Как легально вывести деньги из ООО

Как легально вывести деньги из ООО

А. С. Пушкин


Когда ваш бизнес начинает приносить первые доходы, конечно, сразу хочется купить на них что-нибудь. Правда в наших реалиях бывает не так просто свободно потратить деньги компании. Но не отчаивайтесь, мы расскажем вам, как поступить, чтобы без проблем прикупить себе новый Лексус или сгонять на Ибицу!

Чаще всего компании делятся на два вида: ИП или ООО. Налоговый кодекс позволяет ИП распоряжаться своей чистой прибылью свободно, а для ООО создаёт сложности в получении денег «на руки», так как прибыль в ООО принадлежит компании, а не учредителям.


Всё просто: в ООО деньги принадлежат юридическому лицу, а не физическому. Даже если у ООО-шки один владелец, который сам себе директор, бухгалтер и уборщик, он не может просто отнять деньги у юрлица и потратить их по своему усмотрению. Такие вольности доступны только индивидуальным предпринимателям, которые как шампунь «два в одном», сочетают свойства человека и компании. Конечно, миллионами снимать не стоит. Банки, например, сообщают в финансовый мониторинг, когда вы снимаете более 600 000 рублей.

Итак, если вы ИП, можете жить счастливо и смело проигрывать всю прибыль предприятия в казино. Однако помните, что за долги у вас могут забрать машину, дачу и даже любимый телефон. Предприниматель несёт ответственность всем своим имуществом, а ООО — имуществом компании. Если вы владеете ООО, прибыль нужно выводить аккуратно: через зарплату, займы, дивиденды и прочие ухищрения. Зато в случае банкротства кредиторы не отнимут ваше личное имущество, тот же Лексус.

Разберём на примере: вы целый месяц трудились, и ваша компания заработала 200 000 рублей. Как положить эти деньги в свой карман, не растеряв в процессе большую их часть?

Зарплата

Самое очевидное — выплатить себе зарплату. Государству этот вариант понравится: себя придётся трудоустроить, а налоговая удержит со всей суммы 13% НДФЛ, Соцстрах отнимет 2,9%, чтобы застраховать вас от нетрудоспособности, ФФОМС застрахует от недугов на 5,1%, а Пенсионный Фонд отложит 22% в копилочку будущей пенсии. Итого с 200 000 ₽ на руки получаем 134 000 ₽ (отдаём государству треть суммы). Проверим:

  • Зарплата по договору (на руки + НДФЛ): 134 000/(87×100) = 154 000 ₽
  • Остальные налоги: 154 000 × (0,22+0,029+0,051) = 46 000 ₽
  • 154 000 + 46 000 = 200 000 ₽


Заём

Взять у компании деньги взаймы — вариант для срочного вывода денег. Потом средства верните. Договор займа оформите с процентом, чтобы снять с физического лица риски, связанные с получение экономической выгоды. Государство за такую выгоду забирает 35% НДФЛ, а если вы иностранец, то поменьше — 30%.


А вот вариант для регулярного вывода: заём от учредителя. Для этого перечислите деньги на счёт ООО по договору процентного займа. Тогда вы выводите прибыль в виде процентов. Проценты начисляются за использование ваших денег. Размер процента устанавливаете по желанию. Отдаём всё те же 200 000 рублей в пользование ООО под 20% годовых. Получаем за год 40 000 рублей, в месяц это — 3 333.

рублей.

Экстремально

Привлекательное, но незаконное решение: фиктивная сделка с другой фирмой. ООО заказывает услугу у некой фирмы. Фирма выставляет счёт, делает закрывающие документы: акты, товарные накладные и тому подобное. ООО переводи деньги, но по факту услугу никто не оказывает или выполняют работу частично. Фирма берёт себе небольшую комиссию за участие. Например, эта фирма разрабатывает нам сайт за наши родные 200 000 рублей. Счета, акты подписали, оплату перевели. Фиктивная фирма платит с них свой налог 12 000 рублей, как юрлица на УСН 6%. Сайт сделал студент, которому заплатили 5 000 рублей, осталось — 183 000. Взамен ООО получает наличные без той самой комиссии, например 5%. Предприниматель получает на руки уже 173 850 рублей, против 134 000 рублей по зарплате.

Игра не стоит свеч:

  • Некоторые фирмы не возвращают деньги. При этом сама вдруг зарегистрирована на умерших лиц или по утерянному паспорту. Концов не сыщете.
  • Налоговая иногда не верит в обоснованность фиктивных расходов. А за добросовестность контрагентов полностью отвечает предприниматель.
  • Если размер налогов государство сочтёт большим, участников аферы привлекут к уголовной ответственности. А снижение с 43% до 5% выглядит существенным.


