Основные функции собственного капитала банка
Основные функции собственного капитала банка🔥Капитализация рынка криптовалют выросла в 8 раз за последний месяц!🔥
✅Ты думаешь на этом зарабатывают только избранные?
✅Ты ошибаешься!
✅Заходи к нам и начни зарабатывать уже сейчас!
________________
>>>ВСТУПИТЬ В НАШ ТЕЛЕГРАМ КАНАЛ<<<
________________
✅Всем нашим партнёрам мы даём полную гарантию, а именно:
✅Юридическая гарантия
✅Официально зарегистрированная компания, имеющая все необходимые лицензии для работы с ценными бумагами и криптовалютой
(лицензия ЦБ прикреплена выше).
Дорогие инвесторы‼️
Вы можете оформить и внести вклад ,приехав к нам в офис
г.Красноярск , Взлётная ул., 7, (офисный центр) офис № 17
ОГРН : 1152468048655
ИНН : 2464122732
________________
>>>ВСТУПИТЬ В НАШ ТЕЛЕГРАМ КАНАЛ<<<
________________
✅ДАЖЕ ПРИ ПАДЕНИИ КУРСА КРИПТОВАЛЮТ НАША КОМАНДА ЗАРАБАТЫВЕТ БОЛЬШИЕ ДЕНЬГИ СТАВЯ НА ПОНИЖЕНИЕ КУРСА‼️
‼️Вы часто у нас спрашивайте : «Зачем вы набираете новых инвесторов, когда вы можете вкладывать свои деньги и никому больше не платить !» Отвечаем для всех :
Мы конечно же вкладываем и свои деньги , и деньги инвесторов! Делаем это для того , что бы у нас был больше «общий банк» ! Это даёт нам гораздо больше возможностей и шансов продолжать успешно работать на рынке криптовалют!
________________
>>>ВСТУПИТЬ В НАШ ТЕЛЕГРАМ КАНАЛ<<<
________________
Функции собственного капитала коммерческого банка
Основные функции собственного капитала Скачать. Как можно купить? Полный просмотр. Собственный капитал, его структура и формирование Акционерный капитал, как составляющая часть собственного капитала Основные функции собственного капитала Расчетная часть Данная тема является актуальной, требующей всестороннего подхода к проблеме, так как собственный капитал является основным показателем о сущности и изменениях, происходящих в банках второго уровня в результате получения доходов, выпуска и выкупа акций. В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств — прибыль текущего года. Поэтому основной целью работы было определение увеличения собственных источников для увеличения ресурсов коммерческого банка. Однако к банкам второго уровня имеются определенные требования со стороны государства, к порядку формирования собственного капитала. От имени государства по вопросам формирования собственного капитала выступает Национальный Банк страны. В связи с этим в работе дана краткая характеристика взаимоотношений Национального Банка с банками второго уровня, изучено ряд банков, формирование их собственных капиталов, определены тенденции по их развитию, намечены программы по увеличению собственного капитала. Рассматривая вопрос Собственный капитал, его формирование и основные функции нельзя рассматривать без его взаимосвязи с государством, его политикой в области банков второго уровня. Но кредитная система любого государства в значительной степени зависит от типа экономики в целом. Через кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития. Кредитная же система характеризуется совокупностью финансово — кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Согласно статистических данных за ряд лет капитал банков значительно возрос, но следует отметить, что его доля в совокупных активах существенно снизилась. Снижение этой доли отчасти связано с быстрым ростом банковских вкладов и доходных активов, темпы роста которых опережали рост собственного капитала. В связи с переходом на международные стандарты требования по наращиванию собственного капитала, количество банков будут сохранены, и банки должны будут увеличивать собственный капитал. Это понятно, поскольку с точки зрения долговременной устойчивости финансового института наличие достаточного размера собственного капитала становиться необходимым условием. Как известно, жесткие требования Национального Банка по наращиванию собственного капитала банков, а также другие мероприятия программы перехода банков к международным стандартам позволили безболезненно пережить даже апрельскую девальвацию тенге года. Для сравнения в результате кризиса капитализация российских банков сократилась в несколько раз. В отличие от российской банковской системы, установленное банковское законодательством Казахстана ограничение на прямое долевое участие банков в уставном капитале предприятий и компании реального сектора в определенной мере застраховало наш банковский сектор от финансового кризиса. На сегодняшний день совокупный собственный капитал банковской системы достиг млрд. Хотя среди стран СНГ по размеру собственного капитала, приходящегося на один банк, Казахстан лидирует на один банк приходится около 18 млн. В этой связи Национальным Банком с 01 июля года минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков установлен в сумме 2 млрд. Это в большей степени обуславливает