Пробивка 2.0

Термины и определения.

РиК – Рога и Копыта, юридической лицо любой организационно-правовой формы или индивидуальный предприниматель, неблагонадежность которого гарантируется.

Юрик, юл – юридическое лицо.

Физик, фз – физическое лицо.

Ипшник, ИП – физик-индивидуальный предприниматель.

Котик – авторское обозначение лица, как благонадежного, так и не очень, определяется по контексту высказывания. Няшный котик – хорошее лицо, милый котик – уже не такое хорошее, даже нехорошее.

УК – Уголовный кодекс либо уставный капитал, в зависимости от контекста.

ФНС – налоховая, Федеральная налоговая служба.

Помойка, прокладка, однодневка – юл, созданное для мелко- и не мелкоуголовных махинаций.

Попырить – посмотреть.

Дебиторка/кредиторка, дз/кз – дебиторская/кредиторская задолженность.

Если вы занимаетесь проверкой контрагентов, то настоятельно рекомендую пользоваться агрегаторами. Что это такое? Сервис, который собирает в одну кучу данные от ФНС, картотеки дела арбитражного суда, Росстата. Так существенно проще определять номиналов, даже если они еще не обнаружены бдительной налоховой, смотреть историю адресов регистрации, долги по исполнительным листам и так далее. Многое можно сделать без агрегаторов, но с ними существенно проще. Мы пользуемся Контур.Фокус (далее - КФ), мне нравится. Дешевле, чем СПАРК, нагляднее, даже для котика, удобно. Если вы решили сэкономить, есть СБИС. Если совсем экономные, то - зачестныйбизнес, он бесплатен https://zachestnyibiznes.ru/lp/proverka_kontragenta.

Зачем это нужно? Затем, что мы будем рассматривать полный этап проверки контрагента инхаус-лоером, специалистом отдела залупок или еще кто там у вас этим занимается. А для этого нам потребуется не только то, что можно найти в сервисах государственных органов. А этих сервисов, например, несколько:

http://fssprus.ru/iss/ip/ – Банк исполнительных производств. Смотрим в нем юриков и физиков на предмет исполнительных производств. Лично я на директоров и учредителей юриков не смотрю так пристально, но вы можете. Ипшники – в обязательном порядке, так как КФ, например, по ним данные не приводит у себя. Также обращайте внимание на ИНН Ипшника, по нему вы сможете примерно прикинуть регион, в котором он может работать. Например, вы проверяете тюменского Ипшника, а у него ИНН начинается на 05, догистонец. Значит, ищите по исполнительным производствам не только в ТО, но и в РД. Для положительной идентификации не забываем делать копии паспортов Ипшников или, хотя бы, заносить их данные в 1С.

https://egrul.nalog.ru/ – отсюда берем выписки из ЕГРЮЛ. В сервисах «не рискует ли ваш бизнес» проверяем на массовых участников, дисквалифицированных лиц и, что мало у кого реализовано – на вносимые и внесенные за последний год изменения в ЕГРЮЛ.

http://kad.arbitr.ru/ – дела, рассматриваемые арбитражными судами. Проверяем тут же Ипшников.

https://sudrf.ru/ – ищем районный суд по месту нахождения Ипшника и проверяем дела. Это не гарантирует, что вы найдете дела по взысканию задолженности по кредитам у милого котика, т. к. они могут рассматриваться в соответствии с договорной подсудностью, но лучше перебдеть.

http://bankrot.fedresurs.ru/ – ЕФРСБ, как много в имени твоем... Здесь смотрим по котикам-банкротикам, в какой стадии, когда собрания кредиторов, что кредиторы решили на собраниях, продажа имущества, все здесь.

https://pkk5.rosreestr.ru/ – у вас написано что-то про землю или недвигу и есть кадастровый номер? Или нет кадастрового номера, но вы хотите узнать? Вам сюда, публичная кадастровая карта. А здесь: https://rosreestr.ru/wps/portal/cc_information_online , чтобы два раза не ходить, справочная информация из ЕГРН.

https://гибдд.рф/check/auto/ – проверяем машинки тут, это ГИБДД.

https://www.reestr-zalogov.ru/state/index – тут смотрим, чтобы предмет сделки не был в залоге, или что именно кто-то передает в залог кому-то.

https://nalogi.online/ – я пользуюсь этим доступом к ГИС ГМП, когда смотрю? Сколько у меня долгов по налогам. Для проверки нужен ИНН. Ищет по физикам, включая Ипшников. Нет ИНН, но есть паспортные данные – https://service.nalog.ru/inn.do.

