Счета клиентов банка
Счета клиентов банкаСкачать файл - Счета клиентов банка
Банк выдает своим клиентам выписку из лицевых счетов за каждый день в течении которой были совершены операции. Учет некоторых докладов ведется по картотекам и в операционных журналов. Операционные журналы ведутся по операциям банка в течении дня выведения остатков по операциям текущего дня. Лицевой счет — это счет присваиваемый клиенту банка независимо юридическое или физическое это лицо. Лицевой счет это порядковый номер регистрации клиентов банка. При открытии лицевых счетов регистрируются в специальной книге по следующей форме. Счета физических лиц по вкладам открываются с соблюдением положений Гражданского Кодекса Российской Федерации, отражаются в книге регистрации открытых счетов на общих основаниях. Знаки с 1-го по 5-ый означают номер балансового счета второго порядка. Знаки с 6-го по 8-ой обозначают код валюты. Коды валюты применяются стандартные в соответствии общероссийским классификатором, но вводятся в действие только после специального указания Банка России. Девятый знак — защитный ключ, который применяется при автоматизированном ведении учета в электронных межбанковских расчетов. Для банков ключевание счетов обязательно, так как программы вычислительного центра не принимают счета, не имеющие ключа или имеющие неправильный ключ. Порядок расчета ключа в номере лицевого счета определен в письме Банка России от Для бюджетных счетов 15 и 16 разряды используются в качестве определителя отчетности суммы отчетности. Порядок и нумерация лицевых счетов по остальным внебалансовым счетам определяется самостоятельно кредитной организацией. Типовой формой выписки из лицевого счета является форма, по которой учреждения Банка России выдают выписки своим клиентам. Эта форма специальным указанием Центробанка рекомендована кредитным учреждениям для выдачи клиентам. Выписку из лицевых счетов клиентов распечатывают в 2х экземплярах. Один экземпляр передается клиенту в установленном порядке, а вторые экземпляры выписок сшиваются и хранятся в банке. Учет некоторых документов ведется по картотекам и в операционных журналах. При учете валютных операций следует отметить, что аналитический учет ведется в иностранной валюте и рублевой эквиваленте данной валюты, а синтетический учет только в рублевом эквиваленте. Операции по доверительному управлению проводятся в соответствии с нормативными документами Банка России. Бухгалтерский учет операций по доверительному управлению ведется обособленно на специально выделенных счетах. Все операции по доверительному управлению совершаются толь между этими счетами и внутри этих счетов. По операциям доверительного управления составляется отдельный баланс. Внебалансовые счета также разделяются на счета первого и второго порядка. Учет по внебалансовым счетам осуществляется на активных и пассивных счетах. Внебалансовые счета группируются на разделы исходя из экономического содержания учитываемых на них ценностей и документов. Возникающие у банка по срочным сделкам с валютой, ценными бумагами и драгоценными металлами обязательства по поставке, отражаются на пассивных счетах, а требования на активных счетах. Учитываются эмиссионные ценные бумаги. Актив определяет место хранения, пассив принадлежность бумаги владельцу. Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Естественно, что вследствие того, что вкладчик обязуется не изымать вклад в течении оговоренного периода времени, проценты по таким вкладам существенно выше, чем по вкладам существенно выше, чем по вкладам до востребования. Существуют собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств. Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и при условиях, указанных в договоре, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любое время. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее срок и больше размер вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банком условия для управления своей ликвидностью. Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок. В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам. Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течении всего срока действия договора. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада — уменьшить или увеличить, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договор процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования. Как уже указывалось выше, срочные вклады оформляются договором между клиентом и банком в лице его руководителя. Разновидностью срочных вкладов являются вклады, оформленные депозитными и сберегательными сертификатами. Депозитные сертификаты выдаются юридическим лицам, а сберегательные только физическим лицам. Обязательными реквизитами, содержащимися на бланке сертификата, являются:. Безусловное обязательство кредитной организации вернуть внесенную сумму и выплатить пречитающиеся проценты. Ставка процента за использование депозитом или вкладом. Наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в банке России. Подписи двух лиц уполномоченных на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации. Главная Опубликовать работу О сайте. Учет в банках 4. Сохрани ссылку на реферат в одной из сетей: Аналитический бухгалтерский учет банка ведется в лицевых счетах карточках, книгах, журналах или электронных базах открываемых по каждому виду учитываемых средств и ценностей с указанием и назначением их владельца. Каждому балансовому синтетическому счету второго порядка открываются лицевые счета аналитического учета. Лицевые счета открываются по необходимости, то есть если банк не проводит операции по какому либо счету, то и лицевые счета к нему не открываются. При открытии эти лицевые счета регистрируются в специальной книге. Лицевые счета открываемые для учета внутрибанковских операций учета имущества, расчетов, доходов, расходов, результатов деятельности так же регистрируются в книге регистрации открытых счетов по внутрибанковским операциям. Приведение книги в электронном виде ведомость открытых и закрытых счетов ежедневно распечатываются и сшиваются в книгу. Один раз в год или чаще распечатываются книга регистрации счетов, в разряде балансовых счетов второго порядка, которые сверяются с ежедневными ведомостями. К обязательным реквизитам ведения, лицевых счетов относится: Дата операции; Номер документа операции; Корреспондирующий счет; Сумма операции; Оборот по дебету и кредиту; Остатки по счету. Лицевые счета клиентов банка. Лицевой счет имеет значимость в 20 знаков. С го по 13 знак номер филиала отделения кредитной организации. С го по 20й номер лицевого счета. Составить лицевой счет клиента банка, если: Физическое лицо Открыл расчетный счет в банке В национальной валюте рублях Его регистрационный номер в банке Сгруппировать данные аналитического учета по определенным признаком, то есть балансовым счетом. Проверить правильность ведения аналитического учета. Материалами синтетического учета является ежедневный баланс, кассовые и бухгалтерские журналы, сводные карточки, проверочные ведомости, оборотно и оборотно — сальдовые ведомости. Баланс банка составляется ежедневно и отражает состояние привлеченных и собственных средств банка, а так же их размещение в кредитные и денежные операции. Ежедневный баланс составляется по данным сводных карточек, по балансовым счетам второго порядка. Кассовые журналы содержат записи по приходу и расходу кассы, в них указывается номер лицевых счетов клиентов, символы кассового плана и суммы. По оканчанию операционного времени подсчитываются итоги по кассовым журналам, которые затем сверяются с данными прихода и расхода оборотной кассы банка. В проверочных ведомостях печатаются итоги оборотов по каждому действующему в течении дня лицевому счету и остатки по действующим и недействующим лицевым счетам, а так же печатаются итоги оборотов и остатков по балансовым счетам и общие итоги по ведомости. Эти ведомости используются для контроля за правильностью выведенных остатков в лицевых счетах. В План счетов банка входят: Балансовые счета разделяются на счета первого и второго порядка. Счета второго порядка расшифровывают, детализируют счета первого порядка. Отчетность ведется в основном по счетам второго порядка. Операции по срочным вкладам Операции по срочным вкладам. Выпускаемые в разовом порядке и сериями, Именные и на предъявителя. Обязательными реквизитами, содержащимися на бланке сертификата, являются: Наименование сберегательный Или депозитный сертификат Номер и серия сертификата Дата внесения вклада или депозита Размер вклада или депозита Безусловное обязательство кредитной организации вернуть внесенную сумму и выплатить пречитающиеся проценты Дата востребования суммы по сертификату Ставка процента за использование депозитом или вкладом Сумма причитающихся процентов Наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в банке России Для именного сертификата:
3.2. ОТКРЫТИЕ КЛИЕНТСКИХ СЧЕТОВ В БАНКЕ
Услуги благотворительного фонда
Discovered
Предложение где не пишется слитно
Пластиковая вентиляция каталог фасонных элементов
Как проявляется аллергия на ректальные свечи
5.2. Расчетные и текущие счета клиентов
Свечис ромашкой инструкцияпо применению
Перхушково горки 10 расписание