продолжение процесса консолидации и слияния банковских структур. В настоящее время около четверти всех функционирующих банков второго уровня сталкивалось с процессом слияния и присоединение. Основные финансовые показатели многих из них после слияния количественно и качественно улучшилось, что позволяет им находиться в числе устойчивых банков страны. Одним из методов вмешательства Национального банка в деятельность банков второго уровня является допуск иностранных банков, присутствующих на рынке Казахстана, к приобретению тех банков, которые находятся в плохом финансовом состоянии. Поэтому в своей работе мною рассмотрена функция Национального банка Республики Казахстан, его взаимоотношения с банками второго уровня, основными требованиями, предъявляемыми Национальным Банком по вопросу формирования собственного капитала ГЛАВА 1. Собственный капитал, его структура и формирование Банки могут создаваться на основе любой формы собственности, за исключением государственных банков, которые создаются только на основе государственной собственности. Для образования и функционирования банки второго уровня должны иметь собственные ресурсы, которые определяются согласно учредительного договора. Учредителями и акционерами банка могут быть юридические и физические лица — резиденты и нерезиденты РК. Согласно учредительного договора образуется уставной фонд банка. Уставной фонд банка служит обеспечением его обязательств и основным источником проведения банковских операций. Уставной фонд банка за исключением государственного банка , первоначально формируется за счет продажи акций либо взносов учредителей. Учредители и акционеры банка обязаны оплачивать приобретаемые акции исключительно денежными средствами. Запрещается использовать для оплаты акций банка, действующего в форме акционерного общества закрытого типа, средства, полученные в кредит, под залог, и иные привлеченные средства. Средства, внесенные в уставной фонд в нарушение настоящего требования, вместе с начисленными дивидендами, а также доходы, полученные банком от их использования, взыскиваются в доход республиканского бюджета, а акции возвращаются банку для дальнейшей их реализации Первичная продажа акций банка может производится только по цене не ниже их номинальной стоимости и единой для всех учредителей акционеров. Увеличение уставного фонда банка может производиться путем: выпуска дополнительных акций, в том числе за счет капитализации прибыли и обмена облигаций банка на его акции. Следовательно, при образовании банков второго уровня формируется собственный капитал. Низкий уровень собственного капитала в составе финансовых ресурсов по сравнению с другими предприятиями объясняется тем, что, во — первых, банки как финансовый посредник на финансовых рынках мобилизует крупные суммы временно свободных средств других предприятий, учреждений, населения в виде депозитов. При этом эффективно ими управляют, т. Во — вторых, существует гибкая система государственного страхования депозитов, что снижает опасность массового изъятия вкладов. В — третьих, привлекаемые банками депозиты мобильны, более ликвидны и легче реализуются на рынке, чем активы других предприятий, размещенные в материальных объектах. Все эти обязательства дают возможность банкам второго уровня при малых соотношениях собственного капитала и привлеченных ресурсов осуществлять свои задачи и нормально функционировать по сравнению с другими предприятиями. Собственный капитал необходим прежде всего для начала деятельности банка, т. Таким образом, собственный капитал является важным, обязательно необходимым фондом, его роль весьма велика в структуре банковских средств для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. Но отдельные показатели, в том числе и размер уставного фонда устанавливается Национальным Банком РК для банков второго уровня и их филиалов, включая банки и банковские объединения, на основе экономических нормативов.. В состав этих нормативов входит: минимальный размер первоначального уставного фонда; предельное соотношение между размером собственных средств банка и суммой его обязательств; показатель ликвидности банка; размер обязательных резервов, размещаемых в Национальном Банке; максимальный размер риска на одного заемщика; максимальный размер риска для учредителей, акционеров банка, а также юридических лиц, в уставном капитале которых участвует банк; минимальный размер уставного фонда; ограничения приема на привлечение кредитов из — за границы; предельный размер кредитов, получаемых из централизованных источников Национального Банка. В случаях систематического нарушения действующего законодательства и нормативных актов Национального Банка в отношении экономических нормативов, предоставления или не предоставления недостоверной отчетности, убыточной деятельности, возникновение