Ответы на вопросы 41-81 [Часть 2.]
https://telegram.me/ofd24Вопрос 41: Ходят слухи, о компенсации затрат, по средствам налогового вычета, для организаций и предпринимателей. Можно по подробнее узнать об этом?
Ответ: Законопроект находится в Госдуме РФ. Проектом предлагается ввести налоговые вычеты в размере 18 тысяч рублей на одну единицу контрольно-кассовой техники в части произведенных расходов в связи с ее приобретением. При этом на вычет смогут претендовать только те ИП, деятельность которых ранее не требовала применения ККТ.
Вопрос 42: Как быть, если на передачу данных у меня есть срок до 30-ти дней, а покупатель может пожаловаться на меня за не предоставление чека, сразу после покупки? Как установить правду в этом случае?
Ответ: Передать чек необходимо в момент расчета. ФЗ-54 предусматривает нештатные ситуации, в том числе отсутствие интернет связи в момент осуществления расчета. Жалобы будут рассматриваться с учетом таких ситуаций
Вопрос 43: Стоимость своих услуг для клиента НП всегда указывает с НДС. Однако, применение ставок 18/118 и 10/110 (расчетные ставки) четко определено налоговым кодексом и НП их в данном случае применить вроде как не может. Также, при расчете могут возникать арифметические погрешности. Например: - Услуга с тарифом 45 рублей (включая НДС). Если передавать ККТ тариф без НДС, то на чеке получится так: Цена без НДС = 38,14 НДС посчитает ККТ = 6,87 Итог чека = 45,01 (что неверно) То есть в данном случае НП вынужден передавать стоимость с НДС. В данном случае налог должен считаться расчетным (18/118), но это противоречит НК. Или что-то неверно понимаем? И наоборот. Если, например, цена товара = 0,45 руб. (без НДС), а мы в ККТ передадим ее с НДС (в количестве 1000 шт.): Цена с НДС = 0,53 Итог чека = 530,00 (что неверно, т.к. 0,45 * 1000 * 1,18 = 531) Т.е. кажется очевидным, что цену товара надо передавать в том виде, в котором она задана изначально. Как быть?
Ответ: Применение ставок 18/118 и 10/110 определено налоговым кодексом и налогоплательщик в иных случаях указанные ставки применять не может. Таким образом, указывайте НДС по ставке 18%
Вопрос 44: Когда ФНС предоставит для операторов фискальных данных API для интеграции с системой электронной регистрации ККТ для возможности проводить полный цикл регистрации (в том числе пакетную регистрацию) только на ресурсе ОФД?
Ответ: В планах в 1 кв. 2017 года
Вопрос 45: Каким нормативно-правовым актом регулируется процедура предоставления в ФНС документов, выгруженных (с привлечением производителя ФН) из вышедшего из строя фискального накопителя?
Ответ: Регламент, описывающий порядок действий, в настоящее время находится в разработке
Вопрос 46: Проверяется ли адрес места установки ККТ, указываемый при электронной регистрации ККТ на сайте nalog.ru, с тем адресом, который владелец кассы вбивает в кассу при её регистрации (данные отправятся через ОФД в отчете о регистрации)? Что будет, если эти адреса совершенно разные?
Ответ: Проверяется.
Нарушение порядка регистрации ККТ. Расхождение будет видно в отчете регистрации, и в других чеках, которые будут поступать в ФНС России через ОФД
Вопрос 47: Каким образом теперь будет фиксироваться ошибочно пробитый чек?
Ответ: Все пробитые чеки фиксируются. В случае ошибки пробивается чек возврата.
Вопрос 48: Когда ИП продающие пиво должны применять ККТ?
Ответ: В соответствии с 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.." - с 31 марта 2017 года
Вопрос 49: Каковы сроки и порядок замены ФН по гарантии в случае выхода её из строя?
Ответ: Обслуживание и порядок замены ФН устанавливается производителями ФН
Вопрос 50: Когда в каждом отделе ФНС появятся формы заявления постановки на учёт ККТ,т.к. при он-лайн регистрации владельцу ККТ всё равно нужно предоставить чеки и забрать регистрационную карту ККТ(а также из-за большого риска неправильного ввода реквизитов ККТ при регистрации)?