Итак. На каком моменте договорник начинает проверять контрагента – когда ему приходит на согласование договор и форма, которую заполняет закупщик/продажник. Мы это называем листом согласования, и, кроме юристов, там есть еще бухерия и специалист по тому, что нам нужно и не нужно. Обычно, кроме юристов, все на это забивают, но так делать нельзя. Инициатор сделки заполняет не только сведения о товаре и условиях сделки, но и о том, как он нашел клиента, данные о контактном лице и адрес клиента. Уже на этом этапе, только начиная проверять свой блок вопросов, проверяющий может видеть, соответствует ли заявленный клиентом адрес нахождения данным о гос.регистрации, кто и как вышел с предложением о сделке. Это вообще не мешает кроить и крысить, но на дурачка и для статистики.

Первое, что мы смотрим – адрес регистрации юр.лица. Если есть его история, еще лучше. Это не такой уж показатель, но показатель. Если на одном адресе сидит тонна организаций – это не очень хорошо. Тут можно воспользоваться картами гугл или яндекс и попырить на панораме улиц на красивый домик, где сидит проверяемый. Бизнес-центр – офгительно серьезно для серьезной организации. Если их, серьезных, в одном офисе забилось несколько штук – еще офигительнее. Жилой дом-многоквартирник без намека на офисные помещения? Если у вас нет СЭБ, которая катается к новым контрагентам узнавать, чем те живут, то это – хреновый, но выход, У меня из текущих должников, суды по которым не выстрелят в результате исполненным взысканием, есть парочка таких милых котиков. В любом случае, вам надо знать, куда ехать к должнику ноги ломать. Шутка!

Второе – дата регистрации организации. Мелкопомойные фирмы живут 2,5 года. Серьезные-жирные, поезд-пассажирные – дольше.

Потом мы проверяем, соответствует ли указанное инициатором сделки руководящее лицо сведениям из ЕГРЮЛ. Я страхуюсь, на всякий случай.

Смотрим ОКВЭДы. Зачем, если они могут быть любые? Затем, что по ним можно условно прикинуть направления работы вашего контрагента. Плюс банки, повинуясь налоховой в борьбе с обналом, последние годы жестко дрючат тех, кто с виду помойка и у кого транзакции не соответствуют ОКВЭДам.

Дальше начинается веселье, из-за которой это писанина получила номер версии 2.0. А именно, анализ форм №№ 1 и 2. Если не знаете, что это такое, я вам завидую. Всем остальным же рекомендую пыриться в состав внеоборотных средств/основных средств, строка 1150. Тут вы увидите, сколько столов и стульев на балансе у вашего контрагента. У всяких прокладок-помоек тут или какая-то мелочь, либо вообще ничего. У нормальных организаций, тем более, производственников, основных средств, т. е. используемого более одного года, имущества изрядно больше.

Затем пыримся в запасы, 1210, тут у нас написано, сколько товара, которым торгует наш контрагент, лежит у него на складе, и вообще всяких расходников вроде удобрений и прочего. Уже на этом этапе можно прикинуть палец к носу – дело в том, что запасы придумываются организацией легко и просто, в отчетности отражаются просто, баланс у организации красивый, а по факту – РиК. Т.е. многомилионные запасы ничего не гарантируют, но красят картину. А вот внеоборотные активы - гарантируют. И если так получается, что запасов очень много, а осн.средств нет, то это либо купи-продайка какая-нибудь мерзкая, перекуп, который будет у вас отсрочку просить слезно, чтобы себе профит сделать за ваш счет, либо прокладка чья-то под какой-то схематоз, либо просто РиК. Вы же помните, чочо за ОКВЭДы у вашего проверяемого? Производственник? А почему основных средств нет? И тогда вы лезете искать аффилированные лица, и находите активы где-то на ООО Вектор-2017 с тем же единственным участником, что и проверяемый. Или не находите и смотрите дальше, и это будет сигнальчик.