положения, угрожающее интересам вкладчиков, и т. Национальный Банк правомочен: 1. Ставить вопрос перед учредителями банка о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка, о смене руководства банка, о реорганизации и ликвидации банка; 2. Банки второго уровня в Республике Казахстан используют различные виды ресурсов. Согласно данных управленческого учета можно выделить следующие виды ресурсов: 1. Собственный капитал. Межбанковские обязательства. Собственный капитал состоит в основном из акционерного капитала. Рассмотрим порядок формирования акционерного капитала, как составляющей частью собственного капитала. Достаточность собственного капитала коммерческого банка Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени является предметом научного исследования и споров между банками и регулирующими органами. Банки предпочитают обходиться минимумом капитала, чтобы поднять показатели прибыльности и роста активов; банковские контролеры требуют большого капитала для снижения риска банкротства. Одновременно высказывается мнение, что банкротство вызвано плохим управлением, что хорошо управляемые банки могут существовать и с низкими нормами капитала. Задачей финансового менеджмента является найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими статьями банковского баланса. Для оценки достаточности величины банковского капитала используются разные методы. Базельское соглашение определяет ключевое место в системе оценки деятельности коммерческих банков показателю достаточности капитала. Принципы определения достаточности капитала закреплены в Базельском договоре в году. Этот важнейший документ был подписан представителями ведущих европейских стран США, Канады и Австралии под эгидой Банка международных расчетов, штаб-квартира которого находится в городе Базеле Швейцария. Динамический аспект достаточности капитала более сложный. Проведение банком активных операций связано с определенной степенью риска. Согласно международным стандартам операции по кредитованию клиентов являются наиболее рисковой деятельностью банков. Обязательства центральных банков и правительств, включая гарантированные ими кредиты и выпущенные ими ценные бумаги, рассматриваются как безрисковые. Базельское соглашение рассматривает банковский капитал в аспекте его способности компенсировать убытки, то есть устанавливает, что в капитале главное — его сущность способность нейтрализовать потери , а не форме акции, резервы и т. В основу показателя достаточности положен кредитный риск, Базельское соглашение игнорирует другие источники риска для банка. Связка капитала и кредитного риска обусловлена способностью капитала нейтрализовать убытки, возникающие из-за неплатежеспособности клиентов. Методику расчета собственного капитала коммерческого банка и оценку его достаточности в казахстанской практике можно развить на несколько этапов. I Этап: — март гг. Активы по степени кредитного риска были разделены на 6 категорий. Коэффициенты взвешенных рисков активных операций, установленные в процентах от нуля по денежных средствам на корреспондентском счете в Национальном банке Казахстане до по ссудной просроченной задолженности 0, 25, 30, 50, 70, Низкий нормативный уровень достаточности собственного капитала способствовало формированию большого числа финансово неустойчивых банковских учреждений. Поэтому в марте года Национальный банк ужесточил нормативы регулирования их деятельности и увеличил минимальные размеры устойчивого капитала для вновь организуемых банков. II Этап: апрель — февраль гг. Достаточность собственного капитала подразумевала расчет одного единственного коэффициента — соотношение размера собственного капитала к сумме его активов, взвешенных по степени риска. Положение об экономических нормативах и их применении банками РК от года внесло ряд изменений, прежде всего, в состав экономических нормативов. К пяти установленным ранее были добавлены еще два. Методика расчета собственного капитала банка в целом сохранила свое экономическое содержание. III Этап: февраль — май гг. Важным этапом в оценке достаточности собственного капитала казахстанских банков II уровня явилось Положение о пруденциальных нормативах от 29 февраля г. В состав пруденциальных нормативов были включены: 1. Минимальный размер уставного фонда; 2. Достаточность собственных средств к 1, к II. Максимальный риск на одного клиента к 3 4. Ликвидность к 4 5. Лимиты открытой валютной позиции. Позднее было внесено дополнение в состав нормативов: 6. Максимальный размер инвестиций банка в основные средства другие финансовые активы к 5 Отношение размера инвестиции банка в основных средствах и другие нефинансовые активы к собственному капиталу к 5 , которое не должно превышать 0,5. Существенно изменилась методика расчета собственного капитала коммерческого банка. Согласно