Ответ: Документы, утверждающие форму заявления на регистрацию ККТ, проходят процедуру согласования с Минфином России.
Вопрос 51: Как часто будет обновляться протокол обмена ФН или будет такая же ситуация как с отчётностью то запятую новую поставят,то клеточку в форме добавят? Протокол обмена утверждается приказом ФНС России.
Ответ: Частота будет зависеть от периодичности изменений приказа ФНС России
Вопрос 52: Откуда могут взяться в необходимом количестве новые ККТ "Ф"(по словам гос.Мишустина 2,4 миллиона штук),если один из главных генпоставщиков ГК "Атол", за предыдущие пятнадцать лет, всего произвёл 450 000 единиц ККТ?
Ответ: В настоящее время заявлена 51 модель ККТ от 16 производителей ККТ.
Вопрос 53: Планирует ли ФНС продлить сроки нахождения новой ККТ в госреестре(сейчас это шесть месяцев и нет никакого смысла закупать оптом ККТ оптовикам,т.к. не успеешь их продать и их просто выкидывать придётся)?
Ответ: Госреестр ККТ прекращает действие с 1 февраля 2017 года.
Вопрос 54: Ожидается ли поправка к новому закону, разрешающая дорабатывать с ЭКЛЗ после 1.07.2017, но с запретом на замену?
Ответ: Не ожидается
Вопрос 55: Будут и если да, то какие именно, постановления о налоговом вычете на установку новых касс, кроме имеющегося для ИП.
Ответ: Предоставлять налоговый вычет другим группам налогоплательщиков не предусматривается. Законопроект о налоговых вычетах внесен в Госдуму РФ
Вопрос 56: Подскажите, есть ли требования к чеку, который должна передавать касса в ОФД? Например, если это ИП они могут передавать только сумму чека до 2021 года?
Ответ: Требования к чеку есть и они описаны в ФЗ-54. Про 2021 год было сделано исключение для определенных групп налогоплательщиков и только в части номенклатуры.
Вопрос 57: Некоторые производители говорят, что если онлайн-касса пробивает чеки, но до февраля не передает их в ОФД, касса может прекратить свою работу. Так ли это?
Ответ: Нет, не так. При регистрации ККТ указывается что касса работает без передачи данных. При этом следует учитывать что после 01.02.2017 необходимо заключить договор с ОФД, перевести ККТ и ФН в режим передачи данных, и перерегистрировать ККТ.
Вопрос 58: По нашей информации те кассы с ФНами, которые сейчас торговые точки ставят на учет в налоговой в автономном режиме, нельзя будет просто перевести в режим онлайн, потребуется замена ФНа. Прошу подтвердить или опровергнуть эту информацию и дать пояснения (инструкцию) по переводу фискальных регистраторов из автономного в онлайн режим.
Ответ: ФН предусматривает переход из автономного режима в режим передачи. При этом это можно сделать 1 раз. И обратно вернуться нельзя.
Вопрос 59: Где можно ознакомиться с техническими и организационными требованиями по защите канала связи с ФНС от ОФД?
Ответ: Данный вопрос в настоящее время прорабатывается ФНС России
Вопрос 60: Когда появится API для взаимодействия ОФД и ФНС?
Ответ: Данный вопрос в настоящее время прорабатывается ФНС России
Вопрос 61: Каким категориям налогоплательщиков требуется применение ККТ, а кто может продолжать работать без ККТ?
Ответ: ст.2 ФЗ-54 описывает налогоплательщиков которые не применяют ККТ. Все остальные должны применять.
Вопрос 62: Можно ли использовать подпись ЕГАИС для доступа в кабинет ККТ?
