Брокерский счет

Брокеры осуществляют посредническую деятельность между продавцом и покупателем и получают свое вознаграждение (комиссионные) за проведение различных операций на биржах: покупку и продажу акций, ценных бумаг, обмен валюты, заключение контрактов и т. д.

Брокерский счет — это личный счет клиента, открытый у одного из брокеров, на котором отражаются все его денежные средства и ценные бумаги. Денежные средства клиент может зачислять на счет без ограничения срока и суммы. Ценные бумаги отражаются на специальном счете, открытом для конкретного клиента в депозитарии для проведения брокерских операций – счете депо. Все средства и ценности, которые находятся на брокерском счете (депозите) и счете депо, принадлежат инвестору. Брокер выполняет поручение владельца счета на совершение конкретной сделки, т.к. не имеет права самостоятельно распоряжаться брокерским счетом. Поэтому и все риски, связанные со сделками, несет сам инвестор. Клиенты брокера, как правило, получают специальное программное обеспечение, при помощи которого они могут в режиме онлайн следить за динамикой цен своих активов и принимать решения по сделкам. Брокер получает свои комиссионные, независимо от исхода сделки.

У любого брокера 3 основных статьи доходов:

•   Комиссии за сделки. Покупка, продажа ценных бумаг. Берется процент от суммы операции.

•   Ежемесячная комиссия. Минимальная плата, которую должен получить брокер от вас за месяц. Если в результате торгов, торговые комиссии за объем превысят минимальный порог, она не взимается. В противном случае — брокер удержит недостающую разницу.

У некоторых брокеров такая плата полностью отсутствует. Другие взимают плату только, если в течении месяца была совершена хотя бы одна сделка. При отсутствии сделок — комиссия не берется.

•   Плата за депозитарий. Плата может отсутствовать, браться в процентах от капитала (сотые доли) или взиматься ежемесячно по аналогии с ежемесячной комиссией.

Дополнительно инвестор платит комиссии за сделки самой бирже. Размер — 0,01% от объема операции. У всех брокеров эта плата фиксированная. И повлиять на эти издержки, путем поиска лучших условий невозможно. Поэтому этот факт не учитываем. Для минимизации остальных издержек лучше сразу отказаться от навязываемых «дорогих» тарифов с аналитикой, платой за вспомогательные программы и прочую ерунду.

Каков он идеальный тариф?

- Низкие комиссии за сделки.

- Отсутствие минимальной ежемесячной платы

- Отсутствие платы за депозитарий или процент от суммы капитала.

Главными в этом списке являются второй и третий пункты. Их доля расходов для инвестора может составлять 90-95% от всех брокерских комиссий. В большинстве случаев, лучше выбрать тариф, даже с более высокими комиссиями за сделки, но без других расходов.

Топ 10 брокеров по числу активных клиентов по данным Московской биржи

(данные на май 2020 г)

Брокерский счет можно открыть тремя способами:

•   лично прийти в офис брокера,

•   по почте, отправить в банк-брокер нотариально заверенные документы,

•   открыть в интернете через портал государственных слуг.

Первый вариант самый простой и понятный. Вариант с почтой менее всего используется, а портал государственных услуг появился сравнительно недавно, его могут предложить пока не все брокеры. Само открытие счета несложно и технически не занимает много времени.

Брокерские счета открываются в рублях, валюте (доллары, евро). Для операций с ценными бумагами открывается счет депо.

Брокеры в обязательном порядке должны иметь, как правило, несколько лицензий Центробанка: на брокерскую, дилерскую, депозитарную деятельность, управление активами. Это можно и нужно проверить на сайте ЦБ.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) от обычного брокерского счета отличается налоговыми льготами. У ИИС есть ограничение: ИИС нельзя закрывать раньше, чем через три года с момента открытия, иначе налоговые льготы сгорят, а уже полученные вычеты придется вернуть. Внести на ИИС можно до 1 млн рублей в год. На средства, находящиеся на ИИС можно приобретать ценные бумаги (акции, облигации, пифы, ETF и другие), торгуемые на российских биржевых площадках.

Есть два типа налоговых льгот для счетов ИИС:

1.   ИИС типа А позволяет получить налоговый вычет на сумму внесенных средств, но не более 400 000 руб. в год. Учтите сумма вычета не может быть больше уплаченного в предыдущем году НДФЛ. Можно положить и меньше, тогда вычет сделают с меньшей суммы. Вы можете каждый год вносить до 400 000 рублей в течение 3 лет. Максимальный налоговый вычет с 400 000 рублей — 52 000 рублей — за каждый налоговый период.

2.   ИИС типа Б дает налоговый вычет на доходы от инвестиций. Доход зависит от того, во что вы вложите и как будете работать с ценными бумагами. Позволяет налогоплательщику по окончании договора на ведение ИИС (но не ранее трех лет действия ИИС) освободить от налогообложения всю прибыль, полученную на счете. Принцип действия льготы: весь срок существования ИИС налог не рассчитывается и не удерживается, в момент закрытия счета – считается прибыль и освобождается от налогообложения в полном объеме. Если вы не хотите платить налог на доход, полученный на этом счете, то вносите деньги, торгуете, пополняете счет, а по итогам 3 лет подводим итоги. Вы 3 года можете делать все что угодно, кроме вывода средств со счета.

Решение о выборе типа ИИС принимается не при открытии счёта, а при первом обращении за вычетом. Если уже в следующем календарном году после внесения средств налогоплательщик подаёт заявление на инвестиционный вычет по взносам, этим он по сути определяет налоговый режим счёта – с вычетом по взносам; право на вычет по доходам он автоматически теряет. И наоборот, если через три года после открытия ИИС налогоплательщик предоставит брокеру справку из инспекции о том, что в течение всего срока действия ИИСом не пользовался правом на получение налогового вычета по взносам, то он может воспользоваться вычетом по доходам, и брокер при возврате средств с ИИС не будет удерживать налог с прибыли по проведённым операциям.