Положению о пруденциальных нормативах от 29 февраля года собственный капитал К банка состоит из двух уровней. Капитал второго уровня берется в расчет собственного капитала в сумме, не превышающий капитал первого уровня. Если раньше активы по степени риска были разделены на 4 группы, то на III Этапе активы банковского баланса подразделялись на две группы по степени кредитного риска: от полностью надежных до крайне рискованных. Основными особенностями этого этапа явились: 1 Существенные изменения в методике расчета собственного капитала банка: расчет 2-х уровней, включение в его состав заемных средств субординированного долга - приблизили ее к международному; 2 Использование 2-х мерной шкалы рисков активов. Для действующих банков, за исключением государственных, созданных в организованно-правовой форме государственного предприятия, и межгосударственных. Минимальный размер собственного капитала был установлен в следующих размерах: - для открытия филиалов — в сумме тыс. IV Этап: май г. Правила регулирования банковской деятельности, установленные Базельским соглашением является общим подходом и носят рекомендательный характер. Каждая страна самостоятельно устанавливает методику расчета величины собственны средств, экономических нормативов и соответствующие требования к ним. К году практически все развитые страны присоединились к Базельскому соглашению и удовлетворяли его требования. Коммерческие банки Казахстана и России также подверглись внедрению международных стандартов, но с определенными национальными особенностями. ГЛАВА 2. Акционерный капитал, как составляющая часть собственного капитала. Процесс формирования акционерного капитала банка в Республике Казахстан регулируется следующими законами и нормативными актами: Гражданским Кодексом РК, Указами Президента РК, имеющих силу закона, О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан, О хозяйственных товариществах, Положение о порядке регистрации, аннулирования эмиссии акций в Республике Казахстан, утвержденное положением Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам, Временная инструкция о порядке прохождения экспертизы в Национальном Банке Республики Казахстан проспектов на выпуск акций и облигаций, эмитируемых банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций на территории Республики Казахстан, О ценных бумагах. Уставной капитал банка, формируемый путем выпуска собственных ценных бумаг, называется акционерным капиталом. Величина акционерного капитала складывается из взносов участников — акционеров — держателей акций, распределенных закрытым или открытым способом. Уставной капитал банка независимо от организационно — правовой основы создания банков формируется полностью за счет вкладов юридических и физических лиц. Однако порядок особенности формирования уставного капитала акционерного определяются организационно — правовой формой учреждения банков. Банки второго уровня могут создаваться в двух организационно — правовых формах: паевой банк — товарищество с ограниченной ответственностью и акционерный банк — акционерное общество открытого или закрытого типа. В Казахстане, согласно Указу Президента Республики Казахстан имеет силу закона О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан, банки, за исключением государственных создаются в форме акционерных обществ закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя. Преобразование банка в акционерное общество открытого типа допускается при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течении одного календарного года с момента получения лицензий Национального Банка Республики Казахстан на прием депозитов и предоставления кредитов в денежной форме и соблюдения в течение этого года установленных нормативов и иных обязательных лимитов и норм. Акционеры банка, являющиеся его учредителями, после его преобразования в акционерное общество открытого типа не могут иметь каких — либо дополнительных преимуществ по сравнению с другими акционерами. Уставной капитал паевого банка формируется за счет паевых взносов, размер которых определяется учредительными документами, при этом участники банка несут ответственность в пределах долевых взносов. Увеличение уставного капитала паевого банка производится за счет дополнительных взносов пайщиков и роста количества пайщиков. При этом прием новых членов осуществляется с согласия большинства пайщиков банка. Акционерные банки для формирования и увеличения своего уставного капитала выпускают акции, которые подразделяются на обыкновенные и привилегированные. В составе собственного капитала акционерный капитал банка занимает значительный удельный вес. Например, на 1. Акционерный капитал банка включает: простые акции, привилегированные акции, избыточный капитал разница между суммой курсовой цены и их номиналом , нераспределенную