Ответ: Если удостоверяющий центр выдал налогоплательщику для работы ЕГАИС неизвлекаемый ключ (защищен от копирования), то такой ключ для доступа к кабинету ККТ применить в настоящее время не получится. Если для ЕГАИС был сформирован извлекаемый ключ, то у налогоплательщика есть возможность скопировать КЭП на другой носитель (например, USB-флешку), и использовать его отдельно для доступа к кабинету ККТ (ЛК ЮЛ) ФНС России
Вопрос 63: Требуется ли замена ФН при перерегистрации ККТ от автономного режима работы на режим работы с передачей данных через ОФД?
Ответ: В настоящее время не требуется
Вопрос 64: Интернет-магазин на УСН, торгует различными товарами, например, велосипеды и т.п. Раньше не применяли ККТ. С какой даты обязаны начать работать с кассой?
Ответ: Указанный интернет магазин должен применять ККТ и при ранее действующем порядке применения ККТ. Магазин нарушает порядок применения ККТ.
Вопрос 65: Аптека на ОСН, с какой даты наступает обязанность указывать в чеке наименования (номенклатуру) товаров?
Ответ: С момента перехода на новый порядок применения ККТ
Вопрос 66: Можно ли сейчас продавать ФН, не имея лицензии ФСБ?
Ответ: Данный вопрос в зоне ответственности регулятора - ФСБ России
Вопрос 67: Когда будут внесены правки в ПП №313? (по реализации ФН)
Ответ: Данный вопрос в зоне ответственности регулятора - ФСБ России
Вопрос 68: На кого из сотрудников организации может быть выдана КЭП, для доступа в кабинет ККТ?
Ответ: На любого сотрудника, назначенного руководителем в кабинете ЮЛ/ИП
Вопрос 69: Если ЭП выпущен не на руководителя организации, возможно ли при таком варианте получить доступ в кабинет ккт и чем подтверждать полномочия?
Ответ: Руководитель назначает уполномоченных сотрудников и раздает им соответствующие права.
Вопрос 70: Можно ли дать доступ в кабинет ККТ по электронной подписи сотрудника другой компании? Например, дать разрешение на доступ к моему кабинету ККТ сотруднику ЦТО?
Ответ: Доступ сотрудника одной организации в кабинет другой организации не возможен. Исключение - если организация (владелец ККТ) закажет в УЦ ключ на имя сотрудника чужой организации с реквизитами своей компании.
Вопрос 71: Предлагают использование ккт без сетевого интерфейса, передачу данных кассовым по. Так можно?
Ответ: Из вопроса не понятно где формируется сам пакет для отправки в ФНС России
Вопрос 72: В накладной большое количество номенклатуры. Необходимо печатать "пока лента не закончится" или можно обобщать по группам?
Ответ: Необходимо печатать каждое наименование товара
Вопрос 73: Вопрос по ФФД 1.1.032. В "Отчет об изменении параметров регистрации" для формата версии 1.1 включается тег 1205 - "коды причин изменения сведений о ККТ". Реквизит имеет формат регистра битов и может содержать в себе значение сразу всех причин формирования данного отчета. По формату в одном документе может содержаться несколько таких реквизитов. Для каких ситуаций это предусмотрено? Или это ошибка?
Ответ: Это ошибка. Замечания приняты, внесены изменения
Вопрос 74: Вопрос по ФФД 1.1.032. "Отчет об изменении параметров регистрации, сформированный в связи с заменой фискального накопителя, не должен содержать реквизит «счетчики итогов ФН» " - должен ли этот реквизит (тег 1157) быть включен в документ, если в отчете указаны и другие причины перерегистрации, не только замена ФН?
Ответ: Нет, не должен.
Вопрос 75: Вопрос по ФФД 1.1.032. "В случае если первый бит реквизита «сообщение оператора» (тег 1206) устанавливается ОФД в значение «1», то ОФД должен направить соответствующее уведомление в налоговый орган". Верно ли, что при обнаружении ошибок ФЛК оператор документ не принимает? Каким способом, в какой срок необходимо сообщить в ФНС об этой ситуации?
