Правила внутреннего контроля для ювелиров

Правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ субъекта ювелирной отрасли

=== Скачать файл ===

Разработка правил внутреннего контроля – не пустая формальность!

ОТРАСЛЕВОЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ФОРУМ

Корпоративные юристы СМЫСЛОВЫ и Межрегиональный учебный и консультационно-правовой центр финансового мониторинга МУКПЦФМ: Добавить сайт корпоративного права и финансового мониторинга в Избранное Ко мпания основана в году. Подробнее об этом читайте в разделе Услуги. Наконец то вышло долгожданнное Информационное письмо Росфинмониторинга, в котором ювелирам даны ответы на их наиболее спорные и типовые вопросы. Кто должен отчитываться по договору комиссии? Как отчитываться по договору поставки? Нужно ли сдавать отчеты по договору подряда? На эти и многие другие ответы Вы найдете информацию ниже. Письмо достаточно емкое, понятное и подробное, не нуждается в дополнительных комментариях. Какие организации и индивидуальные предпринимателя ювелирной отрасли является субъектами Федерального закона от В соответствии с абзацем 7 статьи 5 Федерального закона от Вместе с тем, если организация осуществляет куплю-продажу драгоценных металлов, которые в последующем используются для изготовления приборов и оборудования, то она признается организацией, осуществляющей операции с денежными средствами и иным имуществом. Должна ли организация индивидуальный предприниматель , осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий встать на учет в Росфинмониторинг? Перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, подлежащих постановке на учет в Росфинмониторинге, определен Положением о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от Кроме того, в соответствии с Положением о Российской государственной пробирной палате при Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от Необходимо ли организации индивидуальному предпринимателю осуществляющим скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий регистрировать Личный кабинет на портале Росфинмониторинга? Временный порядок регистрации в личном кабинете для организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделийизложен в Информационном письме Росфинмониторинга от 10 сентября г. При этом из содержания вышеуказанной статьи следует, что предусмотренный в ней режим обязательного контроля в равной мере распространяется на операции как с денежными средствами, так и с имуществом. Статьей 3 Федерального закона установлено, что операциями с денежными средствами или иным имуществом признаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. В соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации далее - ГК РФ в рамках одной сделки по купле-продаже договора купли-продажи и его разновидности, договора поставки стороны совершают операции с денежными средствами и имуществом передача товара единовременно либо партиями и оплата товара в рамках договора за каждую партию , и каждое совершаемое стороной действие в рамках сделки направлено на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. Таким образом, обязательному контролю в рамках одной сделки договора подлежат с одной стороны - передача товара операции с имуществом , с другой стороны - платежи за товар операции с денежными средствами , при условии, что сумма платежа или стоимость товара равна или превышает пороговое значение, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной пороговому значению, или превышает его. Согласно положениям ГК РФ обязанность передать товар покупателю определяетсядоговором купли-продажи, а если договор не позволяет определить этот срок - всоответствии с правилами, предусмотренными ГК РФ, если договором купли-продажи предусмотрена обязанность продавца по доставке товара, то указаннаяобязанность считается исполненной в момент вручения товара покупателю илиуказанному им лицу. В случаях, когда из договора купли-продажи не вытекает обязанностьпродавца по доставке товара или передаче товара в месте его нахожденияпокупателю, обязанность продавца передать товар покупателю считаетсяисполненной в момент сдачи товара перевозчику или организации связи длядоставки покупателю, если договором не предусмотрено иное. Вместе с тем, для оформления продажи отпуска товарно-материальныхценностей сторонней организации, в том числе, и по договорам купли-продажидрагоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и ломатаких изделий, применяется товарная накладная. Товарная накладная является основанием, как для списания, так и дляоприходования товарно-материальных ценностей, следовательно, товарнаянакладная является документом, подтверждающим передачу товара. Учитывая изложенное, по нашему мнению, дата совершения операции с имуществом в рамках договоров скупки,купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней,ювелирных изделий из них и лома таких изделий будет определяться исходя издаты в товарной накладной с учетом особенностей заключенного договора купли-продажи и его разновидности, договора поставки. В тоже время, статьей части 1 ГК РФ допускается прекращениеобязательства полностью или частично зачетом встречного однородного требования,срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментомвостребования. При этом при определении даты совершения операции, по нашемумнению, следует руководствоваться вышеизложенным принципом. Вместе с тем полагаем, что приобретение организацией индивидуальным предпринимателем драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, не влечет для них обязанности в соответствии с пп. Учитывая изложенное, сведения об операциях как с имуществом, переданным покупателю, так и с денежными средствами, полученными от покупателя,в рамках купли — продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, в Росфинмониторинг представляет продавец поставщик драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий. Как правильно сформировать сообщение об операции скупки,купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий? Порядок представления в Росфинмониторинг сведений об операциях, подлежащих контролю, установлен