Бизнес в telegram

Приветствую Вас, Дорогой читатель!

В данном посте хочу проинформировать Вас о важных изменениях налогового и финансового законодательства в 2021 году, которые коснутся Вашего заработка и Вашей деятельности в telegram.

Чтобы продемонстрировать наглядно и понятно суть всех законодательных изменений, немного вернусь к ретроспективе деятельности и доходов в telegram и сравню её с нашей настоящей налоговой и финансовой реальностью, которая наступила, начиная с 2021 года.

Итак, начнём.

Краткий экскурс, по пунктам, деятельности и доходов telegram, который был раньше (т.е. до 2021 года):

1.     Вы находили или определяли нишу, в которой создавали telegram канал;

2.     Вы набирали подписчиков на созданный Вами telegram канал посредством рекламы Вашего канала на других каналах (т.е. раскручивали его);

3.     Размещали за плату на Вашем telegram канале рекламу других telegram каналов, товаров, услуг и т.д.;

4.     Получали деньги на Ваши электронные кошельки / аккаунты в платежных системах / дебетовые банковские карты / виртуальные банковские карты за размещение рекламы на своём telegram канале;

5.     Получали наличными заработанные деньги или оставляли их на карте;

6.     Пользовались данными деньгами и радовались жизни :)

Но с 2021 года, вышеуказанная схема, начиная с пункта 4 (т.е. с момента получения Вами дохода), работает теперь сугубо на Ваш страх и риск и вот почему:

Во-первых, с 6 января 2021 года вступил в законную силу нормативный акт Банка России, согласно которому все банки, действующие на территории России, и операторы электронных денег (QIWI, WebMoney, “Яндекс.Деньги”, PayPal, “Единая касса” и т.д.) должны будут передавать федеральной налоговой службе Российской Федерации (ФНС РФ) данные о движении денежных средств - о переводах, транзакциях, выводах - на счетах, дебетовых картах, аккаунтах в платежных системах (т.е. электронных кошельках QIWI, WebMoney, “Яндекс.Деньги”, PayPal и т.д.), а также о владельцах вышеприведенных счетов, карт и электронных кошельков.

По сообщениям самих сотрудников налоговых органов, им сейчас дано чёткое указание больше следить за физическими лицами, в том числе за их доходами и выплатой налога НДФЛ. Поэтому сейчас почти все расчёты и переводы между физическими лицами автоматом заносятся в подозрительные и ставятся на дополнительный контроль. В банках имеется очень много запросов из налоговой службы по таким операциям.

Если есть хотя бы малейшее подозрение, что физическое лицо получает незадекларированный доход, с которого не уплачиваются налоги, то оно ставится на налоговый и финансовый контроль - налоговики начинают отслеживать уже его доходы, поступающие онлайн, и даже его потенциальных клиентов. Стоит также помнить, что однозначно ещё будут проверять не только такое физическое лицо, но и его родственников и знакомых, на предмет того, не получают ли они за него доход на своё имя.

По сути, налоговые инспекторы сейчас за счёт специального налогового программного обеспечения, очень быстро вычисляют тех, кто занимается предпринимательской деятельностью без официальной регистрации – то есть без регистрации в качестве ИП, самозанятого или образования юридического лица.

Как все вышеуказанное повлияет на типичного владельца telegram канала, который получает доход от размещения рекламы на своём telegram канале?

Все очень просто: сотрудники налоговой службы в режиме онлайн (режиме реального времени) во время перечисления администратору telegram канала денег за рекламу на электронный кошелёк / аккаунт в платежной системе / дебетовую банковскую карту / виртуальную банковскую карту отслеживают этот незадекларированный доход, и идентифицируют такого администратора telegram канала; затем блокируют его денежные средства и привлекают этого администратора telegram канала к административной и (или) уголовной ответственности, а также взыскивают с него штрафы, суммы неуплаченных налогов и пени.  

Во-вторых, не стоит надеяться на банковскую тайну, то есть на то, что банк не предоставит налоговой службе данные о движении денежных средств - о переводах, транзакциях, выводах - на счетах и дебетовых картах.