Серьёзные бизнесы, кстати, не работают с теми, кто пользуется фиктивными сделками. Незачем рисковать своей репутацией и жизнью фирмы.

Договор с ИП

Уже законный, но все ещё рискованный способ вывести часть прибыли — заключить договор с собственником в роли ИП на УСН 6%. Выводят примерно 10-20% прибыли ежемесячно, то есть 20-40 тысяч рублей в нашем примере . Во всех этих случаях ИП оказывает услуги для ООО. Вот несколько примеров таких услуг:

  • По договору директор как ИП управляет ООО. Например, определим цену нашего управления: 20% от прибыли. Тогда директору с учетом налога остаётся 37 600 рублей. Это был договор на управление
  • Лицензионный договор: ИП передаёт ООО право использовать логотип, интернет-сайт, ноу-хау и тому подобное. Цифры все такие же.
  • ИП для ООО запускает маркетинг, ищет клиентов, делает продажи за комиссию от сделки. Это агентский договор.
  • ООО арендует у ИП автомобиль, шкаф или здание — любое имущество. В такой сделке цена уже фиксирована и не привязана к прибыли. Можно вообще продать имущество в рассрочку на несколько лет: получаете деньги в виде ежемесячных платежей.


Сделку участника со своей фирмой признают договором между взаимозависимыми лицами. Установите в нём рыночную стоимость и будьте готовым доказать её обоснованность в суде. Напомним, что безопасно выводить 10-20% от прибыли.

Дивиденды

А вот самый безопасный способ, который мы и рекомендуем — выплата дивидендов. Дивиденды выплачивают из чистой прибыли компании и распределяют между участниками пропорционально их долям в уставном капитале. Компания удерживает 13% НДФЛ, остальное участник получает на руки. Никаких страховых взносов здесь оплачивать не нужно. Вспомним, о любимых 200 000 рублей ежемесячной прибыли. Тогда чистыми получаем 174 000 рублей — отлично!


Хотя даже тут есть небезопасный способ. Вернее мы знаем его в теории, но не применяем на практике. Если участник зарегистрирован в качестве ИП на 6% и «вошёл» в ООО в роли ИП, то государство может не брать НДФЛ, а взять налог с деятельности ИП. А это уже 6%, а не 13%. Вариант, напомним, чисто теоретический.

Особенности дивидендов.

Начисление дивидендов происходит раз в квартал, а выплаты — по желанию и только с чистой прибыли ООО. А годовые дивиденды выплачиваются не ранее, чем через 2 месяца после окончания отчётного периода. Такой срок получается, потому что для начисления дивидендов бухгалтерия составляет бухгалтерский баланс за год.

Поэтому выплату дивидендов часто сочетают с другими способами получения средств, чтобы регулярность выплат обеспечить раз в месяц, и сделать её более предсказуемой. Например: заключить лицензионный договор на 15% от прибыли плюс регулярно выплачивать дивиденды в размере 85% от чистого дохода компании.

Ещё одна сложность заключается в процедуре выплаты дивидендов. Нужен профессиональный бухгалтер: для внимательного ведения бухучёта, для проверки прав на выплату дивидендов, составления бухгалтерского баланса для ООО, правильного расчёта чистой прибыли. Иногда предприниматели считают деньги на расчётном счету прибылью, чаще всего это совсем не так.

Бывают ситуации когда компания даже не имеет права выплачивать дивиденды: например, ваше ООО на грани банкротства или не выплачивало дивиденды бывшим участникам. Совсем точно и немного скучно эти ограничения перечислены в статье 29 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».


Как выбирать способ вывода

Сведём, что мы получим на руках при выводе прибыли 200 000 рублей:

  • Зарплата — 134 000 рублей в месяц.
  • Фиктивная фирма — 173 850 рублей.
  • Дивиденды — 174 000 рублей.

Варианты частичного вывода:

  • Займ от учредителя — 3 333 рублей (20% годовых).
  • Договор услуг с ИП — 37 600 рублей (20% в месяц).

Комбинируйте: выплачивайте дивиденды каждый квартал и выберете ещё способ, чтобы получать небольшие выплаты каждый месяц. Например, заключить договор на управление ООО за 15% от прибыли плюс регулярно выплачивать дивиденды в размере 85% от чистого дохода компании.

Выбирайте варианты, и выводите прибыль аккуратно. Налоговая постоянно начеку, и чем меньше вы платите налогов, тем больше вызываете подозрений. Для защиты готовьте больше документов и ведите бухучёт с компетентным бухгалтером.

Апдейт

Если заметили в статье недочёты, то мы их поправили и сделали простой наглядный калькулятор. Мы решили, что статья — плохой формат для такой запутанной темы.