Налоговые льготы для частных инвесторов

На сегодняшний день существует два типа налоговых льгот: Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и льгота для долгосрочного владения ценными бумагами. Первый вариант наиболее популярный, т.к. позволяет использовать большее количество стратегий и вариантов размещения денежных средств, но имеет ограничение по максимально возможной сумме внесения на счет. Второй вариант подходит долгосрочным инвесторам, которые держат акции более трех лет, либо тем, кто получил акции в наследство или в подарок.

Подробное описание, инструкция по выбору и получению налогового вычета, а также ответы на самые часто задаваемые вопросы можно прочесть на сайте первоисточника - Московской биржи: http://www.moex.com/s188

Если коротко, то по ИИСу есть два типа вычета: А - подразумевает возврат 13% от суммы, внесенной на счет, но не освобождает от уплаты налога с финансового результата при закрытии счета; тип Б - весь финансовый результат будет освобожден от уплаты налога. Для типа А необходимо иметь официальный доход, с которого был удержан НДФЛ в отчетный период (его и возвращает государство). Ко счету может быть применен только один тип вычета, и от года к году его менять нельзя (только при закрытии и открытии нового ИИСа).

Я дам пару советов по инвестированию на ИИСе:

1. Внимательно изучи экономический эффект от типов вычетов, который приведен в таблице на сайте биржи. Определись с тем, какой будет портфель инструментов и на какую доходность хочешь выйти. Это поможет лучше понять, каким типом воспользоваться.
2. Если каждый год в течении 3-х лет вносить сумму по 400к RUB (максимальная сумма, с которой можно получить возврат 13%, т.е. 52к RUB), то доходность составит 7,9% годовых. Это происходит по тому, что вычет можно получить только один раз с каждого взноса, а не со всей суммы на счете каждый год. Т.е. внес в первый год 400k - получил 13% (52k), во второй год внес еще 400к (на счете уже 800к) - вычет получишь только с новых 400к, а не с 800к.
   По такой схеме доходность в 7,9% годовых справедлива, если ИИС закрыть по истечению 3-х лет. Но делать это не обязательно, он может работать дальше. В таком случае доходность необходимо пересчитывать.
3. 7,9% годовых на протяжении 3-х лет, если просто его открыть и заводить кэш. Но не для этого я канал веду. Самый надежный и консервативный вариант для самых боязливых - покупка ОФЗ (Облигации федерального займа, проще говоря - государственные). На сегодняшний день есть ОФЗ, которые дают 8-8,5% годовых к погашению. Купоны не облагаются налогом. Покупаем их на ИИСе - вот Вам 16% годовых (без учета реинвестирования). К облигациям мы еще вернемся в следующих статьях.
4. Одно из условий ИИСа: в течении срока действия с него нельзя выводить средства. Но можно выводить купоны по облигациям и дивиденды по акциям прямо на банковский счет. Для этого необходимо подписать поручение у брокера.
5. Можно инвестировать не только в рублях, но и в долларах. И на эти доллары можно покупать американские акции (например, Apple, Facebook, Google и др.). Для этого необходимо будет все же завести рубли (согласно закону), далее купить доллары (на валютной секции), а потом сами акции на СПб бирже. О возможностях брокерского счета и устройстве биржи я писал в предыдущей статье.
6. При инвестировании в валютные инструменты учитывай эффект курсовой разницы. Для нашего государства доход измеряется в рублевом эквиваленте, поэтому при росте валюты у тебя образуется налогооблагаемая база. Например, купил акцию по 100$ при курсе 30 руб., через год продал за те же 100$, но при курсе 60 руб.. Для нашего государства ты заработал 100% за год или 3000 руб., с которых надо заплатить налог.
7. ИИС можно перевести в другую компании (если у Вас не Доверительное управление на ИИС - такие только расторгаются).