Инструкцией о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа г. В целях представления сведений об операциях скупки, купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий организация индивидуальный предприниматель формируетформализованное электронное сообщение далее — ФЭС, сообщение 1-ФМ в порядке, предусмотренном Инструкцией. Как представлять сведения об операциях скупки, купли-продажидрагоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий информация, если стоимость отдельной партии или отдельного платежа меньше порогового значения? При этом ФЭС1-ФМ формируется следующим образом: Возможно ли представление в рамках одного сообщения сведений о нескольких партиях товара, отгруженных в один день, если стоимость передаваемого имущества по отдельным товарным накладным как меньше, так и больше порогового значения? При этом формирование ФЭС 1-ФМ должно осуществляться аналогично описанному в пункте 7 настоящего Информационного письма. Требуется ли идентификация покупателя ювелирных изделий, стоимость которых менее 15 рублей? При этом получение денежных средств в виде оплаты за приобретённые клиентом ювелирные изделия не является платежом в целях реализации положений пункта 1. Вместе с тем, пунктом 1. Что делать, если клиент в магазине отказывается предоставить свои паспортные данные? Следует ли представлять в Росфинмониторинг сведения о возврате ранее отгруженных в рамках договора купли — продажи ювелирных изделий? ФЭС 1-ФМ о такой операции с имуществом формируется следующим образом: В случае, если стоимость одной партии возвращаемых ювелирных изделий менее установленного порогового значения, то сведения о такой операции следует представлять в Росфинмониторинг, когда стоимость имущества по нескольким осуществленным возвратам ювелирных изделий достигнет или превысит установленное пороговое значение. При этом ФЭС 1-ФМ формируется с учетом рекомендаций, изложенных в настоящем пункте, а также пункте 8 настоящего Информационного письма. Подлежат ли обязательному контролю операции, связанные с реализацией икон, покрытых серебром, также иных изделий, выполненных с применением технологии плакирования и гальванопластики? Такие изделия часто не имеют пробирного клейма. Согласно статье 1 Федерального закона от 26 марта г. По нашему мнению, иконы, сувениры и посуда, покрытые серебром,выполненные с применением технологии плакирования и гальванопластикиотносятся к ювелирным и другим изделиям из драгоценных металлов и или драгоценных камней. Одновременно обращаем внимание, что наличие или отсутствие пробирного клейма не является фактором, определяющим необходимость представления сведений об операцияхс данными изделиями в Росфинмониторинг. Подлежат ли обязательному контролю сделкипо реализации драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделийв рамках договоров комиссии? При этом указанные операции могут осуществляться сторонами как непосредственно, так и через посредников. Согласно статье ГК РФ по договору комиссии одна сторона комиссионер обязуется по поручению другой стороны комитента за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента. При этом действия комиссионера в рамках договора комиссии направлены исключительно на совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий. На кого возложена обязанность по представлению сведений об операции с денежными средствами и имуществом скупки, купли — продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий в совершаемые в рамках договора комиссии: Руководствуясь позицией, изложенной в пункте 14 настоящего Информационного письма, комиссионер оказывает услугу как комитентупо реализации имущества, так и покупателю по приобретению такого имущества. При этом комиссионер предоставляет в Росфинмониторинг сведения: При этом при формировании ФЭС 1-ФМ по фактам, указанным в пп. Подлежат ли обязательному контролю сделки по реализации драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий в рамках агентского договора? Согласно статье ГК РФ по агентскому договору одна сторона Агент обязуется по поручению другой стороны Принципала юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала. При этом действия Агентав рамках агентского договора направлены на совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий. На кого возложена обязанность по представлению сведений об операции с денежными средствами и имуществом в совершаемые в рамках агентского договоракупли — продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий: Агентские договоры направлены на совершение агентом сделок в интересах принципала в рассматриваемом случае - сделок купли-продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, принадлежащих принципалу или на обеспечение заключения таких сделок между принципалом и третьим лицом потребителем. При этом агент, в зависимости от условий договора с принципалом, может предоставлять в Росфинмониторинг следующие сведения: Агентский договор на реализацию товара принципала: Агентский договор на приобретение товара принципалом: Подлежит ли обязательному контролю в соответствии с абзацем 6 подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона ФЗ операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и лома таких изделий в рамках договора подряда на давальческой основе? Согласно статье Гражданского кодекса Российской Федерации далее — ГК РФ по договору подряда одна сторона подрядчик обязуется выполнить по заданию другой стороны заказчика определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его. Согласно статье ГК РФ договор подряда заключается на изготовление или переработку обработку вещи либо на выполнение другой работы с передачей ее результата заказчику. Вместе с тем, в случае, если при производстве ювелирных изделий по договору подряда на давальческой основеподрядчик помимо материала заказчикаиспользует собственное сырье например, драгоценные камни , то операции, связанные с отгрузкой готовых изделий и перечислением платежей за них, будут подлежать обязательному контролю в случае, если стоимость материалов заказчика равна или превышает пороговое значение. Кроме того, если расчеты за