Смотрим дебиторскую задолженность, 1230. Если она феерическая и растет с каждым финансовым годом, и основных средств нет почти, поздравляю – ваш контрагент со значительной степенью вероятности прокладка.

На примере:

ООО «СтройТрест», ИНН 7811520797. Вот так оно выглядит снаружи:

Красиво, чинно, обороты, прибыль, госзакупки. А вот так оно выглядит внутри:

Основных средств – хер да нихера для лярдных оборотов. Запасов – фиг с маслом. А дебиторка – т.е. долги других котиков этим котикам – растут и выглядят отвратительно. Короче, если котики живут с такими долгами и работают, по сути, за обещания любви, долго они проработают?

Потом смотрим строку кредиторская задолженность 1520. Это уже сколько котики должны третьим лицам. Смотрим долгосрочную и краткосрочную задолженность по займам. Все это покажет вам, сколько котики должны, в том числе по кредитным договорам. Большие цифры здесь – плохо, но не особо, нужно сначала увидеть в форме № 2, сколько денежек проходит у котиков. Большая сумма дебиторки-кредиторки может объясняться также хитрыми взаимоотношениями с взаимосвязанными организациями. У кого-то несколько сот лямов висит в кредиторке, а объясняется это большим объемом оборотов с одним ключевым поставщиком. У СтройТреста кредиторка сопоставима с дебиторкой. Т.е. и они должны, и им должны, и долги растут, и никто не шевелится.

Теперь лезем в форму № 2, тут самое интересное начинается. Выручка и расходы по обычной деятельности. На примере СтройТреста – в 2016 году к ним зашло 965 293 тыс.рублей, а вышло 952 777 тыс.рублей.

Понимаете порядок цифр? Организация получила почти лярд рублей и за минусом 12 миллионов эти деньги ушли на расходы. Да, организация сработала в прибыль, все ок. Но – чем они сработали в прибыль, когда у них своего ничего, ни основных средств, ни запасов? А в ОКВЭДах (их тоже нужно смотреть, точно) у них строительство. Т.е. можно сделать предположение, что организация является прокладкой, через которую денежки заходят от третьих лиц и уходят к кому-то еще. В любом случае, это повод для того, чтобы задаться интересными вопросами.

И мы ими задаемся. Лезем в госзакупки, потому что котики выиграли какие-то торги. Госзакупки, а именно – сведения о заявках участников, сведения о договоре, могут дать нам то, за что мы зацепимся. Например, контактные телефоны, адрес мыла. Тут ничего нет. Но иногда бывает.

Сейчас мы уже знаем, где котики находятся, чем живут и насколько умело ведут деятельность. Теперь нам остались формальности. Проверяем наличие судов, где котики выступают в качестве ответчиков. Особое внимание обращаем на дела о банкротстве в отношении котиков. Если котик с текущим делом о банкротстве – он очень плохой котик, не работайте с такими. Если у котика были дела о банкротстве, но прекращены, то надо открывать карточку дела, смотреть последнее определение о прекращении производства по делу. Тут есть два варианта – котик всем заплатил и дело прекратили. Это означает, что котик мудаковат, испытывает проблемы с деньгами или платить не любит. Вариант второй – дело прекращено через мировое соглашение. Тогда смотрим условия мирового, когда и сколько котик кому должен платить, а потом – в форму № 2, и прикидываем, расплатиться он или нет. В любом случае, это не очень хороший признак – работать с банкротами. Если суды есть и не на большие суммы, то это даже и неплохо, это показывает, что клиент вроде бы как живой. Если еще и сам иски подает, то еще лучше.

Потом смотрим возбужденные исполнительные производства. Всякая мелочь вроде штрафов ГИБДД на 500-100 рублей свидетельствует, что у котика есть машинка. И это неплохо. Хуже, когда висят долги по налогам. Еще хуже, когда эти долги по налогам висят как оконченное в связи с отсутствием у должника имущества исполнительное производство. Кредитные договоры в исполнительных документах – повод слать котика на*уй, решительно на*уй.

