"Должная осмотрительность" в деталях

Директор компании-контрагента дисквалифицирован, компания в списке на исключение из реестра, Вася Пупкин даже не в курсе, что он подписант...

Шутки шутками, а такое сплошь и рядом. Закон требует от нас проявления «должной осмотрительности». Иногда это проще сказать, чем сделать — поди попробуй потребовать от «большого» поставщика комплект учредиловки или паспорт генерального.

Что делать и как обезопасить свои сделки?

1. Сохранять по каждой сделке выписки из ЕГРЮЛ с egrul.nalog.ru или привычной системы проверки контрагентов на КАЖДУЮ дату:

• Дата договора
• Дата платежа
• Дата отгрузки

В выписке мы смотрим:

• Отсутствие записей о недействительности;
• Наличие ОКВЭД по той деятельности, которая заявлена в договоре;
• Соответствие юридического адреса и подписантов указанным в документах.

2. Проверить Руководителя компании на массовость (СБИС, Контур, Спарк предоставляют такую возможность). Директор более четырех работающих компаний это тревожный звоночек.

3. Проверить ОКВЭД компании на однородность и количество. Очень плохо, когда кодов ОКВЭД больше 30. Очень плохо, когда до кучи натыкан весь классификатор. Очень смешно, но плохо, когда Строительная компания вдруг может по уставу заниматься продажей ездовых собак (это реальный случай).

4. Проверить директора, учредителя по спискам дисквалифицированных лиц по ссылке https://service.nalog.ru/disqualified.do.

5. Попросить комплект учредительных документов на дату заключения договора.

6. Сохранить переписку с менеджерами или руководителем о сделке. Сохранить все номера телефонов, адреса почты, адреса кафе, где проходили встречи, адреса офисов или переговорок, сделать фотографию человека, с которым вы непосредственно ведете дела. Заведите аккаунт в Фейсбуке, ВК или Инстаграме и подписывайтесь на своих поставщиков, пусть вас считают немного странным, но странный хорошо спящий человек – это скорее повод для зависти, нежели недоумения.

7. Сохранить историю поиска поставщика и критерии выбора! Новая фишка ИФНС — требовать анализ подбора поставщика вместе со всеми документами по сделкам.

Для «специальных» сделок большого размера:

Если у вас есть крупные поставщики кашки, сыграйте с ними в ролевую игру: заведите адрес электронной почты, в которой согласовывайте сделки и обменивайтесь документами. Придумайте легенду подбора поставщика — вы же не абы у кого закупаете товар, вас же чем-то подкупил именно этот поставщик? Можно накреативить коммерческое предложение с той же электронной почты. Идеально — познакомиться с подписантом, если есть такая возможность.

Читайте также: «Мы услышали» — что мы вынесли из речи главы государства.