предоставленные подрядчиком услуги по изготовлению ювелирных изделий из давальческого сырья производятся в натуральной форме, то есть путём передачи части изготовленных изделий материала заказчика подрядчику в качестве оплаты, то такие операции будут подлежать обязательному контролю при равенстве или превышении стоимости такого передаваемого подрядчику имущества установленного порогового значения. Допустимо ли привлечение к подготовке и представлению в Росфинмониторинг информации сотрудников иных организаций, в том числе по договорам аутсорсинга? Предусмотрена ли ответственность за непредставление представление с нарушением срока информации об операциях, подлежащих контролю, в Росфинмониторинг? В частности, часть 1 статьи Часть 2 статьи Впервые о том, что Росфинмониторинг планирует издать подобное письмо мы услышали еще в начале года. Мы очень рады за то, что Росфинмониторинг наконец то дал официальные пояснения по вышеуказанным вопросам, согласовав свою позицию с Пробирной Палатой России. При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна! Наши услуги в сфере противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Оказываем услуги по разработке и обновлению правил внутреннего контроля по противодействию легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Подробнее об эт ом читайте ЗДЕСЬ. О казываем услуги по постановке организаций на учет в Росфинмониторинг Федеральную службу по финансовому мониторингу. Подробнее об этом читайте ЗДЕСЬ. Кроме того, оказываем консультации по вопросам организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. А также оказываем услуги по по получению и установке электронной цифровой подписи для предоставления отчетности в Росфинмониторинг по формам ФЭС, ранее 4-СПД. Если Вас интересуют наши вышеуказанные услуги просим Вас связаться с нами по телефону: Контактное лицо по вопросам Правил внутреннего контроля и организация внутреннего контроля Смыслов Павел Александрович. Подпишитесь на 'Вестник финансового мониторинга' - первый в России регулярный выпуск новостей в сфере финансового мониторинга: Только нужная, полезная и актуальная информация. Издается с года. Нас читают более подписчиков! Дополнительные наши статьи по этой теме: Полно и корректно исполняете закон? Вас все равно могут наказать! Основные обязанности по финансовому мониторингу организаций и предпринимателей, работающих с часами из драгоценных металлов и камней Смыслов П. Частая сдача информации в уполномоченный орган о результатах проверки клиентов по перечню Росфинмониторинга теперь нарушение? Правила внутреннего контроля со всеми последними изменениями года: Вопросник 'Проверь свой риск' и 'Добровольное сотрудничество' - новые сервисы в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга у ювелиров и операторов радиоподвижной связи Смыслов П. Кому выгодна паника среди ювелиров и почему ювелирам необходимо придерживаться позиций Росфинмониторинга Смыслов П. Особенности представления информации в Росфинмониторинг по договорам комиссии ювелирных изделий Смыслов П. Борьба с коррупцией в российских компаниях Смыслов П. Какой способ отправки сообщений в Росфинмониторинг выбрать ювелирам? Агентство недвижимости и Росфинмониторинг: Какие 53 документа запросит Банк России на проверку у некредитной финансовой организации Смыслов П. Особенности предоставления информации в Росфинмониторинг по договорам поставки ювелирных изделий Смыслов П. Проблемы проведения идентификации Смыслов П. Подводим итоги о сдаче информации в росфинмониторинг ювелирами Смыслов П. Что такое вопросник 'Проверь свой риск' и 'Добровольное сотрудничество', размещенные в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга? Сдаем информацию в Росфинмониторинг по новым формам Смыслов П. Как отправлять ФЭС в Росфинмониторинг? Идентификация и изучение клиентов в ювелирной торговле: Готовимся к проверке прокуратуры и инспекции пробирного надзора в ювелирном магазине Смыслов П. Как противодействовать нелегальным сделкам Смыслов П. Штраф рублей: П римерный образец правил внутреннего контроля некредитной финансовой организации ломбарда, микрофинансо вой организации, страхового брокера, кредитного потребительского кооператива содержание с изменениями от Предоставление информации в Росфинмониторинг — важнейшая обязанность ювелирных организаций Смыслов П. Совершенствование системы внутреннего контроля лизинговой компании на основе идентификации рисков Смыслов П. Основные изменения в законодательстве о противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, в — гг. Основные изменения в законодательстве о противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в организациях и у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, в - первой половине гг. Совершенствование риск-ориентиров анного подхода к проверкам финансовых потоков Барыкин С. Практические проблемы финансовой логистики: О некоторых вопросах применения законодательства о противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Смыслов П. Внутренний контроль потоков ресурсов в лизинговой компании Барыкин С. Законодательство о противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ответы на вопросы читателей Смыслов П. Основные последствия неосмотрительности организаций при выборе способов разработки Правил внутреннего контроля Смыслов П. Порядок постановки организаций на учет в Росфинмониторинг и Согласования Правил внутреннего контроля Смыслов П. Главная Новости Наши услуги О нас Информация Контакты Краеведение. А, Частая сдача информации в уполномоченный орган о результатах проверки клиентов по перечню Росфинмониторинга теперь нарушение? Главная Новости Наши услуги О нас Информация Контакты Краеведение www.

Хвощ снимет отек ног

Аригус гарантия качества

Готовые бизнес планы банка

Выход нептуна текст

Социальные права в российской федерации конституция

Рп5 расписание погоды днепр

Дресс код магазин женской одежды москва

Технология саморазвития м монтессори

Модуль согласования для фаркопа своими руками

Перевозка детейна школьном автобусе новые правила

Технические характеристики телефонов lenovo

Стих есенина 2 четверостишия