Как соблюдать закон при сделках с криптовалютами. Советы адвоката.

Сегодня, российское законодательство, пытается урегулировать правовые стороны как самого процесса майнинга, так и оборот криптовалют в целом. 

Правительством подготовлен проект федерального закона «О цифровых финансовых активах», который в ближайшее время будет внесен на утверждение президенту. 

А пока, давайте рассмотрим основные риски, с точки зрения практикующего юриста:

1. При майнинге в домашних условиях

Сейчас правовые риски при майнинге в домашних условиях — минимальны.

Прямые ограничения на майнинг (добычу) криптовалют в России отсутствуют. Единственные ограничения, с которыми сталкивается домашний майнер, содержатся в Жилищном кодексе:

Собственник жилого помещения обязан поддерживать данное помещение в надлежащем состоянии, не допуская бесхозяйственного обращения с ним, соблюдать права и законные интересы соседей.

Чтобы не было проблем с соседями:

• Контролируйте уровень шума добывающих устройств, работающее оборудование не должно мешать соседям.

• Не допускайте перегрева действующей аппаратуры, чтобы избежать пожара.

• Следите за тем, чтобы оборудование потребляло не больше электроэнергии, чем позволяет мощность домовой электросети.

Нарушителя перечисленных правил ожидают последствия, начиная от предупреждения и штрафа, и, заканчивая выселением.

Запомнить: при соблюдении осторожности и элементарных правил, можно спокойно заниматься майнингом в домашних условиях.

2. При приобретении криптовалюты

Сейчас в интернете полно обменников для «крипты». А когда-то, купить криптовалюту можно было только в Даркнете.

Даркнет (от англ. dark ― темный, net ― сеть) это «темная сторона интернета», где до сих пор происходят разные неблаговидные вещи. Участники Даркнета часто связаны с незаконной деятельностью. К ним приковано повышенное внимание сотрудников правоохранительных органов.  

Запомнить: покупать криптовалюту на сайтах Даркнета рискованно. Сам факт использования Даркнета может привлечь внимание правоохранительных органов.

3. При торговле на бирже

Само по себе использование криптовалютных бирж не несет юридических рисков. Проблемы могут начаться при выводе денежных средств на карту.

Дело в том, что такие действия подпадают под определение «предпринимательской деятельности», а её осуществление требует статуса индивидуального предпринимателя. Ну а где ИП, там и налоги.

В соответствии с положениями гражданского кодекса:

...предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Когда криптоинвестор переводит с биржи деньги себе на карту – он распоряжается активами. А согласно закону, полученная прибыль подлежит налогообложению. Такие действия образуют правонарушение по части 1 статьи 14.1 КоАП РФ, предусматривающей наказание в виде штрафа от 500 до 2000 рублей.

Это не значит, что все участники криптовалютных бирж ― правонарушители. Во-первых, правонарушение нужно доказать. Во-вторых, не все участники биржевых торгов систематически выводят прибыль. Таким образом, не стоит бояться криптовалютных бирж. 

При торговле на криптобирже соблюдайте базовые правила:

• Выводите с биржи прибыль не одновременно, а несколькими траншами с интервалом 1-2 дня.

• Используйте несколько банковских карт или сочетание банковская карта + электронная платежная система.

Эти рекомендации позволяют сделать систематическое перемещение денежных потоков менее отслеживаемым и устраняют признаки предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению.

Запомнить: при соблюдении базовых правил осмотрительности можно не бояться использования криптобирж.

4. При обналичивании криптовалюты

В РФ действует Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействиилегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в простонародье именуемый «Антиотмывочный закон». Перевод криптовалюты в фиат может подпасть под действие этого закона.

Обязательному контролю подлежат безналичные переводы денежных средств на сумму, равную или превышающую 600 тысяч рублей.

Согласно требованиям закона, банк при обнаружении операции, на сумму выше указанного лимита информирует ЦБ и Росфинмониторинг. В свою очередь, они начинают проверку законности источника денежных средств. Пока длится проверка, денежные средства, подлежащие переводу, будут блокированы. У лица, совершающего указанную сделку, будут истребованы документы, подтверждающие источник дохода.

Учитывая отсутствие четких правовых рамок для операций с криптовалютами, а также заявление Банка России, о том, что покупка криптоактивов рассматривается как «потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций...», следует воздержаться от совершения операций на сумму, превышающую установленный в 115-ФЗ лимит денежных средств.

Запомнить: при выводе наличных денежных средств не следует выходить за пределы лимита, установленного законом. Нарушение может повлечь блокировку денежных средств.

Выводы

• При майнинге позаботьтесь о шумоизоляции и не допускайте превышения пропускной способности сети.

• Не используйте Darknet-порталы для покупки криптоактивов.

• Не превышайте критический лимит, установленный «антиотмывочным» законодательством.

• В целях безопасности не выводите всю полученную на бирже прибыль одной операцией, используйте несколько банковских карт.

Действуйте в рамках правового поля и помните ― закон превыше всего!