Вроде, мы уже проверили котика и пришли к какому-то выводу. Однако возникают случаи, когда нужна доппроверка. Например, есть у нас милые должники, которые нашего специалиста по софт-коллекшн (не из нашего отдела скотов и мерзавцев, а отдела добра и понимания, который заведует претензионной работкой с должниками до легал коллекнш) лечат о том, что у них денежки нет и они кредит ждут. Идем в реестр залогов и проверяем, что проверяемый сдавал в залог в последнее время и когда. Наш милый котик еще в декабре, в марте рассказывая о получаемом кредите, предоставил одному банку в залог обеспечение. Значит, деньги они уже получили по кредитному договору, обеспечение оформляется одновременно почти с кредитным договором обычно. Значит, котик звездит и надо его прижать.

Иногда требуется проверять котиков через картотеку общих судов. Например, лезете вы в банк исполнительных производств, а там реквизиты исп.документа, существование которого в КАДе не упомянуто. И вы ищите. И иногда находите текст решения. Я как-то зарубил сделку одного котика, формально – из-за долга по налогам в 50 тыр, а по факту – потому что котик-ипшник привлекался к ответственности за педофилию. История мутная, приговора, понятно, на сайте суда нет, но вот суд субъекта выложил апелляцию. А я плохо отношусь к таким деятелям. Кроме того, помимо субъективной неприязни, есть и объективный фактор – завтра посадят вашего клиента в тюрьму, и что вы делать будете с выданными авансами?

Теперь о нюансах. Иногда бывают нетиповые задачи, а не «проверь быстро и согласуй сделку». Например, надо найти взаимосвязи. Тут агрегатор становится очень полезен. Неочевидные вещи, вроде оставленного в росстате номера телефона, выдает иногда результат. Одни наши котики решили похитрить, зарегали новую фирмочку, однако бухгалтер их, блаженная головой, в росстате указала контактный номер уже известной организации. И звонит их руководитель и с хитрецой просит рассказать о Рогах и Копытах, ИНН такой-то. И через секунд тридцать я спрашиваю, а что это за фигня и почему она с нами взаимосвязана. На агрегаторах, кстати, не обязательно останавливаться, у вас есть великий гугл, он же ужасный, в котором вы гуглите каждый номер телефона, который нашли, каждую ФИО и адрес мыла. И не забываем проверять то же в яндексе.

И да, ребята, вы же понимаете, если фирмочка-продаван не находится в гугле никак, а менеджер по закупкам вам рассказывает, что сам на нее вышел – это повод для СЭБ задуматься? Одна фигня, я инхаус, а не СЭБ. Но словами Макса Андрияхова – при проверке благонадежности нового клиентоса это не СЭБ должны искать признаки пиздинга и крысинга, это манагер должен доказывать, что он честен. Презумпция вины в данном случае оправдана, только для выстраивания оргпроцессов, чтобы это все работало – великая боль головная и жопная, потому что слияние жабы с гадюкой ради общего гешефта возможно, а, значит, непременно произойдет на достаточном промежутке времени.

зы. То, что сразу упустил, а упускать не надо — проверяйте участников и руководителя фирмочки. Сейчас на закрывающемся рынке обнала стандартом стало создавать прокладки с ед.участником, он же директор, который не светится по другим юрикам. Массовых участников налоговая научилась находить, поэтому, если у вас есть возможность посмотреть на однодневки, то вы будете удивлены, в них больше нет массовых участников. Подбор номиналов — это искусство. С другой стороны, в РФ практически не бывает бизнесов без истории. Конечно, ваш контрагент может быть первым делом Васи Пупкина, которое через три года станет очень прибыльным, поэтому-то Вася светится как единственный участник ООО РиК, и больше нигде. Но у номиналов есть характерная черта — они всем должны))) Вот и сегодня прислали мне на согласование парочку созданных во второй половине 2017 года юриков, ед.участники, уникальные. А вот по Банку исп.производств у них долгов, в т.ч. кредитных непогашенных дохрена. И это повод задуматься — какой бизнес могут вести эти милые котики.

По просьбе автора материала не указываю источник. Автор просил просто оставить под материалом комментарий: дело одного "чурки с циферками" живет, кому надо — тот поймет.