Минфин России подготовил поправки, которые расширяют доступ налоговиков к банковской тайне. Так, согласно этим нововведениям, налоговая служба Российской Федерации получит доступ к банковской тайне, а Центральный Банк России, которому подведомственны все другие банки на территории Российской Федерации, взамен получит сведения, составляющие налоговую тайну. Иными словами, юридический термин «банковская тайна» сохраняется, а фактически сотрудники налоговой службы, нажатием одной кнопки в специальном межведомственном программном обеспечении, будут видеть все деньги, которые имеются у человека на счетах и банковских картах, а Центробанк будет иметь полную информацию о том, сколько такой человек платит налогов и платит ли их вообще. Исходя из этого, не составит труда выявить доходы, которые конкретное лицо получает на карту за рекламу в telegram канале.

В-третьих, перейти на расчёты в криптовалюте и избежать вышеупомянутых рисков уже не получиться, так как в скором времени оборот всей криптовалюты на территории России будет поставлен под контроль.

В соответствии с новым законом о цифровых активах, который вступил в силу с 1 января 2021 году, физическим лицам запрещается использовать криптовалюту (к которой, безусловно, относится биткоин) для оплаты товаров и услуг на территории России. Кроме того, вводится обязанность подавать налоговую декларацию, в которой будет отражен сам факт владения цифровой валютой, а также сделки с ней.

Также, Минфин разработал поправки о цифровых финансовых активах, предусматривающие административную и уголовную ответственность за незадекларированную криптовалюту.

Пользоваться услугами криптообменников цифровых валют для конвертации криптовалюты в деньги (то есть в рубли), с последующим переводом на банковскую карту, вскоре станет невозможно, поскольку криптообменники и майнеры цифровых валют должны будут направлять в Росфинмониторинг информацию об операциях с цифровыми валютами.

Помимо этого, даже если у кого-то получится успешно конвертировать биткоины или любую другую криптовалюту в рубли через криптообменник и вывести их на карту, владелец такой банковской карты будет обязан доказывать сотрудникам налоговой службы легальность происхождения поступивших денежных средств в рамках налогового мониторинга, результатом которого могут стать штрафы, блокировка банковской карты, а в самом худшем случае – административная и (или) уголовная ответственность.

В-четвертых, с марта 2021 года Федеральная налоговая служба Российской Федерации (ФНС РФ) запустит дополнительный финансовый и налоговый контроль над доходами и расходами физических лиц. Данный контроль будет реализован посредством того, что налоговики объединят сервис «Личный кабинет налогоплательщика» с данными онлайн-касс, после чего налогоплательщики физические лица смогут увидеть все свои покупки, оплаченные с помощью банковских карт в своем личном кабинете на сайте налоговой службы.

Данная мера главным образом направлена на то, чтобы сотрудники налоговой службы посредством нажатия буквально одной кнопки в специальном программном обеспечении, которое имеется у налоговой службы, смогли через Вашу банковскую карту, используемую Вами для онлайн покупок и оплаты услуг, идентифицировать Вас, свести с собственной базой – то есть проверить соотношение Ваших доходов и расходов, выявив незадекларированный доход.

После выявления и установления факта наличия у Вас незадекларированного дохода, налоговая служба, используя наработанную практику с 2020 года, направит Вам официальное письмо с требованием явиться в налоговую инспекцию и дать разъяснения, откуда у Вас взялись деньги.

Если Вы не зарегистрированы официально и не декларируете свои доходы должным образом, то по результатам визита в налоговую службу и дачи объяснений, Вы будете привлечены к юридической ответственности с назначением штрафов, взысканием неуплаченных сумм налогов и начисленных пени.

В-пятых, с 17 марта 2021 года вступят в силу поправки  в часть 1 статьи 86 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ), которые значительно расширят права налоговых органов в части проверок и запроса документов из банков.

Так в НК РФ будет внесен новый пункт, в котором прописывается обязанность кредитных организаций выдавать налоговым органам:

·        Копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;

·        Доверенностей на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;

·        Документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счетов клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы «клиент-банк», документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета);

·        Карточки с образцами подписей и оттиска печати;

·        Информацию о бенефициарных владельцах (включая информацию, полученную банком при идентификации бенефициарных собственников), выгодоприобретателях (в отношении отдельных операций или за определенный период), представителях клиента.