Ответ: Нет, не верно. Ошибкой ФЛК является всякое несоответствие ФД установленным форматам фикальных данных. Однако фискальный документ, содержащий ошибку, не перестает от этого быть фискальным документом. Поэтому ОФД должен, в соответствии с требованием Федерального закона сохранить ФД и передать его в ФНС России приложением к уведомлению об ошибке ФЛК. В текст обновленной версии ФД будет внесено дополнительное разъяснение
Вопрос 76: Вопрос по ФФД 1.1.032. "Пункт 1 Таблицы 3 приложения к настоящему приказу утрачивает силу с 1 января 2018 года". Из этого положения следует, что ФФД версии 1.0 может применяться до 01.01.2018. Однако в Письме ФНС (размещенном, в частности, на сайте РАПКАТ) указано, что ФФД 1.0 применим "вплоть до 01.07.2018". Какая дата является корректной?
Ответ: Противоречие отсутствует. С 01.01.2017 года не будет приниматься к включению в реестр ФНС России ККТ, поддерживающая формат ФФД 1.0. Вместо того должна включаться в реестр ККТ, поддерживающая ФФД 1.05. Однако в составе находящейся в эксплуатации техники ФФД 1.0 будет применим до 01.07.2018
Вопрос 77: Вопрос о доработках прокотола взаимодействия между ОФД и ФНС. Когда предполагается обновить протокол? В нем не приведены методы для информировании о договорах с пользователями ККТ, передачи сведений о некорректных фискальных документов, регистрации ККТ.
Ответ: На тестовом контуре АСК ККТ ФНС России для тестирования функционала для ОФД доступны и протокол, и методы. Для подключения к тестовой площадке ОФД необходимо направить запрос в произвольной форме на адрес ofd2016@gnivc.ru
Вопрос 78: Ситуация перерегистрации кассы в связи с переводом из автономного режима в обычный (с передачей данных). Требуется ли при этом произвести считывание записанных в ФН данных и предоставить их в ФНС каким-то способом? Или касса должна ранее накопленные данные направить задним числом в адрес ОФД по стандартному протоколу?
Ответ: В соответствии с п.14 ст.4.2 пользователи при перерегистрации ККТ в связи с заменой ФН и снятии с регистрационного учета ККТ, которая применялась в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через ОФД, обязаны осуществить считывание фискальных данных всех фискальных документов, содержащихся в фискальном накопителе, и представить эти фискальные данные в налоговые органы вместе с заявлением о перерегистрации контрольно-кассовой техники или о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета на бумажном носителе или через кабинет ККТ.
Вопрос 79: Вопрос по протоколу ОФД-ФНС. Если агрегат строится по времени формирования чека: предположим, в ФНС уже был передан агрегат по фискальному накопителю за определенный период и спустя неделю этот ФН отправляет непереданный ранее чек из этого же периода. В такой ситуации ОФД должен пересчитать агрегат и повторно его отправить?
Ответ: Описанная ситуация невозможна, так как чеки передаются последовательно и "пропустить" один чек ФН технически не может
Вопрос 80: Вопрос по протоколу ОФД-ФНС. Значение агрегата «количество сообщений с ошибками». Какие ситуации необходимо считать ошибочными? a. сообщение не было получено оператором в полном объеме (например, разорвалось соединение между кассой и ОФД) b. поступил невалидный документ (не соответствующий формату: нет обязательных тегов или присутствуют неизвестные теги) c. поступил документ с неверным фискальным признаком d. ОФД не принял документ, т.к. сервис не оплачен e. еще какие-то ситуации?"
Ответ: Сообщениями с ошибками считаются сообщения не прошедшие форматный контроль, т.е. по вашим пунктам: b и с
Вопрос 81: Вопрос по протоколу ОФД-ФНС. Как поступать в случае, если в течения дня на кассе произошла замена ФН? ОФД отправит за одни сутки 2 отчета по кассе (отдельные отчеты по первому ФН и по второму), это будет корректно принято АСК ФНС?
Ответ: Да, корректно
Источник:
Телеграм: https://telegram.me/ofd24
Facebook: https://www.facebook.com/ofd24news
VK: https://vk.com/ofd24