прибыль. Временная инструкция о порядке прохождения экспертизы в Национальном банке Республики Казахстан проспектов на выпуск акций и облигаций, эмитируемых банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций на территории Республики Казахстан, от 18 мая г. Акционерный банк осуществляет эмиссию ценных бумаг при: 1. Каждая эмиссия ценных бумаг банков — эмитентов, независимо от способа размещения, сопровождается составлением проспекта на их выпуск и прохождением экспертизы проспекта эмиссии. Проспект эмиссии банка — эмитента включает основные сведения об эмитенте, данные о финансовом положении банка, сведений о предстоящем выпуске ценных бумаг. Для прохождения экспертизы и получения разрешения на увеличение уменьшение уставного капитала банки - эмитенты представляют в Национальный Банк Республики Казахстан следующие документы: 1. Заявление на прохождение экспертизы выпуска ценных бумаг, подписанное руководителем банка. Основанием для регистрации первоначальной эмиссии является разрешение Национального Банка на создание банка. Банки и другие организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, при регистрации эмиссии акций дополнительно представляют в уполномоченный орган НЦ ЦБ РК проспект эмиссии, прошедший экспертизу в Национальном банке Республики Казахстан и подтвержденным аудиторским заключением. При регистрации первой эмиссии банку — эмитенту необходимо подготовить следующие документы: 1. Для акционерных обществ, создаваемых в рамках национальной программы приватизации, представления договора не требуется. При последующей дополнительной эмиссии акций: заявление; протокол выписка из протокола с решением общего собрания акционеров о дополнительном выпуске акций. Копия свидетельства о государственной перерегистрации юридического лица в случае если общество прошло перерегистрацию после регистрации предыдущей эмиссии акций. После регистрации отчета об итогах выпуска и стоимости фактически реализованных ценных бумаг банком — эмитентом уполномоченный орган разрешает снятие ограничения использовать средства поступивших в оплату акций с постановкой их на учет в уставной капитал в качестве акционерного. ГЛАВА 3. Основные функции собственного капитала. Собственный капитал банка выполняет ряд функций: защитную, оперативную, регулирующую, оборотную и резервную. Защитная функция собственного капитала заключается в том, что величина собственного капитала напрямую связана с платежеспособностью банка, его устойчивостью. Банк, имеющий целиком в качестве ресурсов только собственный капитал, можно назвать абсолютно ликвидным, в том смысле, что в случае банкротства, кроме акционеров банка никто не пострадает. Защитная функция означает не только возможность выплаты компенсации вкладчикам. Защитная функция определяется как создание резервов активов, позволяющий банку функционировать, а также возмещение убытков при недостаточности текущих доходов. В отличие от большинства форм сохранения платежеспособности коммерческого банка, она обеспечивается лишь частью собственного капитала. Как правило, банк считается платежеспособным, пока остается нетронутым акционерный капитал. Если рассчитать собственные капиталы банков в соответствии с международными стандартами с учетом несформированных провизий по убыточным кредитам , то напрашивается вывод о неадекватности капиталов большинства доморощенных банков. Вопрос капитализации банков Казахстана, по нашему мнению, вышел за рамки банковской системы, плотно сплетясь с различными экономическими проблемами. Изменения, внесенные в году в расчет коэффициента достаточности капитала сумма несформированных провизий должна вычитаться из собственных средств , приведут к значительному уменьшению капитала банка, что в свою очередь скажется на пруденциальных нормативах повлечет их нарушение. За нарушение нормативов последует взимание банком штрафов, что отрицательно повлияет на операции банка по обслуживанию клиентов. Оперативная функция означает, что собственный капитал банка на начальных этапах его деятельности служит источником финансирования затрат на приобретение земли, здания, оборудования и выплату заработной платы, а также создания финансового резерва на случай Email: info stud. Собственный капитал банков второго уровня, его структура и формирование. Анализ управления собственным капиталом на примере АО Альянс Банк. Структура собственного капитала банков второго уровня в Республике Казахстан. Собственный капитал банков: его структура и функции. Учет, аудит и анализ движения собственного капитала. Учет собственного капитала на предприятии и пути его усовершенствования.
Функции собственного капитала. Банковское право. Шпаргалки
Программное обеспечение работы в интернет
Куда вложить деньги для получения дохода
Функции собственного капитала банка
Вложить деньги в фондовый рынок