:

1.     Предоставлять на требования с «единичкой» весь пакет документов от рождества христова. Никогда не давайте налоговой больше, чем она просит. В таком требовании вы должны только подтвердить счет-фактуру или исправить ошибки.

2.     Бросить требование без внимания. Так нельзя поступать категорически, это может привести к блокировке счета, вызовам, встречкам и прочим пакостям.

3.     Подтверждать счета-фактуры без разбора и подтверждения со стороны контрагента. Гораздо аккуратнее будет исправить ошибки и/или заменить контрагента в ответ на такое требование, нежели вносить исправления постфактум.

Если первый раз всегда списывается на бухгалтера подшофе, то на поздние исправления придется нести справку от нарколога, что бухгалтер тяжело запойный. Шутка.

Читайте также: «Штраф за задержку документов» —  Что делать и можно ли уменьшить потери?