Вышеприведенная информация об изменениях налогового законодательства наглядно указывает на тот факт, что термин «банковская тайна» больше не защитит физических лиц (в том числе блогеров и администраторов telegram каналов), ведущих свою деятельность без официальной регистрации и без уплаты налогов, от налоговых и финансовых проверок, а также от юридической ответственности с назначением штрафов, взысканием неуплаченных сумм налогов и начисленных пени.

И наконец, важно отметить растущую тенденцию контроля налогового и финансового законодательства над доходами физических лиц, которая в ближайшие годы будет только повышаться.

Так, Следственный Комитет Российской Федерации предложил ужесточить уголовную ответственность для физических лиц по налоговым нарушениям, в части уравнения сроков давности привлечения к ответственности физических лиц за уклонение от уплаты налогов с аналогичными сроками давности, применяемыми к индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

Кроме этого, в правоохранительных органах обсуждается вопрос о приравнивании уклонения от уплаты налогов к мошенничеству с введением соответствующей новой статьи в Уголовный Кодекс Российской Федерации. Данное нововведение затронет не только индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, но и физических лиц – то есть всех тех администраторов telegram каналов и блогеров, которые получают доход от рекламы без уплаты налогов и без официальной регистрации.

Также, исходя из анализа законодательной и правоприменительной практики деятельности налоговых органов по отношению к физическим лицам, можно почти со стопроцентной уверенностью сделать прогноз о том, что следующим шагом в среднесрочной перспективе (это около 2 или 3 лет) будет осуществлен уход от презумпции невиновности в сфере налогообложения – то есть будет автоматическое начисление налогов.

Иными словами, физическое лицо-налогоплательщик должен будет сам доказывать легальность происхождения всех своих денежных средств: например, физическое лицо (в том числе администратор telegram канала или блогер) будет самостоятельно доказывать налоговой службе откуда у него деньги на банковской карте или тот факт, что на крупную покупку копили всей семьей предыдущие 20 лет.

Как видно из всего вышеприведенного, работа в стиле, «как раньше», администратором telegram канала или блогером без официального юридического статуса и без уплаты налогов, приобретает большие риски.

Для того, чтобы избежать всех опасностей и рисков, описанных в данной статье, необходимо юридически грамотно и правильно оформлять свой доход, получаемый от рекламы в telegram канале.

Как юрисконсульт, специалист по налоговым и финансовым вопросам в сфере интернет бизнеса, могу оказать Вам помощь с легализацией, оформлением Вашей деятельности в telegram и налоговой оптимизацией, то есть снижением налоговой нагрузки на Ваши доходы, получаемые из бизнеса в telegram.

Что получите Вы от моих юридических услуг в сфере налогового права?

Во-первых, у Вас больше не возникнет никаких проблем, вызванных изменениями налогового и финансового законодательства в 2021 году, которые коснутся Вашего заработка и Вашей деятельности в telegram.

Во-вторых, Вы сможете без ограничений и без риска принимать оплату за рекламу в telegram канале на электронный кошелёк / аккаунт в платежной системе / дебетовую банковскую карту / виртуальную банковскую карту, не опасаясь блокировки и вопросов со стороны налоговых органов.

В-третьих, Вы сможете в любое время использовать свои денежные средства, заработанные Вами посредством размещения рекламы на Вашем telegram канале: оплачивать с банковской карты / электронного кошелька / аккаунта в платежной системе товары и услуги, либо обналичивать свои доходы в банкоматах.

В заключение стоит отметить только одно: решать Вам, работать «нелегалом» без юридических гарантий и защиты, рискуя своими деньгами, своей свободой и безопасностью, либо работать официально, свободно распоряжаясь своими честно заработанными деньгами и не имея проблем с налоговыми и финансовыми контролирующими органами.

Благодарю Вас за внимание и прочтение данной статьи!

Вопросы и консультации – здесь.